HELIOS Reinigung Nord GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Helios Reinigung Nord GmbH (im folgenden "HRN" oder "Gesellschaft" genannt) erbringt Reinigungsleistungen für die Kliniken der Helios Region Nord, für die MVZ-Gesellschaften der ambulanten Sparte Nord mit einem jährlichen Volumen von TEUR 14.934 (Vj. TEUR 13.835). Die Gesellschaft gehört zur Unternehmensgruppe der Helios Kliniken GmbH (Helios). Die Helios Kliniken Schwerin GmbH hält 100% des Stammkapitals der Gesellschaft. Die Stammeinlage beträgt TEUR 30.

Dazu gehören insbesondere folgende Dienstleistungen:

―	Unterhaltsreinigung
―	OP-Reinigung
―	Glasreinigung
―	Sonderleistungen (z.B. Baureinigung)

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen ¹

Das Marktvolumen für Akutkrankenhäuser in Deutschland umfasste 2021, gemessen an den Bruttogesamtkosten, rund 123 Mrd € ². Davon entfielen etwa 61 % auf Personal- und 37 % auf Sachkosten, die sich jeweils um rund 5 % bzw. 4 % erhöhten.

Helios Deutschland ist mit einem Umsatzanteil von rund 6 % ³ das führende Unternehmen im deutschen Markt für Akutkrankenhäuser. Die Kliniken von Helios konkurrieren vorwiegend mit Einzelkrankenhäusern oder lokalen und regionalen Klinikverbünden. Private Wettbewerber sind u. a. Asklepios Kliniken, Sana Kliniken und Rhön-Klinikum.

Die Corona-Pandemie hatte deutliche Auswirkungen auf die Zahl der stationären Behandlungsfälle in den deutschen Krankenhäusern im Jahr 2021. Insgesamt wurden 16,7 Millionen Fälle und damit rund 14 % weniger Patientinnen und Patienten behandelt als im vorpandemischen Jahr 2019.

Die wirtschaftliche Lage wird von den deutschen Krankenhäusern insgesamt kritisch gesehen. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die wirtschaftliche Situation deutlich verschlechtert. 43 % der deutschen Krankenhäuser haben im Jahr 2021 Verluste geschrieben (2020: 29 %). Der Anteil der Krankenhäuser mit einem Jahresüberschuss lag bei 44 % (2020: 60 %). Ausschlaggebend für die sich verschlechternde wirtschaftliche Lage sind insbesondere die Covid-19-bedingten Erlösverluste.

Zu der wirtschaftlich und finanziell oft schwierigen Situation kommt ein enormer Investitionsbedarf. Er ergibt sich aus dem medizinischen und technologischen Fortschritt, erhöhten Qualitätsanforderungen und notwendigen Gebäudesanierungen sowie Investitionen in die Digitalisierung. Darüber hinaus konnten die Bundesländer ihrer gesetzlichen Verpflichtung, die dafür notwendigen Mittel bereitzustellen, in den letzten Jahren nicht ausreichend nachkommen. Das Deutsche Krankenhaus Institut (DKI) schätzt, dass sich der jährliche Investitionsbedarf der deutschen Krankenhäuser auf über 6,8 Mrd € beläuft. Weniger als die Hälfte der Investitionen stammt dabei aus öffentlichen Mitteln.

Um die Krankenhäuser bei den durch Covid-19 entstandenen Erlösausfällen weiterhin zu unterstützen, blieb der Ganzjahresausgleich (Corona-Ausgleich) auch im Jahr 2022 in Kraft. Referenzgröße waren die krankenhausindividuellen Erlöse des Jahres 2019 (ohne Sachkosten). Für die Ermittlung der Höhe der Erstattungsbeträge werden die Erlöse 2019 mit den Erlösen 2022 verglichen (ohne Sachkosten). Zusätzlich sind Erlöse aus Ausgleichszahlungen oder aus Versorgungsaufschlägen (bei Patientinnen und Patienten mit positiver Testung auf Covid-19) für das Jahr 2022 berücksichtigt. Die somit ermittelten Mindererlöse 2022 gegenüber dem Basisjahr 2019 werden zu 85 % ausgeglichen, um entstandene Kosten zu refinanzieren.

Um die Mehrkosten für Gas und Energie auszugleichen, hat der Deutsche Bundestag im Dezember 2022 die Einführung einer Gas- und Strompreisbremse und damit auch Hilfszahlungen für die Krankenhäuser beschlossen. Zur Unterstützung der Krankenhäuser sollen im Rahmen des neu eingeführten § 26f Krankenhausgesetzes (KHG) Ausgleiche von insgesamt 6,0 Mrd € für gestiegene Kosten für den Bezug von Erdgas, Wärme und Strom sowie für weitere inflationsbedingte Mehrkosten über die Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds zur Verfügung gestellt werden.

Für den Anstieg in der Vergütung von Krankenhausleistungen im deutschen Abrechnungssystem nach Fallpauschalen (DRG-System) ist u.a. die sogenannte Veränderungsrate maßgeblich. Sie wird jährlich für das Folgejahr neu ermittelt. Für das Jahr 2022 lag sie bei 2,29 % (2021: 2,53 %).

