Capio MVZ Aschaffenburg GmbH

Aschaffenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE		31.12.2015	31.12.2014
		EUR	EUR

A.	ANLAGEVERMÖGEN

I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	401.688,00	485.613,00

II.	Sachanlagen	144.617,00	176.964,00

III.	Finanzanlagen	8.821,39	8.821,39


B.	UMLAUFVERMÖGEN

I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	634.778,23	640.281,64

II.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	806,14	490,41





		1.190.710,76	1.312.170,44

PASSIVSEITE		31.12.2015	31.12.2014
		EUR	EUR

A.	EIGENKAPITAL

I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00

II.	Bilanzverlust	0,00	0,00

		25.000,00	25.000,00


B.	RÜCKSTELLUNGEN	11.557,00	16.897,00

C.	VERBINDLICHKEITEN	1.154.153,76	1.270.273,44







		1.190.710,76	1.312.170,44

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Restlaufzeiten und Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Im vorliegenden Jahresabschluss wurde für Zwecke der Offenlegung von den größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nicht anders vermerkt unverändert - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen und selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 150,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 (jeweils netto) werden in einem Sammelposten aktiviert, der über fünf Jahresraten aufwandswirksam abgeschrieben wird. Nach Ablauf der Fünf-Jahresfrist wird der Abgang der im Sammelposten erfassten Vermögensgegenstände unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Für die zwischen Handelsrecht und Steuerrecht bestehenden Bewertungsunterschiede der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden werden latente Steuern ermittelt, soweit sich die Bewertungsunterschiede im Zeitablauf umkehren. Die latenten Steuern werden unter Berücksichtigung des unternehmensindividuellen Steuersatzes ermittelt. Aktive latente Steuern für Verlustvorträge werden nicht erfasst. Es erfolgte eine saldierte Betrachtung aktiver und passiver latenter Steuern. Ein sich gegebenenfalls ergebender aktivischer Überhang der latenten Steuer wird nicht angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bewertet, dass sie allen ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken im ausreichenden Maße Rechnung tragen. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen werden neben Software die Buchwerte der Praxiswerte übernommener Arztpraxen ausgewiesen. Diese wurden bisher mit einer Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben. Im Berichtsjahr wurde die Nutzungsdauer rückwirkend auf sechs Jahre abgeändert. Die hieraus resultierende Zuschreibung ist mit TEUR 79 unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung	Eigenkapital zum 31. Dezember 2015	Ergebnis 2015
	%	in TEUR	in TEUR
Kosten- und Hilfsgemeinschaft Grünewaldklinik GbR	33,33	26	0

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 599 (Vj. TEUR 590) und resultieren aus dem Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag sowie aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht resultieren in Höhe von TEUR 5 (Vj. TEUR 25) aus der anteiligen Kostenverrechnung.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde neben Einzelwertberichtigungen im Berichtsjahr eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % abgesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden für nicht genommene Urlaubsansprüche der Mitarbeiter, für Berufsgenossenschaft, für ausstehende Rechnungen und externe Jahresabschlusskosten gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten liegen unter einem Jahr. Unter den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.143 (Vj. TEUR 1.266) enthalten. Diese resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr, Cashpooling sowie aus einem kurzfristigen verzinslichen Darlehen in Höhe von TEUR 1.160.

Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von TEUR 8 (Vj.TEUR 3).

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Jahr 2015 wie folgt zusammen:

Martin Reitz, Dipl.-Kaufmann

Klaus Wöhrle, Kaufmann

Mitarbeiter

Unter Berufung auf § 288 Satz 1 HGB unterbleiben Angaben zur Mitarbeiterschaft der Gesellschaft.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Capio AB (publ), Göteborg, Schweden einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird am Sitz der Capio AB (publ), Göteborg, Schweden, hinterlegt.

Aschaffenburg, 11. Januar 2016

gez. Martin Reitz gez. Klaus Wöhrle

Geschäftsführer Geschäftsführer

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde von der Gesellschafterversammlung am 8. Juli 2016 festgestellt.

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