FC REF V GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

- für Offenlegungszwecke -

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	42.640.865,42	44.081.252,42
I. Sachanlagen	38.865.865,42	40.318.752,42
II. Finanzanlagen	3.775.000,00	3.762.500,00
B. Umlaufvermögen	3.296.648,20	2.926.114,45
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	356.901,88	202.402,12
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.939.746,32	2.723.712,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	126.735,67	181.051,03
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.080.282,03	326.309,02
Bilanzsumme, Summe Aktiva	48.144.531,32	47.514.726,92

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	25.000,00	12.500,00
II. Verlustvortrag	338.809,02	-32.683,82
III. Jahresfehlbetrag	-1.766.473,01	-306.125,20
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.080.282,03	326.309,02
B. Rückstellungen	8.000,00	8.000,00
C. Verbindlichkeiten	47.904.946,42	47.275.431,14
D. Rechnungsabgrenzungsposten	231.584,90	231.295,78
Bilanzsumme, Summe Passiva	48.144.531,32	47.514.726,92

Anhang

- für Offenlegungszwecke -

Die Gesellschaft mit Sitz in Grünwald wird beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 228393 geführt.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der gesetzlichen Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 265 ff. HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wird gemäß § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die FC REF V GmbH weist zum 31.12.2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 2.080.282,03 aus, sodass eine bilanzielle Überschuldung gegeben ist.

Auf Basis der Planung der Geschäftsführung ist die Zahlungsfähigkeit jederzeit sichergestellt. Nach Einschätzung der Geschäftsführung, die auf einer aktuellen Markteinschätzung beruht, übersteigen die stillen Reserven das negative Eigenkapital bei Weitem. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung ist somit nicht gegeben.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß dem Gliederungsschema des § 266 HGB.

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände ist anhand der steuerlichen AfA-Tabellen - soweit zulässig - festgelegt, wobei jeweils möglichst kurze zulässige Nutzungsdauern gewählt wurden. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennbetrag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung und sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt entsprechend dem Zeitablauf.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 10.821.368,54 (Vorjahr: EUR 9.287.233,87).

Die Höhe der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 4.080.904,07 (Vorjahr: EUR 2.287.488,99).

Von den Verbindlichkeiten haben EUR 34.916.994,00 (Vorjahr: EUR 36.080.893,80) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren belaufen sich auf 8.907.048,35 (Vorjahr: EUR 8.907.048,35).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind banküblich insbesondere mit einer Grundschuld sowie über die Verpfändung des Mieteingangskontos und der Rechte aus den Mietverträgen abgesichert.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen an Gesellschafter in Höhe von EUR 1.546.634,67 (Vorjahr EUR 367.685,52) enthalten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft und ihre Schwestergesellschaften haben den Erwerb ihrer jeweiligen Grundstücke zum Teil über eine Darlehensaufnahme bei einem Kreditinstitut als Gesamtschuldner sowie über Darlehensgewährungen ihrer Gesellschafterin finanziert. Insofern dienen die dem Kreditinstitut eingeräumte Grundschuld sowie insbesondere die Verpfändung der jeweiligen Mieteingangskonten und der Rechte aus den Mietverträgen zugleich auch als Sicherheit für die auf die Schwestergesellschaften entfallenden Anteile an der Darlehensverbindlichkeit von insgesamt EUR 32,7 Mio. Darüber hinaus hat die Gesellschaft weitere Rechte und Konten, soweit diese nicht der Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber dem Kreditinstitut dienen, als Sicherheit für die Verbindlichkeiten ihrer Gesellschafterin abgetreten. Die Gesellschaft haftet insgesamt maximal mit ihrem Aktivvermögen. Die Gesellschaft geht nicht von einer Inanspruchnahme aus, da planungsgemäß alle Verpflichtungen bedient werden können.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres wurden im Unternehmen keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Grünwald, 29.09.2020

Michael Gerlich

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2020 festgestellt.