TAG Sachsenimmobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	7.158.312,65	14.539.955,44
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.551,78	30.578,47
	7.186.864,43	14.570.533,91
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	737.016,41	867.725,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	66.946,16	36.007,46
2. Forderungen aus Grundstücksverkäufen	0,00	190,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	17.781.419,54	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	19.886,02	3.197,95
	17.868.251,72	39.395,41
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	110.086,52	148.128,07
	18.715.354,65	1.055.248,71
	25.902.219,08	15.625.782,62

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	5.000.000,00	5.000.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	61.200,97	368.190,43
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.332.006,88	5.363.034,34
2. Erhaltene Anzahlungen	663.320,24	827.124,80
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	26.715,87	25.840,88
4. Verbindlichkeiten aus anderen Lieferungen und Leistungen	15.402,19	28.275,07
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	16.786.719,64	3.991.144,74
6. Sonstige Verbindlichkeiten	44,57	44,57
	20.824.209,39	10.235.464,40
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	16.808,72	22.127,79
	25.902.219,08	15.625.782,62

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	22.357.392,06	3.135.591,13
a) aus Hausbewirtschaftung	2.167.947,62	2.595.591,13
b) aus Verkauf von Grundstücken	20.189.444,44	540.000,00
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-130.708,82	117.336,83
3. Sonstige betriebliche Erträge	272.708,33	60.687,53
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen	-8.409.492,59	-1.696.129,31
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.260.141,31	-1.352.961,72
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	-7.149.351,28	-343.167,59
5. Rohergebnis	14.089.898,98	1.617.486,18
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-244.765,84	-343.738,51
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-230.204,44	-238.295,77
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	368.768,82	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 368.768,82 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-199.087,34	-406.894,12
davon an verbundene Unternehmen EUR 135.193,24 (Vorjahr: TEUR 66)
10. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	13.784.610,18	628.557,78
11. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-13.784.610,18	-628.557,78
12. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der TAG Sachsenimmobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 115480, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegenüber der TAG Immobilien AG, Hamburg.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 2).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 368).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

Positionen	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.332	275	1.046	2.011
(Vorjahr)	(5.363)	(212)	(889)	(4.262)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	16.787	13.787	3.000	0
(Vorjahr	(3.991)	(3.991)	(0)	(0)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen bestehen mit TEUR 13.786 (Vorjahr: TEUR 629) im Wesentlichen gegenüber Gesellschaftern und sind unbesichert.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 212), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTRUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Die Umsätze aus dem Verkauf von Immobilien resultieren aus dem Verkauf von Objekten in Leipzig und Dresden.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Auflösung von Rückstellungen von TEUR 252 (Vorjahr: TEUR 23), Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 26), sowie Erträge aus Ausbuchung von Verbindlichkeiten von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 1).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 147 (Vorjahr: TEUR 212), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 63 (Vorjahr: TEUR 13) sowie Kreditbeschaffungskosten von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 5).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH, Hamburg, als beherrschendem Unternehmen und der TAG Sachsenimmobilien GmbH, Hamburg, als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, COO und Co-CEO der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, CFO und Co-CEO der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer*innen befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 16. April 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

TAG Sachsenimmobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	19.078.502,03	0,00	9.058.140,31	10.020.361,72
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	90.767,31	5.359,54	2.440,95	93.685,90
	19.169.269,34	5.359,54	9.060.581,26	10.114.047,62

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	4.538.546,59	237.379,61	1.913.877,13	2.862.049,07
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	60.188,84	7.386,23	2.440,95	65.134,12
	4.598.735,43	244.765,84	1.916.318,08	2.927.183,19

	Buchwert
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	7.158.312,65	14.539.955,44
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.551,78	30.578,47
	7.186.864,43	14.570.533,91

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 26. April 2024