Konsul Inkasso GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Konsul Inkasso GmbH, nachstehend die Gesellschaft, für das Geschäftsjahr 2021 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt worden.

Die Konsul Inkasso GmbH, Essen, ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der DB Capital Markets (Deutschland) GmbH, Frankfurt am Main, die wiederum eine Tochtergesellschaft der Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main ist. Sie ist im Handelsregister der Stadt Essen unter der Nummer HRB 18787 eingetragen. Zwischen der Konsul Inkasso GmbH, Essen, und der DB Capital Markets (Deutschland) GmbH, Frankfurt am Main, besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungen nach § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. § 42 GmbHG wurde beachtet.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB. Die nicht belegten Posten sind gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht aufgeführt worden. Soweit erforderlich, ist die Bezeichnung dem jeweiligen Posteninhalt angepasst worden.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die nachfolgend aufgeführten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gemäß § 252 und § 253 HGB wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens werden gemäß den steuerlichen Vorschriften des § 6 Abs. 2a EStG abgeschrieben. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des immateriellen Vermögens (Trivialsoftware) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Es wird eine Nutzungsdauer kleiner ein Jahr unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips nach § 253 Abs. 4 S. 1 HGB mit dem Nominalbetrag angesetzt und innerhalb eines Jahres fällig. Das Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nennwert angesetzt.

Die Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, das sogenannte Deckungsvermögen, werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet und gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 und 3 HGB mit den Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen verrechnet. Entsprechend werden die zugehörigen Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus dem zu verrechnenden Vermögen in der GuV saldiert ausgewiesen. Übersteigt der beizulegende Zeitwert der Vermögensgegenstände den Betrag der Schulden, ist der Saldo als separater Posten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auszuweisen.

Die unmittelbaren Pensionsverpflichtungen werden nach den Vorschriften des § 253 Abs. 1 HGB bewertet. Als Bewertungsmethode wird die projizierte Einmalprämienmethode (Projected Unit Credit-Method) unter Verwendung des von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen durchschnittlichen Marktzinssatzes, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, verwendet. Nach diesem Verfahren errechnet sich die Höhe der Pensionsverpflichtungen aus der zum Bilanzstichtag erdienten Anwartschaft unter Berücksichtigung folgender Parameter: 10-jähriger Rechnungszinsfuß 1,87% (Vj: 2,30%), Dynamik der anrechenbaren Bezüge 2,27% (Vj: 1,73%), Anpassung laufender Renten 2,17% (Vj: 1,13%), Heubeck Richttafeln 2018 G. Der ermittelte Betrag wird pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst. Die Heubeck-Richttafeln 2018G wurden entsprechend der unternehmensindividuellen Sterblichkeitsannahmen modifiziert. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB, der ausschüttungsgesperrt aber nicht abführungsgesperrt ist, beträgt zum 31.12.2021 € 388.265,00 (Vj: T€ 483).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens stellt sich, wie folgt, dar:

	Anschaffungskosten
	Bestand per 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen/ Zuschreibungen	Bestand per 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
GwG Extern erworbene Software	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
Immaterielle Verm.gegenstände	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
PC'S/Desktop/Server	14.129,77	0,00	0,00	0,00	14.129,77
Telefon / Telefax	647,70	0,00	0,00	0,00	647,70
EDV-Verkabelung	3.831,49	0,00	0,00	0,00	3.831,49
Bürogeräte	7.568,66	0,00	0,00	0,00	7.568,66
Büromöbel	108.224,28	0,00	0,00	0,00	108.224,28
sonstige bewegliche Anlagen	4.063,32	0,00	0,00	0,00	4.063,32
Umbaukosten gemietete Räume	31.448,94	0,00	0,00	0,00	31.446,94
GwG sonstige	5.553,90	0,00	0,00	0,00	5.553,90
Sachanlagen	175.468,06	0,00	0,00	0,00	175.468,06
Anlagevermögen	175.882,18	0,00	0,00	0,00	175.882,18

