Altus Capital GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

	31.12.2011			31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		291.909,00		850
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00			0
2. Beteiligungen	755.861,22			503
		755.861,22		503
			1.047.770,22	1.353
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen	0,00			50
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	25.016,14			60
3. Forderungen ggü. nahestehenden Unternehmen	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.167.405,43			1.588
		1.192.421,57		1.697
II. Wertpapiere des Umlaufvermögens		1.330.719,73		945
III. Kassenbestand. Guthaben bei Kreditinstituten		4.752.837,06		2.040
			7.275.978,36	4.682
C. Rechnungsabgrenzungsposten			16.223,16	18
			8.339.971,74	6.053
PASSIVA
	31.12.2011			31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
1. Gezeichnetes Kapital	1.600.000,00			1.600
2. Noch nicht angeforderte aussth. Einlagen	-66.124,36			-66
		1.533.875,64		1.534
II. Gewinnrücklagen		1.074.678,49		1.075
III. Gewinn-/Verlustvortrag		3.374.161,38		3.173
IV. Jahresüberschuß/-fehlbetrag		1.425.725,44		202
			7.408.440,95	5.983
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		0,00		0
2. Sonstige Rückstellungen		865.881,00		40
			865.881,00	40
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten Kreditinstitute		30,21		0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		52.155,89		6
3. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen		0,00		0
4. Sonstige Verbindlichkeiten		13.463,69		24
			65.649,79	30
D. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	0
			8.339.971,74	6.053

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

der Altus Capital GmbH, Köln

A) Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Berichtsgesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Der Ausweis passiver latenter Steuern erfolgt unter der Position "Rückstellung für latente Steuern" innerhalb der Sonstigen Rückstellungen. Nach der geänderten Auffassung des IdW (IdW HFA ERS 7 vom 11. März 2011) sind nach § 249 Abs. 1 S.1 HGB zu bildende Steuerrückstellungen in der Position "Rückstellung für latente Steuern" und nicht als Posten eigener Art "Passive latente Steuern" auszuweisen.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Für sämtliche Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wird die lineare Abschreibungsmethode angewendet.

Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden die Nominalwerte abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Stichtagswerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird in Höhe des eingeforderten Betrags ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten, Risiken und rückständigen Aufwendungen, soweit sie das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Ihr Ansatz erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erschien.

In Folge der Bildung einer Reinvestitionsrücklage nach § 6b EStG resultierend aus dem Verkauf einer Immobilie im Geschäftsjahr ergeben sich temporäre Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und steuerlichen Vermögensansatz des Sachanlagevermögens. Auf Basis dieses Wertunterschieds wurden passive latente Steuern mit dem Hebesatz von 475 % und der Messzahl von 3,5 % zzgl. des geltenden Körperschaftsteuersatzes von 15 % und Solidaritätszuschlags von 5,5 % ermittelt. Das Wahlrecht zur Berücksichtigung aktiver latenter Steuern gem. § 274 Abs. 1 S. 4 HGB wurde in Anspruch genommen. Die aktiven latenten Steuern resultieren aus der Bewertung des voraussichtlich in den nächsten 5 Veranlagungszeiträumen nutzbaren körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvortrags sowie aus der handelsrechtlichen Anwendung des Niederstwertprinzips gem. § 253 Abs. 3 HGB bei der Bewertung der Wertpapiere (hier: Renten).

Im Sinne von § 274 Abs. 1 S. 3 HGB wurde die Saldierung aktiver und passiver latenter Steuern vorgenommen. Der Saldo in Höhe von 530.936,00 € wird unter der Position "Sonstige Rückstellungen" ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr (§ 268 Abs. 5 HGB) und von mehr als fünf Jahren (§ 285 Nr. 1a HGB)

	Gesamt		davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
(Vorjahr: in Klammern)	€		€
Lieferungen und Leistungen	52	(6)	52	(6)
Sonstige	14	(24)	14	(22)
davon aus Steuern	(14)	(22)
	66	(30)	66	(30)

D) Sonstige Angaben

1. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans (§ 285 Nr. 10 HGB)

	Herr Dipl.-Ing. Paul Bauwens-Adenauer, Kaufmann
	Herr Dr. rer. pol. Patrick Adenauer, Kaufmann

2. Anteile von mindestens 20 % an anderen Unternehmen (§ 285 Nr. 11 HGB)

	Anteil am Kapital 31.12.2011	Eigenkapital 31.12.2011	Jahresergebnis 2011
	%	T€	T€
Beteiligungen*
Vollack GmbH & Co. KG, Wesseling	48	1.023	413
Vollack Verwaltungs GmbH, Wesseling	48	51	3

^*) Jahreszahlen 2011 vorläufig und ungeprüft

Köln, 16. März 2012

Altus Capital GmbH

Geschäftsführung

Paul Bauwens-Adenauer

Dr. Patrick Adenauer

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2011	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2011
	€	€	€	€
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.225.272,09	0,00	2.418.611,13	806.660,96
Finanzanlagen
Beteiligungen	503.111,22	252.750,00	0,00	755.861,22
	3.728.383,31	252.750,00	2.418.611,13	1.562.522,18

	Wertberichtigungen
	Stand 01.01.2011	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2011
	€	€	€	€
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.375.444,09	486.764,99	2.347.457,12	514.751,96
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.375.444,09	486.764,99	2.347.457,12	514.751,96

	Buchwerte
	Stand 31.12.2011	Stand 31.12.2010
	€	€
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	291.909,00	849.828,00
Finanzanlagen
Beteiligungen	755.861,22	503.111,22
	1.047.770,22	1.352.939,22