LEG Wohnen Bocholt GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 15.11.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktivseite

	TEUR	31.12.2012
	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	52.812.357,05
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	52.525,00
3. Grundstücke ohne Bauten	461.538,54
		53.326.420,59
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. unfertige Leistungen	0,00
		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	47.276,45
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	815.518,34
		862.794,79
III. Flüssige Mittel
Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	255.700,77
		255.700,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten		731.265,04
		55.176.181,19
D. Treuhandvermögen
Treuhandvermögen aus Kautionen		0,00
Passivseite
	TEUR	31.12.2012
	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Bilanzgewinn		0,00
		25.000,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2.561.106,35
2. sonstige Rückstellungen	631.258,72
		3.192.365,07
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	32.804.866,49
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	25.051,03
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	76.783,23
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	18.675.933,07
5. sonstige Verbindlichkeiten	376.182,30
		51.958.816,12
		55.176.181,19
D. Treuhandverbindlichkeiten
Treuhandverbindlichkeiten aus Kautionen		0,00

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 15.11. bis 31.12.2012

	15.11. - 31.12.2012		01.01. - 31.12.2011
	TEUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung		366.885,68	0,00
2. sonstige betriebliche Erträge		3.709,58	0,00
3. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung		-60.603,22	0,00
4. Abschreibungen auf Sachanlagen		-98.556,48	0,00
5. sonstige betriebliche Aufwendungen		-326.776,22	0,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		93,03	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-700.246,18	0,00
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-815.493,81	0,00
9. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen		815.493,81	0,00
10. Jahresüberschuss		0,00	0,00
11. Gewinnvortrag		0,00	0,00
12. Bilanzgewinn		0,00	0,00

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	15.11.2012	Zugänge	Abgänge	Umgliederungen	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	0,00	52.910.772,43	0,00	0,00	52.910.772,43
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	0,00	52.666,10	0,00	0,00	52.666,10
3. Grundstücke ohne Bauten	0,00	461.538,54	0,00	0,00	461.538,54
	0,00	53.424.977,07	0,00	0,00	53.424.977,07
Anlagevermögen insgesamt	0,00	53.424.977,07	0,00	0,00	53.424.977,07

	Abschreibungen
	1.1.2012	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	Umgliederungen	Zuschreibungen	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	0,00	98.415,38	0,00	0,00	0,00	98.415,38
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	0,00	141,10	0,00	0,00	0,00	141,10
3. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	98.556,48	0,00	0,00	0,00	98.556,48
Anlagevermögen insgesamt	0,00	98.556,48	0,00	0,00	0,00	98.556,48

	Buchwerte
	31.12.2012	15.11.2012
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	52.812.357,05	0,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	52.525,00	0,00
3. Grundstücke ohne Bauten	461.538,54	0,00
	53.326.420,59	0,00
Anlagevermögen insgesamt	53.326.420,59	0,00

Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2012

	insgesamt	Restlaufzeit			Davon	Art der Sicherung*)
		unter 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre	gesichert	Art der Sicherung*)
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	32.804.866,49	531.576,31	2.136.325,85	30.136.964,33	32.804.866,49	GPR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	25.051,03	306,78	1.227,12	23.517,13	25.051,03	GPR
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	76.783,23	76.783,23	0,00	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	18.675.933,07	18.675.933,07	0,00	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	376.182,30	376.182,30	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Gesamtbetrag	51.958.816,12	19.660.781,69	2.137.552,97	30.160.481,46	32.829.917,52
Gesamtbetrag	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)

	Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	Verbindlichkeiten aus Darlehen	Verbindlichkeiten aus Cashpooling	Sonstige Verbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	Verbindlichkeiten aus Darlehen	Verbindlichkeiten aus Cashpooling	Sonstige Verbindlichkeiten
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten
5. Sonstige Verbindlichkeiten
Gesamtbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamtbetrag	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)

*) GPR = Grundpfandrechte

*) PR = Pfandrecht

Anhang für das Geschäftsjahr 15. November bis 31. Dezember 2012

der LEG Wohnen Bocholt GmbH, Düsseldorf

I. Allgemeine Angaben zum Einzelabschluss der LEG Wohnen Bocholt

Die LEG Wohnen Bocholt GmbH, Düsseldorf (LEG Wohnen Bocholt) ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2012 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH- Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in TEUR ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde am 16. Oktober 2012 gegründet und am 15. November 2012 in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Am 30. November 2012 wurden mit Kaufvertrag vom 19. Oktober 2012 diverse Immobilien in der Stadt Bocholt käuflich erworben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüsse sowie planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Positionen des Anlagevermögens der Wertaufholung.

