Erste Grundstücksverwaltungsgesellschaft Neuss-Europadamm GmbH

Bremen

Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

	31.12.2007	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.227.463,52	2.260
B. UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	97
	2.227.463,52	2.357

PASSIVA

		31.12.2007	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	500.000,00		500
III. Verlustvortrag	376.432,00		372
IV. Jahresfehlbetrag	10.160,96		4
		138.407,04	149
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		2.700,00	3
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.219,84		2.163
davon mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr: EUR 16.219,84 (Vorjahr: TEUR 2.163)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	205,51		42
davon mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr: EUR 205,51 (Vorjahr: TEUR 42)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.069.931,13	2.086.356,48	0
davon mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr: EUR 2.069.931,13 {Vorjahr: TEUR 0)
		2.227.463,52	2.357

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

	2007	Vorjahr
	EUR	TEUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	274,60	0
2. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	4.465,12	0
Rohergebnis	-4.190,52	0
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.650,90	3
4. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-8.841,42	-3
5. Sonstige Steuern	1.319,54	1
6. Jahresfehlbetrag	10.160,96	4

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Erste Grundstücksverwaltungsgesellschaft Neuss-Europadamm GmbH, Bremen:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Erste Grundstücksverwaltungsgesellschaft Neuss-Europadamm GmbH, Bremen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Bremen, den 24. Januar 2008

(Siegel)

Hansaberatung GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Bremen, den 24. Januar 2008

Hansaberatung GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Martin Beering, Wirtschaftsprüfer

ppa. Uwe Calvi, Wirtschaftsprüfer

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 ist unter Beachtung der Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 HGB aufgestellt worden. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274 a und 288 HGB hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht. Auf die größenabhängige Aufstellungserleichterung nach § 276 Satz 1 HGB wurde jedoch verzichtet.

Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde.

Auf Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25.04.2005 hat die Gesellschafterin am 27.05.2005 TEUR 500 in die Kapitalrücklage einzahlt.

Im Berichtsjahr hat die Zechbau Holding GmbH die Gesellschaft von ihren aus der Zinskompensation bei der Sparkasse Bremen resultierenden Zinsverbindlichkeiten freigestellt. Des Weiteren hat die Zechbau Holding GmbH der Gesellschaft mit Vertrag vom 29.12.06 ein Darlehen (TEUR 2.170) ab 01.01.07 gewährt. Mit Vereinbarung vom 09.01.2007 ist das Darlehen zinsfrei gestellt. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31.3.2008. Die Gesellschafterin hat zugesagt, die Finanzierung auch nach Ablauf des Darlehens sicherzustellen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt.

Das Grundstück und die hierauf geplante Baumaßnahme stellen, da es sich um ein Gesamtbauvorhaben handelt, einen Vermögensgegenstand dar, der neu hergestellt wird. Der Ausweis unter der Position Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau mangels Fertigstellung zum Bilanzstichtag umfasst neben den Kosten der Baumaßnahme auch die Anschaffungsnebenkosten des Grundstücks. Die Ermittlung des Wertansatzes erfolgte im Rahmen der Einzelbewertung.

Der Ansatz der Herstellungskosten erfolgte gemäß § 255 Abs. 2 und 3 HGB und umfasst die Einzelkosten gemäß § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB sowie Material- und Fertigungsgemeinkosten. Abschreibungen (Werteverzehr des Anlagevermögens) gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB sind nicht angefallen. Da die Herstellung des Gesamtbauvorhabens in 2001 mit der Durchführung von Planungsmaßnahmen begonnen wurde, wurden in Ausübung des Wahlrechtes gem. § 255 Abs. 3 HGB Zinsen auf Fremdkapital, die zur Finanzierung der Herstellung des Vermögensgegenstandes angefallen sind, und projektgebundene allgemeine Verwaltungskosten für den Zeitraum 21.6.2001 bis 21.7.2003 in die Bewertung einbezogen.

Eine entsprechende Baugenehmigung zur Durchführung des Bauvorhabens wurde mit Datum vom 21.7.2003 erteilt. Da die Gebäudeerrichtung zur Minimierung des wirtschaftlichen Risikos erst erfolgen soll, wenn eine hinreichende Vorvermietungsquote erreicht wurde, und nicht abzusehen ist, wann dies der Fall sein wird, ist der Herstellungsvorgang seit der Erteilung der Baugenehmigung unterbrochen worden. Insoweit wurden, außer der Gebühr für die Verlängerung der Geltungsdauer der Baugenehmigung in 2006 und 2007 (je EUR 500,00), ab dem 21.7.2003 keine Kosten und Zinsen auf Fremdkapital zu den Herstellungskosen aktiviert.

An der Absicht, auf dem Grundstück einen Bürokomplex zu errichten, wird auch weiterhin festgehalten. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht notwendig.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken dem Grunde und der Höhe nach ab, wobei das Wertaufhellungsprinzip bis zur Bilanzaufstellung beachtet worden ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Zur Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage 1 zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich die Restlaufzeiten und Besicherungen aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

Der Grundbesitz der Gesellschaft haftet im Verbund auch für die Darlehen, die die Allgemeine HypothekenBank Rheinboden AG den Gesellschaften Zweite Grundstücksverwaltungsgesellschaft Neuss-Europadamm GmbH, Bremen, und Dritte Grundstücksverwaltungsgesellschaft Neuss-Europadamm GmbH, Bremen, gewährt hat. Diese Darlehen valutieren zum 31.12.2007 insgesamt mit TEUR 2.417.

IV. Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung bestand im Geschäftsjahr 2007 aus folgenden Mitgliedern:

Herrn Dipl.-Betriebswirt Andreas Klaß,

Herrn Dipl.-Betriebswirt Wolfrat Voigt.

Die Geschäftsführer Herr Andreas Klaß und Herr Wolfrat Voigt sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

V. Ergänzende Angaben

Das Stammkapital der Gesellschaft wird zu 100 % von der Zech Immobilien Beteiligungs GmbH, Bremen, gehalten. Die Gesellschaft ist Konzerngesellschaft im Konzern der Zechbau Holding GmbH, Bremen.

Bremen, den 09.01.2008

gez. Andreas Klaß, Geschäftsführer

gez. Wolfrat Voigt, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2007

	Anschaffungs-/Herstellungskosten				Abschreibungen
	1.1.2007	Zugang	Abgang	31.12.2007	1.1.2007	Zugang
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.259.963,52	500,00	33.000,00	2.227.463,52	0,00	0,00

	Abschreibungen		Buchwerte
	Abgang	31.12.2007	31.12.2007	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	2.227.463,52	2.259.963,52

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2007

Verbindlichkeitsposten

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit von				Art und Form
		bis zu 1 Jahr	1-5 Jahren	über 5 Jahren	gesicherte Beträge	der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.219,84	16.219,84	0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	205,51	205,51	0,00	0,00	205,51	Eigentumsvorbehalte
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.069.931,13	2.069.931,13	0,00	0,00	0,00
	2.086.356,48	2.086.356,48	0,00	0,00	205,51