Johann Mader Lager GmbH

Ansbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	865.690,00	871.931,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	865.188,00	871.430,00
III. Finanzanlagen	501,00	500,00
B. Umlaufvermögen	971.069,82	796.763,28
I. Vorräte	89.324,00	102.625,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	878.504,21	690.487,93
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.241,61	3.650,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.470,69	9.845,17
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.848.230,51	1.678.539,45

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	619.715,25	619.715,25
I. gezeichnetes Kapital	55.000,00	55.000,00
II. Kapitalrücklage	564.715,25	564.715,25
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	347.955,78	289.933,40
C. Verbindlichkeiten	876.890,52	768.890,80
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.668,96	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.848.230,51	1.678.539,45

Anhang

Johann Mader Lager GmbH, Ansbach
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Die Johann Mader Lager GmbH mit Sitz in Ansbach ist im Handelsregister des Amtsgerichts Ansbach unter der Nummer HRB 654 eingetragen.
Im Anhang sind die nach den gesetzlichen Vorschriften anzubringenden Vermerke aufgeführt, soweit sie in Ausübung des Wahlrechts nicht bereits in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung gemacht wurden.
Der Abschluss ist in Euro (EUR) aufgestellt.
Die Berichtsperiode der Johann Mader Lager GmbH umfasst im vorliegenden Abschluss den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren, mit Ausnahme der folgenden Änderung der Gliederung, unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Sicherheitseinbehalte (TEUR 151; Vj. TEUR 111) wurden im Vorjahr unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen und werden seit diesem Geschäftsjahr im Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Aktiva
Immaterielle Vermögensgegenstände
Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren linear abgeschrieben.
Sachanlagevermögen
Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der folgenden Nutzungsdauern ermittelt:
Technische Anlagen und Maschinen: 5 - 10 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 - 10 Jahre
Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten erfasst und über eine Laufzeit von fünf Jahren abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Bei den Vorräten sind die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert aufgrund gesunkener Wiederbeschaffungskosten bzw. sonstiger Wertminderungen aufgrund eingeschränkter Verwertbarkeit angesetzt.
Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte retrograd durch entsprechende Abschläge auf den geplanten Verkaufspreis. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Ermittlung der Herstellungskosten mit einbezogen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert angesetzt, wobei für erkennbare Einzelrisiken und für das allgemeine Kreditrisiko angemessene Wertberichtigungen vorgenommen wurden.
Die liquiden Mittel werden mit dem Nominalbetrag der Kassenbestände und der Bankguthaben angesetzt.
Ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten wird gebildet für Zahlungen im Geschäftsjahr, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Passiva
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle dem Grund nach bekannten Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse betreffen potenzielle zukünftige Ereignisse, deren Eintritt zu einer Verpflichtung führen würde. Zum Bilanzstichtag werde diese als unwahrscheinlich angesehen, können aber nicht ausgeschlossen werden. Die Bewertung der Haftungsverhältnisse erfolgt in Höhe der maximalen Zahlungsverpflichtung.
Währungsumrechnung
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeitenwurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

3. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Es bestehen keine Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen (Vj. TEUR 3). Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr; lediglich in den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 39 (Vj. TEUR 30) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.
Im Berichtszeitraum wurden die Forderungen der Gesellschaft gegenüber Kunden von der activ Factoring AG angekauft. Der Factoring-Vertrag ist auf den 5. Dezember 2019 datiert und endet nach Ablauf von 12 Monaten. Ohne Kündigung des Vertrages drei Monate vor Ablauf des Geschäftsjahrs verlängert sich dieser automatisch auf unbestimmte Zeit. Der Vertrag wurde im Jahr 2022 verlängert. Das Risiko der Zahlungsunfähigkeit des Kunden wurde gemäß Vertrag von der Factoring-Gesellschaft übernommen. Zum Stichtag beträgt der Stand der verkauften Forderungen TEUR 1.573 (VJ. TEUR 1.004).
Das Factoring hat für die Gesellschaft Vorteile, insbesondere hinsichtlich der vorhandenen Liquidität zur Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit, der Eigenkapitalquote und der Working-Capital-Bindung. Aufgrund der kurzen Laufzeit des Factoring-Vertrages besteht ein Refinanzierungsrisiko nach Ablauf der vereinbarten festen Laufzeit.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Personalaufwendungen, Aufwendungen für Berufsgenossenschaft, ausstehende Rechnungen und Mietnebenkosten gebildet.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 241 (Vj. TEUR 453) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

31.12.2022		davon Restlaufzeit
	Gesamt- betrag	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	473	473	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	241	241	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	163	163	0	0

31.12.2021		davon Restlaufzeit
	Gesamt- betrag	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	188	188	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	453	453	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	127	127	0	0

4. Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse
Es besteht eine gesamtschuldnerische Haftung der Johann Mader Lager GmbH, QTS GmbH, MVL GmbH für Darlehen der Johann Mader GmbH i. H. v. TEUR 2.655 (VJ. TEUR 3.055).
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus Miet- und Leasingverträgen ergeben sich für die GmbH folgende Verpflichtungen:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Folgejahr	2.228	650
2 Jahre	1.656	646
3 Jahre	1.410	158
4 Jahre	1.335	137
5 Jahre	1.313	107
Gesamt	7.942	1.698

Wesentliche Vereinbarungen bestehen für Miete von Immobilien und Leasing von Anlagen und Kraftfahrzeugen.
Verträge über Immobilien haben Laufzeiten von bis zu drei Jahren oder unbestimmte Laufzeiten. Leasingverträge über Anlagen und Kraftfahrzeuge haben in der Regel eine Laufzeit zwischen 12 und 84 Monaten. Die gemieteten bzw. geleasten Gegenstände werden nach Vertragsende wieder an den Leasinggeber zurückgegeben. Änderungen in der Höhe der monatlichen Raten sind während der Vertragslaufzeit nicht vorgesehen.
Die Miete und das Leasing für Immobilien und Kraftfahrzeuge haben für den Konzern Vorteile, insbesondere hinsichtlich der Liquiditätsbelastung, der Eigenkapitalquote in Folge der Bilanzneutralität und der Planungs- und Kalkulationssicherheit durch feste Vertragsparameter. Wesentliche Risiken aus den genannten Verträgen bestehen nicht.
Ferner bestehen Verpflichtungen aus Beratungsverträgen in Höhe von TEUR 1 pro Jahr (Vj. TEUR 1 p.a.), in den Folgejahren TEUR 1 (Vj. TEUR 1).
Geschäftsführung
- Matthias Irion, Geschäftsführender Gesellschafter, Ansbach
- Philipp Thiele, Geschäftsführender Gesellschafter, Ansbach
Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.
Auf die Angaben nach § 285 Nr. 9a) und b) HGB hinsichtlich der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Mitarbeiter
Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer:

	2022	2021
Angestellte	31	39
Gewerbliche Arbeitnehmer	126	108
Aushilfen	23	19
	179	166

Ergebnisverwendungsvorschlag
Aufgrund eines am 6. Juni 1980 geschlossenen Ergebnisabführungsvertrags wird das Ergebnis an die Johann Mader GmbH abgeführt.

Ansbach, den 25. Januar 2023

Matthias Irion		Philipp Thiele
Geschäftsführer		Geschäftsführer

000300011/8

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.05.2023 festgestellt.