Trassl Polymer Solutions GmbH

Immenreuth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17.806,00		18,00
II. Sachanlagen	531.572,00		501.249,00
III. Finanzanlagen	2.556,46	551.934,46	2.556,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	1.243.609,03		1.165.781,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	212.307,37		506.493,50
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00 (EUR 51.048,33)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	126.902,10	1.582.818,50	311.816,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		12.977,88	0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		248.498,30	129.363,70
		2.396.229,14	2.617.278,11
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		200.000,00	0,00
III. Verlustvortrag		-154.363,70	19.011,87
IV. Jahresfehlbetrag		-319.134,60	-173.375,57
nicht gedeckter Fehlbetrag		248.498,30	129.363,70
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		408.083,62	496.830,10
C. Rückstellungen		248.752,53	282.696,92
D. Verbindlichkeiten		1.739.392,99	1.837.751,09
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.610.761,23 (EUR 1.793.739,87)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 128.631,76 (EUR 44.011,22)
		2.396.229,14	2.617.278,11

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Trassl Polymer Solutions GmbH hat ihren Sitz in Immenreuth und ist im Amtsgericht Amtsgericht Weiden unter HRB 4715 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 I HGB auf.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2018 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Von der ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 I HGB, der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB und des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 12 HGB) vorgenommen.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Erworbene immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Vom 01.01.2008 bis 31.12.2012 wurde für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von über 150,00 € bis 1.000,00 € ein Sammelposten gebildet, der über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben wird.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert unter Berücksichtigung der erforderlichen Einzelwertberichtigungen angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Rechnung getragen.

Kassen und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

>	pauschale durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren
>	durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,21 %, der von der Dt. Bundesbank
	bekanntgegeben wurde
>	Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0,00 % nach den Erfahrungswerten der Vergangenheit
>	Richttafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck, "Richttafeln 2018 G" in der Fassung vom Oktober 2018.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag i. H. v. 23 T€. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 12 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände ist in einer Anlage 4 zum Anhang dargestellt. Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr:

0,00 €.

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 €. Das Stammkapital ist voll einbezahlt.

Zum Ende des Geschäftsjahres bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt 23 T€, die auf den Ertrag aus dem geänderten Zinssatz zur Abzinsung von Pensionsrückstellungen entfallen.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde zum 31.12.2016 gebildet. Dies resultiert aus folgendem Sachverhalt:

Die TPS GmbH wurde gegründet, um Teile der Trassl Plastik GmbH & Co. KG, Immenreuth, aufzunehmen. Durch den Unternehmenskaufvertrag im Wege eines Asset-Deals vom 29.01.2016 wurde geregelt, dass der Kaufgegenstand der gesamte operative Geschäftsbetrieb mit Ausnahme von bestimmten Vermögensgegenständen, Verbindlichkeiten und Vertragsverhältnissen ist. Er umfasst die gesamten wesentlichen Betriebsgrundlagen (ausgenommen die Betriebsgrundstücke).

Der Sonderposten mit Rücklageanteil ergibt sich als Differenzposten zwischen dem Kaufpreis sowie den übernommenen Vermögensgegenständen und Schulden, dem Kapital der Trassl Plastik GmbH & Co. KG.

Angaben gemäß § 285 Nr. 25 HGB

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind durch Vermögensgegenstände gesichert, die in einem Spezialfonds treuhänderisch angelegt sind. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden nach § 246 II 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet.

Rückstellung Pensionen zur Saldierung zum 31.12.2018	142.114,22 €
VermG Saldierung Pensionsrückstellung zum 31.12.2018	5.361,69 €
Saldierung	136.752,53 €

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Urlaubsrückstellung	79.000,00 €
Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht	3.000,00 €
Rückstellungen für Gewährleistungen	15.000,00 €
Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung	15.000,00 €
Summe	112.000,00 €

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

Verbindlichkeiten		unter 1 Jahr	1- 5 Jahre	über 5 Jahre I
	€	€	€	€
1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	368.522,42	250.139,45	118.382,97	0,00
2 Erhaltene Anzahlungen	41.474,45	41.474,45	0,00	0,00
3 Verb. gg. verb.Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
4 Verb. aus Lief.u.Leistung	495.672,63	495.672,63	0,00	0,00
5 Sonstige Verbindlichkeiten	833.723,49	369.228,55	0,00	464.494,94
	1.739.392,99	1.156.515,08	118.382,97	464.494,94

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Gesellschafter, der BLS INVEST GmbH zum 31.12.2018, betragen 41.055,00 €. Zudem gewährt die BLS Invest GmbH ein Darlehen in Höhe von 200.000,00 €, für das sie eine Rangrücktrittserklärung abgegeben hat.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren wird die Kaufpreisverbindlichkeit gegenüber der TPV GmbH i. H. v. 464 T€ ausgewiesen. Für die Kaufpreisverbindlichkeit liegt eine Rangrücktrittsvereinbarung der TPV GmbH vor.

Sicherungen durch Grundpfandrechte liegen nicht vor.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 II HGB).

In den periodenfremden Erträgen sind Gutschriften für das Jahr 2017 und Ausbuchungen der Differenzen zwischen den Abgrenzungen und den jeweiligen Zahlungen enthalten.

In den periodenfremden Aufwendungen sind Aufwendungen für das Jahr 2017 und Ausbuchungen der Differenzen zwischen den Abgrenzungen und den jeweiligen Zahlungen enthalten.

In den übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 und 2 EGHGB i. H. v. 1.596,13 € enthalten.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Dieter Braun, Herrn Patrick Stumpf und Herrn Arun Singh.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Haftungsverhältnisse § 251 HGB

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Angaben nach § 285 Nr. 7 HGB

Im Durchschnitt waren im Geschäftsjahr 2018 bei der Trassl Polymer Solutions GmbH 89 Arbeitnehmer beschäftigt.

Immenreuth , den 10.07.2019

Trass! Polymer Solutions GmbH

Geschäftsführung

Der Jahresabschluss wurde am 19.08.2019 festgestellt.

WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERK

Zu dem Jahresabschluss habe ich folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Trassl Polymer Solutions GmbH

Prüfungsurteil

Ich habe den Jahresabschluss der Trassl Polymer Solutions GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

>

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der mein Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

>	identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss , plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
>	gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
>	beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
>	ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
>	beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Ingolstadt, den 10.07.2019

KLAUS ZIEGLMEIER, Wirtschaftsprüfer