apia systemhaus gmbh

Thermalbad Wiesenbad

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	27.600,00	32.537,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,50	2,50
II. Sachanlagen	27.597,50	32.534,50
B. Umlaufvermögen	355.972,61	339.206,90
I. Vorräte	318,08	27.044,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	107.533,71	116.710,95
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	248.120,82	195.451,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	44.123,14	38.986,23
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	393.019,44	246.797,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	820.715,19	657.527,46
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	624.098,36	435.142,99
I. gezeichnetes Kapital	27.000,00	27.000,00
II. Gewinnrücklagen	100.000,00	100.000,00
III. Gewinnvortrag	308.142,99	208.140,92
IV. Jahresüberschuss	188.955,37	100.002,07
B. Rückstellungen	96.413,00	119.540,47
C. Verbindlichkeiten	100.203,83	102.844,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	820.715,19	657.527,46

Anhang für das Geschäftsjahr 2016 - Handelsrechtlicher Jahresabschluss -

apia® systemhaus gmbh

1. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der apia systemhaus gmbh wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Vorschriften des BilRUG wurden im vorliegenden Jahresabschluss erstmalig angewendet.

Das Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahresabschluss in folgenden Punkten neu: Streichung des bisherigen Postens "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit", Einfügung des Postens " Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "sonstige Steuern".

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Dennoch wurden bei Darstellung und Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angewandt.

2. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: apia systemhaus gmbh

Firmensitz laut Registergericht: Thermalbad Wiesenbad OT Schönfeld

Registereintrag: Handelsregister B des Amtsgerichts Chemnitz

Register-Nr.: HR B 3392

3. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen (Going-Concern-Prinzip).

4. Angaben zu den Posten der Bilanz mit Angabe der angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

4.1 AKTIVA

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden gem. § 255 Abs. 1 und 3 HGB zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1 sowie Abs. 3 HGB). Sowohl bei den immateriellen Vermögensgegenständen als auch bei den beweglichen Wirtschaftsgütern erfolgt die Abschreibung linear.

Vorratsvermögen

Die Bewertung der Vorräte erfolgte durch die Gesellschaft und wurde von uns übernommen. Bei den Handelswaren erfolgte die Bewertung gemäß § 253 Abs. 1 und 4 HGB i. V. m. § 255 Abs. 2 HGB mit den bis zum Bilanzstichtag angefallenen durchschnittlichen Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessener dotierter Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Restlaufzeiten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände betragen:

- RLZ unter einem Jahr: 108.434,71 € (VJ.: 117.683,95 €)

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 Abs. 3 GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag nicht.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die Vorauszahlungen für künftige Zeiträume wurden zeitanteilig abgegrenzt und sind unter der Position Aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Zur Sicherung aller Ansprüche der pensionsberechtigten Gesellschafter aus der Pensionszusage wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen. Nach § 253 Abs. 1 S. 4 HGB wurde diese mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.

	Wert zum 01.01.2016	Zukauf	Veränderung durch Bewertung	beizulegender Zeitwert zum 31.12.2016
Swiss Life	203.688,00 €		13.474,00 €	217.162,00 €
Pensionszusage	-333.555,00 €		-15.136,00 €	-348.691,00 €
Wertpapiere Ebase	376.664,33 €	113.912,08€	33.972,03 €	524.548,44 €
Summen	246.797,33 €	113.912,08 €	32.310,03 €	393.019,44 €

2.2 PASSIVA

Eigenkapital

Zum 31.12.2016 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt 451.618,44€

zeitwertbewerteten Vermögensgegenständen 393.019,44 €

Bewertungsunterschieden von Altersvorsorgeverpflichtungen gem. § 253 Abs. 6 HGB 58.599,00 €

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Sie werden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

•	Rechnungszins (10-Jahresdurchschnitt) 4,01 %
•	Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2% nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005".

Der Wert der Pensionsrückstellungen entwickelte sich im Jahr 2016 sich wie folgt:

Stand 01.01.2016	333.555,00 €
+ Zuführung 2016 Zinsanteil Personalanteil	12.975,00 € 2.161,00 €
= Stand 31.12.2016	348.691,00 €

Der Wert der Rückdeckungsversicherung, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist und ausschließlich der Erfüllung der Pensionsrückstellung dient, wurde mit dem beizulegenden Zeitwert gemäß Auskunft der Versicherungsgesellschaft angesetzt und beträgt zum Bilanzstichtag 217.162,00 €. Die Position Rückdeckungsversicherung erhöhte sich weiterhin durch Zukauf und Neubewertung von an die Pensionsberechtigten verpfändeten Wertpapiere in Höhe von 524.548,44 €. Der Ansatz beträgt damit insgesamt 741.710,44 €.

Die Pensionsrückstellung wird als saldierter Betrag auf der Aktivseite unter "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen. (§ 246 Abs. 2 HGB)

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 Abs. 5 S. 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

- RLZ bis zu einem Jahr: 100.203,83 € (Vj.: 102.844,00 €)

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG) bestehen zum 31. Dezember 2016 nicht.

3. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 Abs. 7 HGB) für Verbindlichkeiten Dritter bestehen nach Angaben der Gesellschaft nicht.

Zum 31.12.2016 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr.3a HGB) in Höhe von 79.827,00 € (Vj.: 66.774,00 €).

Beschäftigte Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 18 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - geführt durch

Herrn Matthias März

Herrn Gunther Dietrich.

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Sonstige Angabe

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 274a, 276, 288 HGB wurde bei der Veröffentlichung des Jahresabschlusses im elektronischen Bundesanzeiger Gebrauch gemacht.

Thermalbad Wiesenbad OT Schönfeld, den 29.09.2017

Die Geschäftsführung:

Matthias März

Gunther Dietrich

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2017 festgestellt.