Frowein EZH GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.568.913,79		3.366.077,57
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00		1,00
3. Geleistete Anzahlungen	1.966.012,10		1.826.387,47
		5.534.926,89	5.192.466,04
II. Sachanlagen
Technische Anlagen und Maschinen		866.921,00	497.471,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		9.250.247,18	9.250.247,18
		15.652.095,07	14.940.184,22
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	19.899,05		61.572,14
2. Sonstige Vermögensgegenstände	73.811,00		0,00
		93.710,05	61.572,14
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		20.463,13	12.986,72
		114.173,18	74.558,86
		15.766.268,25	15.014.743,08

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30.000,00
II. Kapitalrücklage	5.000.000,00		5.000.000,00
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	221.401,00		221.401,00
IV. Gewinnvortrag	2.556.436,35		0,00
V. Jahresüberschuss	116.195,34		0,00
VI. Bilanzgewinn	0,00		2.556.436,35
		7.924.032,69	7.807.837,35
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		145.846,00
2. Sonstige Rückstellungen	7.900,00		8.380,00
		7.900,00	154.226,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	570.000,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	94.107,05		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.752.028,51		6.519.979,73
		7.416.135,56	6.519.979,73
D. PASSIVE LATENTE STEUERN		418.200,00	532.700,00
		15.766.268,25	15.014.743,08

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020	2019
	€	€
1. Umsatzerlöse	894.800,00	961.999,96
2. Sonstige betriebliche Erträge	56.000,59	4.204,00
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-30.755,90	-50.943,06
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-548.951,00	-625.981,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-171.934,76	-166.042,68
6. Erträge aus Beteiligungen	0,00	660.084,79
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-244.821,28	-215.939,58
- davon an verbundene Unternehmen: € 238.238,95 (2019: € 215.939,58)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	161.857,69	-101.658,00
- davon latenter Steuerertrag: € 114.500,00 (2019: latenter Steueraufwand: € 54.300,00)
9. Jahresüberschuss	116.195,34	465.724,43
10. Gewinnvortrag		2.555.711,92
11. Vorabgewinnauschüttung		-465.000,00
12. Bilanzgewinn		2.556.436,35

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Frowein EZH GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Die Gesellschaft wird im Handelsregister unter der Nummer HRB 22236 beim Amtsgericht in Wuppertal geführt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr erfolgte aus Gründen der Übersichtlichkeit gem. § 267 Abs. 3 HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft wird zu 100% von der Frowein & Co. Beteiligungs AG, Wuppertal, gehalten und in den Konzernabschluss der Hesus GmbH & Co. KG, Wuppertal, als Muttergesellschaft des kleinsten und größten Konsolidierungskreises einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Anlagevermögen

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode unter Ansatz der Nutzungsdauer von 3 - 15 Jahren pro rata temporis vorgenommen. Bei voraussichtlicher dauernder Wertminderung erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und hierauf geleistete Anzahlungen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode unter Ansatz einer Nutzungsdauer von 3 - 15 Jahren pro rata temporis vorgenommen. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer gemäß § 253 Abs. 3 HGB linear vorgenommen. Technische Anlagen und Maschinen werden bei Nutzungsdauern von 3 bis 8 Jahren abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, abzüglich Wertberichtigungen für erkennbare Risiken, angesetzt. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden entsprechend § 249 HGB nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet. Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden generell mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passive latente Steuern

Latente Steuern resultieren aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanzen in Bezug auf die Aktivierung von immateriellem Anlagevermögen und der Berücksichtigung des steuerlichen Verlustvortrages aus dem Geschäftsjahr 2020. Der Ansatz passiver latenter Steuern hat im Geschäftsjahr 2020 ergebniswirksame Auswirkungen in Höhe von TEUR 115 verursacht. Bei der Bewertung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 15,825% zugrunde gelegt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Von den in der Bilanz ausgewiesenen selbsterstellten immateriellen Wirtschaftsgütern sind TEUR 2.540 (Vj. TEUR 1.932) zum Bilanzstichtag noch nicht fertiggestellt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2020:

		Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Kreditinstitute	570	0	428	143
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	94	94	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.752	6.752	0	0
	7.416	6.846	428	143

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019

		Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.520	6.520	0	0
	6.520	6.520	0	0

Die Kreditverbindlichkeiten in Höhe von 570 TEUR sind durch Sicherungsübereignung der angeschafften Maschine gesichert.

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Frowein & Co. Beteiligungs AG, Wuppertal, in Höhe von TEUR 6.752 (Vj: TEUR 6.520).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten.

4. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2020 keine Mitarbeiter.

Geschäftsführer waren in 2020:

	Matthias Wierling, Dipl.- Betriebswirt, Mülheim a. d. Ruhr
	Berthold Frowein, Kaufmann, Meerbusch

Wuppertal, 24.Februar 2021

Geschäftsführung