Die Herstellungskosten der selbst erstellten Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens umfassen alle direkt dem Herstellungsprozess zurechenbaren Kosten sowie notwendige Teile der produktionsbezogenen Gemeinkosten. Das Wahlrecht zur Aktivierung angemessener Teile der Verwaltungs- und sonstigen indirekten Kosten gemäß § 255 Abs. 2 S. 3 HGB wurde ausgeübt.

Bei den Posten "Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten", "Geschäftsbauten" und "Anlagen im Bau" sind insbesondere Kosten für technische und kaufmännische Eigenleistungen als Herstellungskosten angesetzt. Reparaturkosten werden sofort als Aufwand erfasst. Das Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen gemäß §255 Abs. 3 HGB wurde nicht ausgeübt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

Nutzungsdauern Sachanlagen in Jahre	2012
Wohngebäude	80
Geschäftsbauten	80
Garagen	50

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen und pauschalierten Einzelwertberichtigungen bei den Forderungen aus Mieten Rechnung getragen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden brutto ausgewiesen.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3. Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige Posten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aktive latente Steuern (Steuerentlastungen) werden aufgrund der ertragssteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW GmbH dort bilanziert.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Die Rückstellungen sind entsprechend § 249 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als 1 Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

4. Finanzinstrumente

Das Wahlrecht gem. § 254 HGB zur Bildung von Bewertungseinheiten wird ausgeübt, soweit die Voraussetzungen erfüllt sind. Soweit sich während der Laufzeit der Sicherungsbeziehungen von einem vollständigen Ausgleich der Wertänderungen auszugehen ist, bleiben die gegenläufigen Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von Grund- und Sicherungsgeschäften bilanziell und ergebnismäßig unberücksichtigt (Einfrierungsmethode). Soweit die Voraussetzungen für Bewertungseinheiten mit den jeweiligen Grundgeschäften nicht erfüllt sind, erfolgt die Bilanzierung nach allgemeinen Bewertungsgrundsätzen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten ausschließlich Forderungen aus Verlustabdeckung. Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr bestehen nicht.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist der Fördervorteil der öffentlich geförderten Darlehn aus dem Objektankauf ausgewiesen. Dieser wird über die Restlaufzeit der öffentlichen Mittel abgeschrieben.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

4. Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Unter den Steuerrückstellungen werden Rückstellungen für Grunderwerbsteuer aus dem Ankauf ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Der Posten trägt den ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung. In den sonstigen Rückstellungen sind aus dem Ankauf und Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten, deren Sicherung durch Pfandrechte und die Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz sind in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

6. Finanzinstrumente

Die Gesellschaft setzt derivative Finanzinstrumente in Form von Zinsswaps zur Absicherung von Zinsrisiken ein. Die mit den Derivaten zu Bewertungseinheiten zusammengefassten Grundgeschäfte betreffen Darlehensverbindlichkeiten, deren variable Verzinsung an den 3- Monats-Euribor gebunden ist. Die zur Sicherung verwendeten Zinsswaps haben Restlaufzeiten von 83 Monaten. Der Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten unterliegt klar definierten Vorgaben und strengen internen Kontrollen.

Die ökonomisch eingegangenen Sicherungsbeziehungen werden dabei im Rahmen der Bilanzierung durch sog. Mikro-Hedges abgebildet. Dabei wird sichergestellt, dass die wertbestimmenden Faktoren (Nominalwert, Laufzeit, Zinstermine, variabler Zinssatz bei Grundgeschäft und Sicherungsinstrument übereinstimmen. Die einzelnen Hedge-Beziehungen werden daher jeweils über die gesamte Sicherungsperiode als wirksam (critical terms match und ggfs. Dollar-Offset-Methode) eingestuft. Verlustspitzen, die bei der retrospektiven Effektivitätsmessung festgestellt werden, werden erfolgswirksam gebucht.

Soweit sich während der Laufzeit der Sicherungsbeziehungen die bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft nicht ändern und von einem vollständigen Ausgleich der Wertänderungen auszugehen ist, bleiben die gegenläufigen Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von Grund- und Sicherungsgeschäften bilanziell und ergebnismäßig unberücksichtigt (Einfrierungsmethode). Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird zu jedem Bilanzstichtag prospektiv und retrospektiv festgestellt.

