Area & Clavis Wohnungsbau GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftstätigkeit

Area & Clavis Wohnungsbau GmbH ist ein familiengeführtes Traditionsunternehmen. Das Leistungsspektrum umfasst die Entwicklung von Bauvorhaben und die Übernahme von Erschließungs- sowie Bauträgermaßnahmen in der Region Moers und Duisburg.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2016 hat sich die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland solide und stetig entwickelt. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg um 1,9 % (Vorjahr: 1,7 %) und soll 2017 Prognosen zufolge um 1,8 % wachsen. Die deutsche Wirtschaft setzt ihr Wachstum aus dem Vorjahr weiter fort. Die Zahl der Erwerbstätigen ist weiterhin gestiegen und beträgt rund 43,5 Millionen.

Bedingt durch die von der Europäischen Zentralbank betriebene Geldpolitik und der damit einhergehenden Zinsentwicklung sowie vor dem Hintergrund wirtschaftlicher Unwägbarkeiten in den USA und der EU haben Kapitalanleger weiter sichere Investitionen in Immobilien gesucht.

Durch die sehr gute Reputation der Area & Clavis - Wohnungsbau GmbH am Markt, unserer Marktnähe und unserer Expertise im Bereich der Immobilienprojektierung hat sich unser Unternehmen erwartungsgemäß gut entwickelt. Die Geschäftsleitung ist mit dem abgelaufenen Geschäftsjahr zufrieden.

2. Geschäftsverlauf und Lage

Ertragslage

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht um TEUR 311,49 verringert und beträgt T€ 2.194,48.

Das Geschäftsjahr 2016 hat mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 366,57 (Vorjahr T€ 380,89) abgeschlossen.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden jeweils Baumaßnahmen in der Größe von 2 bis 20 Hauseinheiten im Raum Duisburg, Moers und Rheinberg sehr erfolgreich vermarktet. Gerade in den wirtschaftlich schwieriger werdenden Zeiten machen sich dabei die Erfahrungen unserer Gesellschaft in der Entwicklung, Aufbereitung, Planung und Vermarktung solch komplexer Maßnahmen positiv bemerkbar. Darüber hinaus sind in 2016 große Grundstücksentwicklungen in Duisburg und Moers mit einer Gesamtfläche von ca. 14 ha erfolgreich angelaufen. Diese werden zusammen mit den Entwicklungen aus dem Geschäftsjahr 2015 in den Folgejahren für steigende Umsatzerlöse sorgen.

Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2016 T€ 6.057,45 und hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.036,4 verringert.

Das Vorratsvermögen hat sich zum Bilanzstichtag um 22,38% auf T€ 4.245,96 erhöht.

Durch die langjährige gute Geschäftsentwicklung weist die Area & Clavis Wohnungsbau GmbH ein Eigenkapital von T€ 2.531,02 (Vorjahr T€ 2.164,45) aus. Dies entspricht einer Eigenkapitalquote im Verhältnis zum Gesamtkapital von 41,8% (Vorjahr 30,5%).

Zum Bilanzstichtag sind die Verbindlichkeiten im Vergleich zum Vorjahr um T€ 517,54 auf T€ 487,43 gesunken.

Finanzlage

Die Liquidität beträgt zum Bilanzstichtag T€ 1.556,36. Es bestehen keine finanziellen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute. Dadurch ist es uns auch weiterhin möglich Investitionsentscheidungen aus den Rücklagen ohne Inanspruchnahme von Fremdkapital vorzunehmen.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Wir sind gesetzlich verpflichtet, auf wesentliche Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung, die bestandsgefährdende oder wesentliche Einflüsse auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage haben können, hinzuweisen.

Hinweise auf Chancen der zukünftigen Entwicklung:

Obwohl in Deutschland nach wie vor positive Zukunftsaussichten herrschen, belasten die Geldpolitik der EZB weiterhin das wirtschaftliche Klima. Nach unserer Erfahrung führte dies in der Vergangenheit häufig zu Veränderung in der Vermögensstruktur der Kapitalanleger: Nachgefragt werden vermehrt Immobilien; damit stellt sich nach unseren Erwartungen die Zukunftsaussicht für unser Unternehmen positiv dar.