	Abschreibungen
	Stand per 01.01.2021	lfd. Jahr	Abgänge	Umbuchungen/ Zuschreibungen	Bestand per 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
GwG Extern erworbene Software	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
Immaterielle Verm.gegenstände	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
PC'S/Desktop/Server	14.129,77	0,00	0,00	0,00	14.129,77
Telefon / Telefax	453,70	129,00	0,00	0,00	582,70
EDV-Verkabelung	3.831,49	0,00	0,00	0,00	3.831,49
Bürogeräte	6.605,66	312,00	0,00	0,00	6.917,66
Büromöbel	104.042,28	1.449,00	0,00	0,00	105.491,28
sonstige bewegliche Anlagen	4.063,32	0,00	0,00	0,00	4.063,32
Umbaukosten gemietete Räume	9.172,94	629,00	0,00	0,00	9.801,94
GwG sonstige	5.553,90	0,00	0,00	0,00	5.553,90
Sachanlagen	147.853,06	2.519,00	0,00	0,00	150.372,06
Anlagevermögen	148.267,18	2.519,00	0,00	0,00	150.786,18

	Buchwerte
	Stand per 01.01.2021	Bestand per 31.12.2021
	EUR	EUR
GwG Extern erworbene Software	0,00	0,00
Immaterielle Verm.gegenstände	0,00	0,00
PC'S/Desktop/Server	0,00	0,00
Telefon / Telefax	194,00	65,00
EDV-Verkabelung	0,00	0,00
Bürogeräte	963,00	651,00
Büromöbel	4.182,00	2.733,00
sonstige bewegliche Anlagen	0,00	0,00
Umbaukosten gemietete Räume	22.276,00	21.647,00
GwG sonstige	0,00	0,00
Sachanlagen	27.615,00	25.096,00
Anlagevermögen	27.615,00	25.096,00

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen entgeltlich erworbene Lizenzen (Software).

Bei den Sachanlagen handelt es sich um die Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 3.900,00 (Vj: T€ 1.143) betreffen sämtlich die Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main.

Die Position sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von € 16.269,49 (Vj: T€ 0,4) beinhaltet im Wesentlichen anrechenbare Kapitalertragsteuern gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von € 2.216.621,77 (Vj: T€ 1.045) werden bei der Deutsche Bank AG unterhalten. Sie sind allesamt täglich fällig.

Der Posten Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von € 167.888,81 (Vj: T€ 48) resultiert aus der Saldierung von Altersteilzeitforderungen (Deckungsvermögen) in Höhe von € 199.729,81 (im Vorjahr: T€ 200) mit den dazugehörigen Verpflichtungen in Höhe von € 31.841,00 (im Vorjahr: T€ 152). Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens inklusive zugehöriger Barmittel betragen zum 31. Dezember 2021 € 200.759,93. Die Bewertung des Deckungsvermögens erfolgte mit dem beizulegenden Zeitwert, der sich aus den Marktkursen der Fondsanteile ergibt.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert € 25.000,00 und ist voll eingezahlt. Es wird zu 100 % von der DB Capital Markets (Deutschland) GmbH, Frankfurt am Main, gehalten.

Die Gewinnrücklagen betragen € 250.377,49 (Vj: T€ 224) und entsprechen in voller Höhe den nach § 268 Abs. 8 HGB ermittelten abführungsgesperrten Betrag. Der Anstieg resultiert aus der Zuführung abführungsgesperrter Beträge in Höhe von € 26.330,40 (Vj: T€ 46).

Die Position Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von € 1.344.015,66 (Vj: T€ 935) stammt aus der Saldierung der an einen unabhängigen Vermögenstreuhänder übertragenen, nicht börsennotierten Fondsanteile, die ausschließlich für die Erfüllung von Pensionsverpflichtungen gegenüber Mitarbeitern verwendet werden, mit den dazugehörigen Pensionsverpflichtungen. Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens inklusive zugehöriger Barmittel zum 31. Dezember 2021 betragen € 4.653.278,01 (Vj: T€ 4.549). Die Bewertung der Fondsanteile erfolgte mit dem beizulegenden Zeitwert, der sich aus den Marktkursen für Fondsanteile ergibt. Die Vermögenswerte zum 31. Dezember 2021 in Höhe von €4.814.992,32 (Vj: T€ 4.773) wurden mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von € 6.159.007,98 (Vj: T€ 5.707) saldiert.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von € 284.351,96 (Vj: T€ 321) betreffen im Wesentlichen personalbezogene Rückstellungen für Boni und Recognition Awards in Höhe von € 131.369,38 (Vj: T€ 126) sonstige Rückstellungen für den Geschäftsbetrieb in Höhe von € 106.500,63 (Vj: T€ 83) und Rückstellungen für Vorruhestandsverpflichtungen in Höhe von € 27.473,30 (Vj: T€ 112).