Die Gesellschaft ist im Besitz von Finanzinstrumenten, die gem. § 254 HGB mit einem Grundgeschäft zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst wurden.

Das Volumen der abgeschlossenen Sicherungsgeschäfte ergibt sich aus der folgenden Übersicht der Nominalwerte:

Gesichertes Kreditvolumen in TEUR	Anzahl	31.12.2012
Zinsswaps	1	29.563
Summe	1	29.563

Der beizulegende Zeitwert entspricht grundsätzlich dem Marktwert der derivativen Finanzinstrumente, soweit dieser verlässlich feststellbar ist. Liegt ein verlässlich feststellbarer Marktwert nicht vor, wird der beizulegende Zeitwert aus dem Marktwert gleichartiger derivativer Finanzinstrumente abgeleitet oder mithilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden bestimmt, hierzu zählen z.B. die Discounted-Cash-Flow-Methode. Dies erfolgt u.a. unter Berücksichtigung marktgerechter Zinsstrukturkurven. Der beizulegende Zeitwert der Finanzderivate stellt sich wie folgt dar:

Beizulegender Zeitwert in TEUR	Anzahl	31.12.2012
Zinsswaps	1	-571
davon in einer Bewertungseinheit		-263
davon in einer Drohverlustrückstellung		-308
Summe	1	-571

Bis zum Abschlussstichtag wurden durch die Mikro-Bewertungseinheiten negative Wert- bzw. Zahlungsstromänderungen in Höhe von TEUR 263 vermieden.

B. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung werden ausschließlich im Inland erzielt.

Die sonstige betriebliche Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 4.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen aus sonstigen Finanzinstrumenten in Höhe von TEUR 312 und Aufwendungen für die Verwaltung in Höhe von TEUR 15.

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen sind nicht periodenfremd.

Die Abschreibungen enthalten keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen.

In den Zinsaufwendungen sind insgesamt TEUR 640 Einmalkosten aus der Ankaufsfinanzierung enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

2. Haftungsverhältnisse

Bei den Haftungsverhältnissen handelt es sich ausschließlich um konzerninterne Beziehungen (LEG Konzern). Aufgrund der gegenwärtig vorliegenden Informationen wird nicht von einer Inanspruchnahme der Haftungsverhältnisse ausgegangen.

3. Transaktionen mit nahe stehenden Personen

Wesentliche marktunübliche Transaktionen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen wurden im Geschäftsjahr nicht getätigt.

4. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

5. Geschäftsführung

Thomas Hegel, Vorstandsvorsitzender (CEO der LEG Immobilien AG),Erftstadt

Eckhard Schultz, Vorstandsmitglied (CFO der LEG Immobilien AG ), Neuss

Holger Hentschel, Vorstandsmitglied (HOO der LEG Immobilien AG), Erkrath

6. Gesamtbezüge der Organmitglieder

Die Geschäftsführer erhalten für Ihre Tätigkeit von der Gesellschaft keine Bezüge.

7. Sitz der Gesellschaft

40476 Düsseldorf, Hans-Böckler-Straße 38

8. Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG Immobilien AG (vormals Lancaster GmbH & Co. KG) und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG Immobilien AG, Düsseldorf (HRB 69386) einbezogen. Der Konzernabschluss der LEG Immobilien AG ist für die Gesellschaft ein befreiender Konzernabschluss im Sinne des § 291 HGB. Die Gesellschaft braucht keinen Konzernabschluss aufzustellen, da sie in den Konzernabschluss der LEG Immobilien AG einbezogen wird und kein Antrag von Minderheitsgesellschaften zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes nach § 291 Abs. 3 Satz1 Nr. 2 HGB vorliegt sowie die weiteren Voraussetzungen des § 291 Abs. 2 Nr. 2 und Nr. HGB erfüllt sind.

Der Konzernabschluss der LEG Immobilien AG wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im elektronischen Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

9. Ergebnisverwendung

Mit Datum vom 26. Oktober 2012 wurde mit der LEG NRW ein Ergebnisabführungsvertrag wirksam ab 15. November 2012 geschlossen.

Düsseldorf, 06. Juni 2013

Die Geschäftsführung

Thomas Hegel

Eckhard Schultz

Holger Hentschel