Hinweise auf Risiken der zukünftigen Entwicklung:

Die zukünftige Entwicklung unseres Unternehmens hängt stark von der Möglichkeit neue Grundstücke zu erwerben, zu entwickeln und für den Markt aufzubereiten ab. Daher werden, wie auch in der Vergangenheit, konsequent Möglichkeiten genutzt, Grundstücke in guten Lagen zu erwerben und für den Markt bereitzustellen.

Vorratsmaßnahmen in Form von fertig gestellten Bauten sind im Wesentlichen nicht geplant.

Durch unsere langjährige konservative Liquiditätspolitik sind wir für die uns begleitenden Kreditinstitute ein verlässlicher Partner.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft:

Grundstücksaufbereitungen auf der Grundlage von notariell gesicherten Grundstücken sind in Vorbereitung. Speziell hier sind die neu zu entwickelnden zukünftige Baugebiete in einer Gesamtgröße von ca. 20 ha in Duisburg-Baerl, Moers-Zentrum, Duisburg-Friemersheim, Duisburg-Rumeln-Kaldenhausen hervorzuheben, welche in den zukünftigen Geschäftsjahren zur Durchführung gelangen werden.

Die Geschäftsleitung erwartet für das neue Geschäftsjahr eine stabile Ertragslage und ein positives Geschäftsergebnis.

Duisburg, 30. November 2017

Gez. Viktor Hülsmann

Gez. Steffen Schnitzler

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	116.660,50	135.052,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.369,00	8.525,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.369,00	8.525,00
II. Sachanlagen	106.291,50	126.527,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.666,00	4.076,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	102.625,50	122.451,00
B. Umlaufvermögen	5.940.791,47	6.955.682,40
I. Vorräte	4.245.962,32	3.469.515,73
1. fertige Erzeugnisse und Waren	4.318.183,45	2.846.380,74
2. geleistete Anzahlungen	3.031.966,02	2.267.304,07
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	3.104.187,15	1.644.169,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	138.464,92	302.591,72
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	94.067,32	276.939,09
2. sonstige Vermögensgegenstände	44.397,60	25.652,63
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.556.364,23	3.183.574,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	3.118,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.057.451,97	7.093.852,50
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	2.531.021,79	2.164.447,18
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnvortrag	2.113.317,99	1.732.425,19
III. Jahresüberschuss	366.574,61	380.892,80
B. Rückstellungen	3.039.001,60	3.924.440,80
1. Steuerrückstellungen	41.953,30	103.314,81
2. sonstige Rückstellungen	2.997.048,30	3.821.125,99
C. Verbindlichkeiten	487.428,58	1.004.964,52
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	71.359,99	959.150,21
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	278.875,80	0,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	137.192,79	45.814,31
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.057.451,97	7.093.852,50

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR
1. Rohergebnis	2.194.478,97	2.505.968,92
2. Personalaufwand	868.630,96	942.409,81
a) Löhne und Gehälter	790.438,87	869.010,32
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	78.192,09	73.399,49
davon für Altersversorgung	2.271,09	2.180,05
3. Abschreibungen	40.858,88	34.917,46
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	40.858,88	34.917,46
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	739.204,68	953.017,55
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	527,67	7.663,93
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	402,93	0,00
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	178.424,58	201.410,23
8. Ergebnis nach Steuern	367.484,61	381.877,80
9. sonstige Steuern	910,00	985,00
10. Jahresüberschuss	366.574,61	380.892,80

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Area & Clavis Wohnungsbau GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs unter Beachtung des BilRUG aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 Abs. 2 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Duisburg unter der Registernummer HRB 6470 mit der Firmierung Area & Clavis Wohnungsbau GmbH und dem Firmensitz in Duisburg, Von der Mark-Str. 64 geführt.

2. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear bzw. degressiv vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögen bis zu einem Wert von € 410,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Bei dieser Position wurde von dem Wahlrecht des § 268 Abs. 5 HGB Gebrauch gemacht, die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen offen von den Vorräten abzusetzen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden zum Nominalwert und unter Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken bewertet. Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind ausschließlich kurzfristiger Art.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nennbeträgen bewertet. Die Guthaben und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bankbescheinigungen und durch Bankauszüge zum 31.12.2016 nachgewiesen. Die Position beinhaltet Forderungen mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bilanziert.

Die Steuerrückstellungen wurden für das Jahr 2016 für laufende Veranlagungssteuern gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtungen und drohende Verluste in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages berücksichtigt. Sie betreffen im Wesentlichen noch anfallende Kosten für bereits fakturierte Gebäude, noch erwartete Kosten für die Grundstückserschließung bereits verkaufter Grundstücke, Gewährleistungsansprüche sowie Honorarverpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a) Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Dort werden auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres vermerkt.

b) Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Rückstellung für Gewährleistung	1.059 TEUR
Rückstellung für noch zu erwartende Kosten	1.053 TEUR

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

c) Angabe zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf EUR 278.875,80; die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen EUR 132.443,59.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

d) Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf EUR 190.094,88.

e) Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren

(§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen lagen im Geschäftsjahr nicht vor.

f) Risiken und Vorteile gem. § 285 Nr. 3 HGB

Besondere Risiken und Vorteile gem. § 285 Nr. 3 HGB sind derzeit nicht erkennbar.

g) Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern von Einkommen und vom Ertrag belasten das Ergebnis 2016 in Höhe von 178.424,58 EUR.

h) Voraussichtliche Ergebnisverwendung

Gewinnvortrag 01.01.2016	2.113.317,99 EUR
Jahresüberschuss 2016	366.574,61 EUR
Gewinnausschüttung	0,00 EUR
Bilanzgewinn 31.12.2016	2.479.892.60 EUR

Die Geschäftsführung wird auf der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzgewinn 2016 auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Sonstige Angaben

a) Namen der Geschäftsführer

Geschäftsführer in 2016 waren:

Herr Steffen Schnitzler, Dipl. - Kaufmann ( verantwortlich für die Akquisition sowie den Vertrieb; die kaufmännische Verwaltung und das Personalmanagement) und

Herr Viktor Hülsmann, Dipl. - Ökonom ( verantwortlich für die Akquisition sowie den Vertrieb; die kaufmännische Verwaltung und das Personalmanagement) Auf die Nennung der Vergütung der Geschäftsführer wird aus Gründen des Datenschutzes gem. §286 Abs. 4 HGB verzichtet.

b) Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

c) Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Anzahl
Angestellte	8
Leitende Angestellte	2
Gesamtanzahl	10

Duisburg, den 30.11.2017

Gez. Steffen Schnitzler, Geschäftsführer

Gez. Viktor Hülsmann, Geschäftsführer

Anlagespiegel

ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN

	1. Jan. 2016 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31. Dez. 2016 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.117,16	6.540,08	0,00	0,00	15.657,24
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.225,84	0,00	0,00	0,00	10.225,84
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	236.480,52	13.088,97	0,00	0,00	249.569,49
	246.706,36	13.088,97	0,00	0,00	259.795,33

AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN

	1. Jan. 2016 EUR	Zuführungen EUR	Auflösungen EUR	31. Dez. 2016 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	592,16	4.696,08	0,00	5.288,24
II. SACHANLAGEN
3. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.149,84	410,00	0,00	6.559,84
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	114.029,52	32.914,47	0,00	146.943,99
	120.179,36	33.324,47	0,00	153.503,83

NETTOBUCHWERTE

	31. Dez. 2016 EUR	31. Dez. 2015 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.369,00	8.525,00
II. SACHANLAGEN
5. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.666,00	4.076,00
6. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	102.625,50	122.451,00
	106.291,50	126.527,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.12.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Firma Area & Clavis Wohnungsbau GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Karlsruhe, 20. Dezember 2017

Labedzki GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stefanie Louis, Wirtschaftsprüferin