Projektentwicklung Uerdinger Straße in Düsseldorf Office GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31. Dezember 2021

Projektentwicklung Uerdinger Straße in Düsseldorf Office GmbH

Düsseldorf

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte
in Ausführung befindliche Bauaufträge		10.604.683,98	3.364.100,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.695.362,94		3.539.406,54
2. sonstige Vermögensgegenstände	39.478,95	4.734.841,89	0,00
III. Guthaben bei Kreditinstituten		2.409.011,16	1.849.243,77
B. Rechnungsabgrenzungsposten		23.379,91	20.949,35
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.447.996,95	1.084.711,94
		20.219.913,89	9.858.412,30

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		-1.109.711,94	-1.839.205,28
III. Jahresfehlbetrag/-überschuss		-1.363.285,01	729.493,34
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.447.996,95	1.084.711,94
		0,00	0,00
B, Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		640.883,36	416.411,08
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	15.677.650,74		5.423.662,74
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 15.677.650,74 (EUR 5.423.662,74)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	75.399,22		464.052,04
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 75.399,22 (EUR 464.052,04)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.811.387,06		3.554.286,44
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.811.387,06 (EUR 3.554.286,44)
4. sonstige Verbindlichkeiten	14.593,51	19.579.030,53	0,00
-davon aus Steuern EUR 13.963,51 (EUR 0,00)
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 14.593,51 (EUR 0,00)
		20.219.913,89	9.858.412,30

Handelsrecht

Amtsgericht Düsseldorf

HRB 79484

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben

Generalnorm

Der Jahresabschluss der Projektentwicklung Uerdinger Straße in Düsseldorf Office GmbH wird auf Grundlage der handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas werden die zur Herstellung von Gebäuden des Umlaufvermögens bezogenen Materialien und Leistungen in einem Posten "Aufwendungen für bezogene Bauleistungen und -materialien" zusammengefasst ausgewiesen. Der entsprechende Bestand zum Bilanzstichtag wird unter dem Posten "in Ausführung befindliche Bauaufträge", die Bestandsveränderung in einem Posten "Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge" ausgewiesen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wird teilweise Gebrauch gemacht.

Davon-Vermerke in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, sind aufgrund der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt im Anhang aufgeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften beachtet. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag i. H. v. TEUR 2.448 (i. Vj. TEUR 1.085) aus und ist damit bilanziell überschuldet. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Gesellschaft ihre laufenden Zahlungsverpflichtungen aufgrund der abgeschlossenen Finanzierungsverträge erfüllen kann und die Fortführung der Unternehmenstätigkeit überwiegend wahrscheinlich ist, so dass eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne nicht vorliegt. Basis dieser Annahme bildet im Wesentlichen die Projektkalkulation zum Abschlussstichtag, welche aus Sicht der Geschäftsführung ausreichend stille Reserven beinhaltet, und darüber hinaus die seitens der Muttergesellschaft Development Partner GmbH (vormals: Development Partner AG), Düsseldorf, gegebene Patronatserklärung, die Gesellschaft in der Weise zu leiten und mit finanziellen Mitteln auszustatten, dass diese jederzeit zur ordnungs- und fristgemäßen Erfüllung ihrer Verpflichtungen in der Lage ist. Die Bilanzierung erfolgt daher gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter Annahme der "Going-Concern"-Prämisse.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Kosten einbezogen. Material- und Fertigungsgemeinkosten sind nicht angefallen. Fremdkapitalzinsen im Sinne des § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB werden in voller Höhe in die Herstellungskosten einbezogen, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen. Soweit erforderlich, werden Abschreibungen auf das Vorratsvermögen vorgenommen.

Das übrige Umlaufvermögen wird zum Nominalwert bilanziert. Soweit erforderlich, werden Wertberichtigungen bzw. Abschreibungen auf Forderungen vorgenommen.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse werden periodengerecht nach dem Realisationsprinzip erfasst.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

Zinserträge und -aufwendungen werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. TEUR 4.695 (i. Vj. TEUR 3.539) entfallen i. H. v. TEUR 516 (i. Vj. TEUR 170) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

2. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2021 wie folgt dar:

		davon mit einer Laufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2021	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	75	75	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.811	3.811	0	0	0
sonstige Verbindlichkeiten	15	15	0	0	0
	3.901	3.901	0	0	0

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2020 wie folgt dar:

		davon mit einer Laufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2020	bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre	Gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	464	464	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.554	3.554	0	0	0
	4.018	4.018	0	0	0

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 75 (i. Vj. TEUR 464) entfallen i. H. v. TEUR 5 (i. Vj. TEUR 42) auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, davon ausschließlich auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. TEUR 3.811 (i. Vj. TEUR 3.554) resultieren wie im Vorjahr in voller Höhe aus Darlehens- und Zinsverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge i. H. v. 339 (i. Vj. TEUR 369) resultieren wie im Vorjahr in voller Höhe aus verbundenen Unternehmen.

2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen i. H. v. TEUR 1.655 (i. Vj. TEUR 717) entfallen mit TEUR 257 (i. Vj. TEUR 480) auf Zinsen an verbundene Unternehmen, davon ausschließlich auf Gesellschafter.

E. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für einen Dienstleistungsvertrag in Zusammenhang mit der Projektentwicklung i. H. v. voraussichtlich TEUR 5.179, diese entfallen in voller Höhe auf sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Düsseldorf, den 9. September 2022

Michael Koschier

Markus Neurauter

Torsten Hönisch

Der Jahresabschluss wurde am 19.09.2022 festgestellt.