Die Verbindlichkeiten in Höhe von € 525.830,96 (Vj: T€759) betreffen den an die Gesellschafterin abzuführenden Gewinn in Höhe von € 309.602,18 (Vj: T€ 266) sowie Verbindlichkeiten aus dem Geschäftsbetrieb und abzuführender Lohnsteuer € 216.228,78 (Vj: T€ 492).

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von € 4.485.923,11 (Vj: T€ 4.315) sind im Wesentlichen mit der Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, realisiert worden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von € 127.547,81 (Vj: T€ 117) betreffen konzerninterne Erstattungen für Übergangsleistungen an ehemalige Mitarbeiter in Höhe von € 103.545,70 (Vj: T€ 113) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen des Jahres 2020 in Höhe von € 4.919,12 (Vj: T€ 4).

Der Personalaufwand in Höhe von € 3.186.886,32 (Vj: T€ 3.405) beinhaltet die laufenden Gehälter und sozialen Abgaben.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen betragen € 2.519,00 (Vj: T€ 3).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von € 706.500,02 (Vj: T€ 768) umfassen hauptsächlich die Kosten für die Verwaltung der Gesellschaft.

Die Position sonstige Zinsen und ähnliche Erträge betrug € 0,00 (Vj.: T€ 59).

Die Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von € 381.633,00 (Vj: T€ 3) enthält Zinsaufwände aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von € 422.881,00 (Vj.: T€ 398), welche mit den saldierungsfähigen Erträgen aus dem Deckungsvermögen in Höhe von € 42.396,00 (Vj.: T€ 457) verrechnet wurden. Darüber hinaus beinhaltet diese Position € 326,00 aus der Abzinsung von Vorruhestandrückstellungen sowie € 822,00 aus der Abzinsung von Altersteilzeitverpflichtungen.

Zur Sicherung der Pensionsverpflichtung nach § 268 Abs. 8 HGB werden € 26.330,40 als abführungsgesperrter Betrag in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt (Vj: T€ 46).

IV. Sonstige Angaben

Im Durchschnitt wurden in 2021 (ohne Geschäftsführung) 46 Mitarbeiter (Vj: 50) beschäftigt.

Den Mitgliedern der Geschäftsführung und des Beirats wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr durch die Gesellschaft keine Kredite sowie Vorschüsse gewährt.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr keine Vergütung von der Gesellschaft; sie haben ein Anstellungsverhältnis bei der Deutsche Bank AG und wurden von dieser entlohnt.

Von den Vorschriften des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Konsul Inkasso GmbH wird in den Konzernabschluss der Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main, per 31. Dezember 2021 einbezogen. Der Konzernabschluss der Deutsche Bank (Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main, HRB 30 000) wird nach International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt und im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

V. Geschäftsführung

Jörn Marquardt	Geschäftsführer/Bankkaufmann, Neuss
Dominic Wien	Geschäftsführer/Betriebswirt, Essen

VII. Beirat

Peter Tichatschke	Director, Deutsche Bank AG
Cambis Zadeh	Director, Deutsche Bank Sociedad Anonima Espaniola
Angelika Kaever-Schroeder	Managing Director, Deutsche Bank AG

VIII. Nachtragsbericht

Am 24. Februar 2022 leitete Russland eine groß angelegte Invasion gegen die Ukraine ein. Als Reaktion darauf hat der Westen umfassende Sanktionen gegen Russland verhängt, darunter auch auf bestimmte russische Banken, die russische Zentralbank, Unternehmen, Parlamentsmitglieder und Mitglieder der russischen Elite sowie ihre Familien. Es ist möglich, dass in Zukunft zusätzliche Sanktionen und andere Maßnahmen verhängt werden. Diese Entwicklungen könnten indirekte negative Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2022 haben. Angesichts der Unsicherheit der Situation ist es derzeit nicht möglich, die künftigen Auswirkungen auf den Abschluss abzuschätzen.

