fernao security force GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		143.790,90		40.554,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	94.096,90		1.371,00
II. Sachanlagen	49.694,00		39.183,00
B. Umlaufvermögen		3.583.210,69		2.771.703,20
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.075.891,47		1.548.926,08
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.507.319,22		1.222.777,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten		54.166,20		36.844,12
Summe Aktiva		3.781.167,79		2.849.101,32

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		606.061,33		606.061,33
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	581.061,33		581.061,33
III. Jahresüberschuss	0,00		0,00
B. Rückstellungen		436.193,22		213.607,22
C. Verbindlichkeiten		2.414.957,24		1.885.472,97
D. Rechnungsabgrenzungsposten		323.956,00		143.959,80
Summe Passiva		3.781.167,79		2.849.101,32

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die fernao security force GmbH, München, (Amtsgericht München HRB 154057) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 des Handelsgesetzbuches (HGB). Die Erleichterungsvorschriften nach dem HGB werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Mit dem Ergebnisabführungsvertrag vom 22. August 2018 verpflichtet sich die fernao security force GmbH, München, ab dem 1. September 2018 ihren gesamten Gewinn an die Gesellschafterin, die Fernao Networks Holding GmbH, Köln, abzuführen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB erstellt worden. Die Bilanz wurde nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 HGB unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gegliedert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen unter den nachfolgenden Erläuterungen zu den Bilanzposten dargestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von fünf Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und dreißig Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei den Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 0,5 % gebildet.

Bankguthaben und andere liquide Mittel wurden durch Bankbestätigungen und Kassenberichte nachgewiesen und sind ebenfalls mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen und decken alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für Aufwendungen und Erträge des folgenden Geschäftsjahres gebildet worden.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2023

Allgemeines

Die Vorschriften des HGB für alle Kaufleute (§§ 238 ff.) und die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung über den Jahresabschluss sowie die Rechnungslegung wurden in dem Jahresabschluss beachtet.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für die Bereiche Sachkonten, Debitoren, Kreditoren sowie die Anlagenbuchhaltung erfolgte während des Geschäftsjahres mit Hilfe des EDV-Systems der Office Line Evolution 2013 der Firma Sage Software GmbH.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für den Bereich Löhne und Gehälter erfolgte während des Geschäftsjahres 2023 durch den Steuerberater und Wirtschaftsprüfer Dipl. Oec. Richard Becker.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 lässt sich aus den Konten der Buchhaltung entwickeln. Die im Jahresabschluss enthaltenen Wertansätze sind durch Urkunden, Inventurlisten, Auszüge, Rechnungen und andere geeignete Unterlagen nachgewiesen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben im Wesentlichen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenständen enthalten Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 10.196,10. Allgemeine Ausfallrisiken wurden mit Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten sämtliche zum Stichtag bestehenden Kundenforderungen. Die Forderungen wurden zum Nennwert angesetzt und stimmen mit der Liste der offenen Posten der Debitoren überein. Einzelwertberichtigungen wurden vorgenommen. Die Kundenforderungen wurden pauschal wertberichtigt. Die pauschale Wertberichtigung wurde mit 0,5% der Nettoforderungen angesetzt.

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegenüber der Gesellschafterin fernao group GmbH, Köln, aus gewährten Darlehen in Höhe von EUR 600.000,00 (im Vorjahr EUR 601.833,33).

Guthaben bei Kreditinstituten

Der Banksaldo entspricht den Kontoauszügen der entsprechenden Bank.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz angesetzt für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Rückstellungen für Personal in Höhe von EUR 374.443,08 (im Vorjahr EUR 176.598,62) sowie aus übrigen sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 61.750,14 (im Vorjahr EUR 37.008,60).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten wurden in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst.

