Balticum OpCo 1 Usedom GmbH (vormals: IFA Kur- und Ferienpark Usedom GmbH)

Kölpinsee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren	11.672,70	11.112,45
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	230.618,00	101.594,64
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	73.067,12	384.854,55
3. sonstige Vermögensgegenstände	14.302,36	25.633,62
	317.987,48	512.082,81
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	776.202,61	539.563,01
	1.105.862,79	1.062.758,27
	1.105.862,79	1.062.758,27

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
2. Jahresergebnis	0,00	0,00
	52.000,00	52.000,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	54.886,54	61.398,03
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen	18.030,00	11.500,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.759,28	23.892,71
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	945.174,37	905.087,02
4. sonstige Verbindlichkeiten	11.012,60	8.880,51
	998.976,25	949.360,24
	1.105.862,79	1.062.758,27

Gewinn- und -Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	3.992.933,86	4.033.918,15
2. sonstige betriebliche Erträge	145.059,18	366.319,92
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	696.551,62	684.492,24
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	679.369,53	590.639,11
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.373.886,31	1.286.023,26
b) soziale Abgaben	296.204,30	283.783,99
5. sonstige betriebliche Aufwendungen	228.536,86	215.018,84
6. Zinsaufwendungen	312,17	0,00
7. Ergebnis nach Steuern	863.132,25	1.340.280,63
8. sonstige Steuern	487,00	487,00
9. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführte Ergebnisse	862.645,25	1.339.793,63
10. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Hinweise

Die IFA Kur- und Ferienpark Usedom GmbH, Kölpinsee, ist in das Handelsregister des Amtsgerichtes Stralsund (HRB 2081) eingetragen.

Die IFA Kur- und Ferienpark Usedom GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Bei Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Vorschriften nach §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbHG beachtet.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke soweit möglich im Anhang aufgeführt.

Die Aufstellungserleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die LS INVEST AG, Duisburg, hat am 29. April 2020 eine Patronatserklärung gegenüber der IFA Kur- und Ferienpark Usedom GmbH mit dem Inhalt abgegeben, die Gesellschaft so auszustatten, dass diese ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen kann. Die Patronatserklärung wurde zeitlich unbegrenzt abgegeben. Die Wahrscheinlichkeit der Notwendigkeit einer Inanspruchnahme durch die Gesellschaft wird als gering eingeschätzt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Waren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag sowie dem Eintrag im Handelsregister.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag bereits erkennbaren Risiken aus schwebenden Geschäften und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen abzudecken.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten wie im Vorjahr keine Posten mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus dem Liefer- und Leistungsverkehr und enthalten keine Forderungen gegen die Gesellschafterin.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert EUR 52.000,00.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und sind ungesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf EUR 945.174,37 (Vorjahr: EUR 905.087,02) und bestehen vollständig gegenüber der Gesellschafterin (Vorjahr: EUR 905.087,02) nach Verrechnung der Gewinnabführung in Höhe von EUR 862.645,25 (Vorjahr: EUR 1.339.793,63) aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags mit weiteren Forderungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 11.012,60 (Vorjahr: EUR 8.880,51) enthalten analog zum Vorjahr ausschließlich Verbindlichkeiten aus Steuern.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen insbesondere aus Leasingverträgen, im Wesentlichen für das Blockheizkraftwerk und für Dienstwagen in Höhe von TEUR 111 (Vorjahr: TEUR 132). Daneben besteht ein unbefristeter Mietvertrag mit einem verbundenen Unternehmen, bei dem die anfallenden Aufwendungen von unterschiedlichen Faktoren abhängen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind hieraus Aufwendungen in Höhe von TEUR 181 (Vorjahr: TEUR 174) entstanden. Zudem besteht mit einem weiteren verbundenen Unternehmen ein unbefristeter Konzerndienstleistungsvertrag. Die Höhe, der hieraus entstehenden Verpflichtungen bemessen sich nach den tatsächlich angefallenen, umlagefähigen Kosten und belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 31). Wir gehen davon aus, dass die sich aus den unbefristeten Verträgen ergebenden jährlichen Verpflichtungen auf einem mit dem abgelaufenen Geschäftsjahr vergleichbaren Niveau liegen werden.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten außergewöhnliche Erträge aus Ausgleichszahlungen aus dem Rettungsschirm nach § 111d Abs.2 SBG V in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 30) sowie Erträge aus der Überbrückungshilfe III in Höhe von TEUR 75 (Vorjahr: TEUR 315).

In den Personalaufwendungen sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 300,00 (Vorjahr: EUR 300,00) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Personalbestand

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 61 (Vorjahr: 63) Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wird wahrgenommen von:

Frau Yaiza García Suárez, Las Palmas, Gran Canaria/Spanien, Vorstand Bereich Finanzen bei der LS INVEST AG, Duisburg.

Herr José Ignacio Alba Pérez, Las Palmas, Gran Canaria/Spanien, Vorstand Bereich Marketing und Operations bei der LS INVEST AG, Duisburg.

Bezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der IFA Kur- und Ferienpark Usedom GmbH, Kölpinsee, wird in den Konzernabschluss der LS INVEST AG, Duisburg, (kleinster Kreis) zum 31. Dezember 2022 einbezogen. Der Konzernabschluss ist beim Bundesanzeiger unter der Registernummer HRB 3291 (Amtsgericht Duisburg) erhältlich.

Der Konzernabschluss der LS INVEST AG, Duisburg, wird seinerseits in den Konzernabschluss der Invertur Helsan S.L.U., Las Palmas, Gran Canaria/Spanien, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss ist beim Registergericht Las Palmas, Gran Canaria/Spanien, unter Sección 8, Hoja 24313, erhältlich.

Nachtragsbericht

Im Zeitraum bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Kölpinsee, 5. Mai 2023

Die Geschäftsführung

José Ignacio Alba Pérez

Yaiza García Suárez

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die IFA Kur- und Ferienpark Usedom GmbH, Kölpinsee

PRÜFUNGSURTEIL

Wir haben den Jahresabschluss der IFA Kur- und Ferienpark Usedom GmbH, Kölpinsee - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DAS PRÜFUNGSURTEIL

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, 5. Mai 2023

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Fritz, Wirtschaftsprüfer

Leuchter, Wirtschaftsprüfer