Essen, den 24. Mai 2022

Jörn Marquardt

Dominic Wien

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	25.096,00	27.615,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.900,00	1.143.260,97
- davon aus Lieferungen und Leistungen	3.900,00	1.143.260,97
2. Sonstige Vermögensgegenstände	16.269,49	398,20
II. Guthaben bei Kreditinstituten	2.216.621,77	1.044.713,76
- davon bei verbundenen Unternehmen	2.216.621,77	1.044.713,76
	2.236.791,26	2.188.372,93
C. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	167.888,81	47.895,72
	2.429.776,07	2.263.883,65

Passiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	200,00	200,00
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	250.377,49	224.047,09
	275.577,49	249.247,09
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.344.015,66	934.671,21
2. Sonstige Rückstellungen	284.351,96	321.356,19
	1.628.367,62	1.256.027,40
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	480.647,84	701.989,27
- davon gegenüber Gesellschafterin	309.602,18	266.482,47
- davon aus Lieferungen und Leistungen	171.045,58	435.506,80
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	480.647,84	701.989,27
2. Sonstige Verbindlichkeiten	45.183,12	56.619,89
- davon aus Steuern	30.004,31	42.645,76
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	45.183,12	56.619,89
	525.830,96	758.609,16
	2.429.776,07	2.263.883,65

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

		Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	4.485.923,11	4.314.536,81
2. Sonstige betriebliche Erträge	127.547,81	117.101,61
3. Personalaufwand	3.186.886,32	3.404.508,71
a) Löhne und Gehälter	2.464.000,54	2.369.242,58
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	722.885,78	1.035.266,13
- davon für Altersversorgung	275.081,90	562.861,69
4. Abschreibungen auf Sachanlagen	2.519,00	2.816,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	706.500,02	767.709,22
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	58.802,00
- davon aus verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	381.633,00	3.231,00
- davon an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
8. Ergebnis nach Steuern	335.932,58	312.175,49
9. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn	309.602,18	266.482,47
10. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	26.330,40	45.693,02
11. Einstellung ausschüttungsgesperrter Beträge in andere Gewinnrücklagen	26.330,40	45.693,02
12. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00

Anlagenspiegel zum 31.12.2021

	Anschaffungskosten
	Bestand per 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen/ Zuschreibungen	Bestand per 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
GwG Extern erworbene Software	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
Immaterielle Verm.gegenstände	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
PC'S/Desktop/Server	14.129,77	0,00	0,00	0,00	14.129,77
Telefon / Telefax	647,70	0,00	0,00	0,00	647,70
EDV-Verkabelung	3.831,49	0,00	0,00	0,00	3.831,49
Bürogeräte	7.568,66	0,00	0,00	0,00	7.568,66
Büromöbel	108.224,28	0,00	0,00	0,00	108.224,28
sonstige bewegliche Anlagen	4.063,32	0,00	0,00	0,00	4.063,32
Umbaukosten gemietete Räume	31.448,94	0,00	0,00	0,00	31.448,94
GwG sonstige	5.553,90	0,00	0,00	0,00	5.553,90
Sachanlagen	175.468,06	0,00	0,00	0,00	175.468,06
Anlagevermögen	175.882,18	0,00	0,00	0,00	175.882,18

	Abschreibungen
	Stand per 01.01.2021	lfd. Jahr	Abgänge	Umbuchungen/ Zuschreibungen	Bestand per 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
GwG Extern erworbene Software	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
Immaterielle Verm.gegenstände	414,12	0,00	0,00	0,00	414,12
PC'S/Desktop/Server	14.129,77	0,00	0,00	0,00	14.129,77
Telefon / Telefax	453,70	129,00	0,00	0,00	582,70
EDV-Verkabelung	3.831,49	0,00	0,00	0,00	3.831,49
Bürogeräte	6.605,66	312,00	0,00	0,00	6.917,66
Büromöbel	104.042,28	1.449,00	0,00	0,00	105.491,28
sonstige bewegliche Anlagen	4.063,32	0,00	0,00	0,00	4.063,32
Umbaukosten gemietete Räume	9.172,94	629,00	0,00	0,00	9.801,94
GwG sonstige	5.553,90	0,00	0,00	0,00	5.553,90
Sachanlagen	147.853,06	2.519,00	0,00	0,00	150.372,06
Anlagevermögen	148.267,18	2.519,00	0,00	0,00	150.786,18

	Buchwerte
	Stand per 01.01.2021	Bestand per 31.12.2021
	EUR	EUR
GwG Extern erworbene Software	0,00	0,00
Immaterielle Verm.gegenstände	0,00	0,00
PC'S/Desktop/Server	0,00	0,00
Telefon / Telefax	194,00	65,00
EDV-Verkabelung	0,00	0,00
Bürogeräte	963,00	651,00
Büromöbel	4.182,00	2.733,00
sonstige bewegliche Anlagen	0,00	0,00
Umbaukosten gemietete Räume	22.276,00	21.647,00
GwG sonstige	0,00	0,00
Sachanlagen	27.615,00	25.096,00
Anlagevermögen	27.615,00	25.096,00