DIC HI Objekt Neu-Isenburg GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2008

DIC HI OBJEKT NEU-ISENBURG GMBH, FRANKFURT AM MAIN

AKTIVA

	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	22.142.325,61	22.556.012,18
I. Sachanlagen	22.142.325,61	22.556.012,18
B. UMLAUFVERMÖGEN	465.337,62	160.518,76
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	464.108,84	135.494,47
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.228,78	25.024,29
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	56.844,98	67.026,18
	22.664.508,21	22.783.557,12
Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. EIGENKAPITAL	25.000,00	2.086.282,76
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00	2.669.496,00
III. Bilanzgewinn/-verlust	0,00	-608.213,24
B. RÜCKSTELLUNGEN	27.860,15	95.876,84
C. VERBINDLICHKEITEN	22.611.648,06	20.601.397,52
- davon aus Steuern: EUR 1.801,15 (Vorjahr: EUR 0,00)
	22.664.508,21	22.783.557,12

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2008

DIC HI OBJEKT NEU-ISENBURG GMBH, FRANKFURT AM MAIN

I. Allgemeine Angaben

Dem Abschluss zum 31. Dezember 2008 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberechtigten oder von Bewerbern zu verwenden sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen, insbesondere der Liegenschaft in Neu-Isenburg, Martin-Behaim-Straße 12.

Genehmigungs- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten, insbesondere erlaubnispflichtige Geschäfte gemäß § 34c GewO werden nicht getätigt.

Die Gesellschaft wurde am 28. Februar 2007 gegründet. Dadurch ist die Vergleichbarkeit mit dem Rumpfgeschäftsjahr 2007 nur beschränkt möglich.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Abschluss zum 31. Dezember 2008 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB, erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf Bauten wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit 2,5 % p. a. vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das Disagio ist mit dem Nennwert unter Absetzung planmäßiger, linearer Absetzungen bewertet. Die Absetzungen werden über die Laufzeit der Darlehen verteilt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag bekannten ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken soweit sie das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Forderungen gegen die Gesellschafterin bestehen in Höhe von Euro 429.748,89 (Vorjahr: EUR 0,00). Sie sind in den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Davon besteht in Höhe von EUR 429.748,89 ein Rückforderungsanspruch gegenüber der Gesellschafterin.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von EUR 56.844,98 (Vorjahr: EUR 67.026,18).

3. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 2.669.496,00 wurde zugunsten des Bilanzgewinns vollständig aufgelöst.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten passive latente Steuern in Höhe von EUR 21.660,15 (Vorjahr: EUR 6.406,84).

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 3.396.032,79 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von EUR 17.994.162,48 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte in Höhe von EUR 19.312.439,79 besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 3.258.070,35 (Vorjahr: EUR 1.342.942,47). Diese resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie aus Darlehen. Sie sind unter Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten aus Darlehen werden mit einem Zinssatz in Höhe von 8 % p. a. verzinst.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Kaufpreiszahlungen für die erworbenen HI-Objekte wurden Darlehensverträge zwischen der Hypo Real Estate, München als Darlehensgeber und der DIC HI Portfolio GmbH, Frankfurt am Main, sowie der jeweiligen Objektgesellschaften der DIC HI Portfolio GmbH-Gruppe als Gesamtschuldner abgeschlossen. Zur Besicherung der Darlehen wurden Grundschulden über alle HI-Objekte in Höhe von insgesamt EUR 426.000.000,00 zugunsten der Hypo Real Estate AG, München in das jeweilige Grundbuch eingetragen.

Zum 31. Dezember 2008 bestehen aus genannten Grundbucheintragungen folgende Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten (alle gegenüber verbundenen Unternehmen):

Gesellschaft	Summe
DIC HI Objekt 1 GmbH	5.013.972,45
DIC HI Objekt 2 GmbH	9.222.441,63
DIC HI Objekt 3 GmbH	16.751.306,02
DIC HI Objekt 4 GmbH	17.822.089,55
DIC HI Objekt 5 GmbH	14.544.736,50
DIC HI Objekt 6 GmbH	19.025.513,23
DIC HI Objekt 7 GmbH	21.507.025,51
DIC HI Objekt 8 GmbH	6.769.916,92
DIC HI Objekt 9 GmbH	11.652.127,65
DIC HI Objekt 10 GmbH	13.893.833,63
DIC HI Objekt 11 GmbH	10.305.522,93
DIC HI Objekt 12 GmbH	14.161.749,13
DIC HI Objekt 13 GmbH	11.949.909,13
DIC HI Objekt 14 GmbH	1.816.465,04
DIC HI Objekt 15 GmbH	2.664.221,87
DIC HI Objekt Frankfurt Schaumainkai GmbH	11.087.309,10
DIC HI Objekt Berlin Landsberger Straße GmbH	30.611.760,01
DIC HI Objekt Köln GmbH	16.557.497,56
DIC HI Objekt Ratingen GmbH	12.880.146,84
DIC HI Objekt Hamburg Steindamm GmbH	16.775.786,52
DIC HI Objekt Hamburg Kurt-Schumacher-Allee GmbH	14.759.947,40
DIC HI Objekt Frankfurt Theodor-Heuss-Allee GmbH	43.482.089,62
DIC HI Objekt Koblenz Rizzastraße GmbH	12.370.668,20
DIC HI Objekt Koblenz Frankenstraße GmbH	19.764.257,23
DIC HI Portfolio GmbH	8.600.000,00
Haftungsbetrag aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	363.990.293,65

2. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer

Till Diekmann, Kaufmann, Frankfurt am Main bis 06. Mai 2008

Markus Grütz, Kaufmann, Pfungstadt ab 06. Mai 2008

Anke Riegel, Immobilienökonom, Eltville/Rhein

wahrgenommen.

4. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 2.669.496,00 wurde zugunsten des Bilanzgewinns vollständig aufgelöst.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2008 einen Jahresfehlbetrag von EUR 1.591.031,65 und einen Verlustvortrag von EUR 608.213,24 aus. Unter Berücksichtigung der Vorabausschüttung und der Auflösung der Kapitalrücklage ergibt sich ein Bilanzverlust von EUR 429.748,89. Dementsprechend weist die Gesellschaft in Höhe des Bilanzverlustes Rückforderungsansprüche zum 31. Dezember 2008 gegenüber der Gesellschafterin aus, der in die Kapitalrücklage eingestellt und anschließend zugunsten des Bilanzgewinns aus der Kapitalrücklage entnommen wurde.

Frankfurt am Main, 27. Februar 2009

Markus Grütz

Anke Riegel