CEMA Merseburg GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	1.809.919,34	1.861.304,56
I. Sachanlagen	1.809.399,34	1.860.784,56
II. Finanzanlagen	520,00	520,00
B. Umlaufvermögen	497.824,56	401.621,63
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	480.428,68	396.864,03
1. eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen	6.125,00	6.125,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	17.395,88	4.757,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.590,61	11.868,28
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.510.170,99	909.832,49
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.824.505,50	3.184.626,96

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
II. Verlustvortrag	922.332,49	660.017,82
III. Jahresfehlbetrag	600.338,50	262.314,67
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.510.170,99	909.832,49
B. Rückstellungen	12.635,73	10.693,40
C. Verbindlichkeiten	3.811.505,77	3.173.933,56
D. Rechnungsabgrenzungsposten	364,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.824.505,50	3.184.626,96

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

CEMA Merseburg GmbH

Berlin

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

1.2 Bewertungsmethoden

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 410,00 wurden im Zugangsjahr planmäßig abgeschrieben und als Abgang im Anlagenspiegel gezeigt.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, Forderungen gegen Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere des Umlaufvermögens, Anteile an
verbundenen Unternehmen, Sonstige Wertpapiere

sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt. Abwertungen wegen niedrigerer Verzinsung wurden vorgenommen.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

sind zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Disagios

sind zu Nennwerten unter Absetzung planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet. Die Absetzung wird auf die Laufzeit der Darlehen verteilt.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

Anleihen, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, erhaltene Anzahlungen auf
Bestellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus der
Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel, Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen, Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und sonstige Verbindlichkeiten

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen im Geschäftsjahr ist im vorstehenden Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

2.1 Mitzugehörigkeit zu anderen Posten

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (EUR 307.618,90) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 6.685,57 enthalten.

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

4. Gewinn- oder Verlustvortrag

Der Bilanzgewinn enthält einen Verlustvortrag in Höhe von EUR (922.332,49)

5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 1.510.170,99 auf.

Nach Ansicht der Geschäftsführung steht diese Feststellung einer Fortführung des Unternehmens jedoch nicht entgegen, da der "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" zum Bilanzstichtag durch Rangrücktrittserklärung abgedeckt ist und ansonsten eine positive Fortführungsprognose von Seiten der Geschäftsführung abgegeben wurde. Daher ist nach Auffassung der Geschäftsführung eine materielle Überschuldung der Gesellschaft insofern nicht gegeben.

6. Rückstellungen

	Stand am 01.01.2017 EUR	Inanspruchnahme EUR	Auflösung EUR	Zuführung EUR	Stand am 31.12.2017 EUR
Steuerrückstellungen	5.653,40	0,00	0,00	2.000,33	7.635,73
sonstige Rückstellungen	5.040,00	- 5.040,00	0,00	5.000,00	5.000,00
	10.693,40	- 5.040,00	0,00	7.000,00	12.635,73

7. Verbindlichkeiten

7.1 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 815.042,50. Diese werden unter dem Posten Sonstige Verbindlichkeiten "Darlehen CESA ZweiteImmobilien GmbH" ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten haben insgesamt eine Restlaufzeit von weiniger als ein Jahr.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Gesellschaftsorgane

1.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr: Frau Zeynep Dengi und Herr Achaz von Oertzen.

sonstige Berichtsbestandteile

UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB

CEMA Merseburg GmbH ,

Berlin

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

Berlin, 18. Dezember 2018

Zeynep Dengi
Geschäftsführerin
Achaz von Oertzen
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.02.2019 festgestellt.