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit		Vorjahr
zum 31.12.2023		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
aus Lieferungen und Leistungen	149.026,64	149.026,64	0,00	0,00	58.374,80
gegenüber verbundenen Unternehmen	2.007.457,21	2.007.457,21	0,00	0,00	1.592.414,88
Sonstige Verbindlichkeiten	258.473,39	258.473,39	0,00	0,00	234.683,29
Summe	2.414.957,24	2.414.957,24	0,00	0,00	1.885.472,97

Alle Verbindlichkeiten im Vorjahr hatten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin fernao group GmbH, Köln, in Höhe von EUR 1.980.623,41 (im Vorjahr: EUR 1.546.420,04) aus der Ergebnisabführung sowie in Höhe von EUR 5.313,29 (im Vorjahr EUR 6.902,00) aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Umsatzsteuer in Höhe von EUR 191.917,16 (im Vorjahr: EUR 178.466,79) und Verbindlichkeiten aus der Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von EUR 51.880,16 (im Vorjahr: EUR 42.672,09).

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Passivseite der Bilanz angesetzt für Einnahmen, die vor dem Bilanzstichtag realisiert wurden, jedoch erst Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen Mietverpflichtungen für Büroräume in Höhe von EUR 848.531,11 (davon kurzfristig EUR 251.199,24) und Leasingverpflichtungen für PKW in Höhe von EUR 27.930,44 (davon kurzfristig EUR 17.479,23).

Gegenüber der fernao group GmbH, Köln, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Nach § 73 AO haftet die Gesellschaft als Organgesellschaft für die Körperschaft- und Gewerbesteuer des Organträgers. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen für die verbundenen Unternehmen wird aufgrund deren guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als gering eingestuft.

Gesellschaftsorgane und verbundene Unternehmen

Einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer der fernao security force GmbH ist:

- Adrian Lambeck, München

Die Gesellschaft wird unter der Handelsregisternummer HRB 154057 im Handelsregister des Amtsgerichts München geführt.

Verbundene Unternehmen der fernao security force GmbH, München, sind:

―	Fernao Networks Group GmbH, Köln HRB 87239
―	fernao group GmbH (vormals Fernao Networks Holding GmbH), Köln, HRB 86384
―	fernao magellan GmbH (vormals Magellan Netzwerke GmbH), Köln, HRB 31514
―	fernao Canada Ltd. (vormals Magellan Networks Canada Ltd.), Vancouver, Kanada
―	cano systems GmbH (vormals Computer Stamm GmbH), Recklinghausen, HRB 2216
―	fernao somnitec AG, Gerlafingen, Schweiz, CHE-100.248.865
―	fernao Schweiz AG (vormals New itec Holding AG), Gerlafingen, Schweiz, CHE-309.015.741-9
―	Netzwerk Kommunikationssysteme GmbH, Barleben, HRB 101853
―	globits GmbH, Berlin, HRB 34952
―	globits Holding GmbH, Berlin, HRB 190850
―	wenovate GmbH, Wolfsburg, HRB 204188
―	wenovate Holding GmbH, Wolfsburg, HRB 207285
―	datadirect Taicang Ltd., Volksrepublik China
―	fernao information security GmbH (vormals XIV-Consult GmbH), Köln, HRB 99670
―	ISC Holding GmbH, Köln, HRB 100314
―	cosmoTel IT GmbH, Hamminkeln, HRB 17862
―	fernao business resilience GmbH (vormals IUGITAS GmbH), Köln, HRB 99735
―	fernao business resilience Ltd., London, Großbritannien 12251283
―	Paradox Networks GmbH HRB 154994
―	1stQuad Solutions AG, Schweiz CHE-114.722.324
―	1stQuad Solutions s.r.o., Tschechien C 131754
―	fernao digital solutions GmbH (vormals BV Kontent GmbH), Uelzen, HRB 203715

Die Firma wird beim Finanzamt München unter der Steuernummer 143/136/51429 geführt.

Auf eine Offenlegung der Bezüge des Geschäftsführers wird unter Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München. Die Verwaltung befindet sich in München in angemieteten Räumen. Darüber hinaus verfügt die Gesellschaft über folgende weitere Betriebsstätten.

München Fendstraße 7 80802 München

Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gem. §§290 ff. HGB in den Konzernabschluss der fernao group GmbH sowie der Fernao Networks Group GmbH jeweils mit Sitz in Köln einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich im Geschäftsjahr 35 Mitarbeiter. Auf eine Aufteilung der durchschnittlichen Arbeitnehmerzahl nach Gruppen wird nach § 288 Abs. 1 Nr. 2 HGB verzichtet.

München, den 24. April 2024

gez. Adrian Lambeck

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2024

Axians Security Force GmbH