Seit 2020 werden die Pflegepersonalkosten für die patientennahe Krankenpflege in den Krankenhäusern aus den DRG-Fallpauschalen ausgegliedert und über separate Pflegebudgets nach dem Selbstkostendeckungsprinzip leistungsunabhängig von den Krankenkassen voll erstattet. Dazu werden krankenhausindividuelle, mit den Krankenkassen zu verhandelnde Pflegebudgets vereinbart. Die engere Abgrenzung (Auslegung) von Pflegepersonalkosten, die seit 2021 gilt, blieb in unveränderter Form für das Jahr 2022 bestehen.

Laut dem Krankenhaus-Barometer des Deutschen Krankenhaus Instituts (DKI) bildeten der Fachkräftemangel bzw. Stellenbesetzungsprobleme in der Pflege auch 2022 eine zentrale Herausforderung für die stationäre Krankenhausversorgung in Deutschland. Im Frühjahr 2022 hatten 89 % der Krankenhäuser Probleme, offene Pflegestellen auf Allgemeinstationen zu besetzen. Drei von vier Krankenhäusern hatten Schwierigkeiten, offene Intensivpflegestellen zu besetzen. Im Durchschnitt sind offene Pflegestellen auf den Intensivstationen fast ein halbes Jahr unbesetzt.

Für die Finanzierung der Versorgung von Kindern und Jugendlichen hat der Gesetzgeber eine finanzielle Hilfe in Höhe von 390 Mio € p.a. für die Jahre 2023 und 2024 eingeführt.

Im Sinne einer modernen und bedarfsgerechten Krankenhausbehandlung können ab dem 1. Januar 2023 Tagesbehandlungen ohne Übernachtung über Fallpauschalen abgerechnet werden. Dadurch sollen Nachtdienste vor allem in der Pflege verringert werden, um zusätzliche Kapazitäten beim Pflegepersonal in der Tagschicht zu schaffen.

2.2. Geschäftsverlauf

a) Darstellung wesentlicher Ereignisse, die für den Geschäftsverlauf ursächlich waren

Die HRN konnte im Jahr 2022 alle vertraglichen Verpflichtungen gegenüber den Auftraggebern erfüllen. Im Fokus der Verantwortlichen der Gesellschaft stand die termin- und qualitätsgerechte Erbringung der Vertragsleistungen.

Das Geschäftsjahr 2022 stand wie auch bereits das Geschäftsjahr 2021 im Zeichen der Corona Pandemie. Auf Anordnung der Bundesregierung waren die Klinikgeschäftsführungen auch in 2022 gezwungen, die Kliniken herunterzufahren. Dieses hatte Einfluss auf den Geschäftsbereich der HRN. Trotz zeitweiser Lockerungen im Laufe des Jahres konnte es nur in Teilen gelingen, die Leistungen in gewohnten Umfang zu erbringen. Wesentlich für den Geschäftsverlauf waren u.a. die Einhaltung aller Vertragsvereinbarungen trotz der Rahmenbedingungen zu Covid-19, sowie eine Erhöhung des Tariflohnes in nicht unwesentlicher Höhe von bis zu 16,4 %.

b) Nennung durchgeführter Maßnahmen zur Kostensenkung bzw. Leistungserhöhung, wesentliche Investitionen

Investitionen haben keinen Einfluss, da diese seitens der Auftraggeber übernommen werden. Maßnahmen zur Leistungssteigerung wurden nicht beschlossen.

c) Organisatorische Änderungen

Im Geschäftsjahr 2022 gab es keine organisatorischen Änderungen.

d) Finanzielle und nicht finanzielle Steuerungsgrößen

Das Vertrags- und Leistungsvolumen (Umsatzerlöse) konnte im Jahr 2022 mit TEUR 14.934 im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.099 gesteigert werden.

Das Jahresergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 312 verbessert. Es wird ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 391 ausgewiesen.

Für das Geschäftsjahr 2022 waren Umsatzerlöse von TEUR 15.700 und ein Ergebnis vor Ertragssteuern von TEUR 727 geplant. Auf Grund der im Geschäftsjahr bestehenden Einschränkungen durch die COVID-19 Pandemie konnten die Planzahlen nicht erreicht werden.

e) Beurteilung

Die HRN konnte im Jahr 2022 alle vertraglichen Verpflichtungen gegenüber den Auftraggebern erfüllen. Im Fokus der Verantwortlichen der Gesellschaft stand die termin- und qualitätsgerechte Erbringung der Vertragsleistungen. Die Geschäftsentwicklung ist insgesamt nach Plan verlaufen. Signifikanten Einfluss auf das Ergebnis hatte in 2022 aufgrund einer Betriebsprüfung die Rückstellung von erwarteten Ertragssteuernachzahlungen und den darauf entfallenden Nachzahlungszinsen für die Jahre 2014 - 2021 in Höhe von TEUR 182. Durch Einbindung in den Cash-Pool der Helios Kliniken GmbH ist die Liquidität durchgehend gesichert.

2.3. Lage

Ertragslage

Die folgenden Leistungsindikatoren geben einen Überblick über den Verlauf des abgelaufenen Geschäftsjahres, wobei die Erlöse aus Krankenhausleistungen und EBIT die für die interne Steuerung verwendeten bedeutsamsten Leistungsindikatoren darstellen:

Die Umsatzerlöse haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 1.099 auf TEUR 14.934 erhöht. Die Zusammensetzung der Umsatzerlöse ist im Anhang aufgeführt. Die Helios Reinigung Nord GmbH ist über ihr operatives Geschäft unmittelbar von der Corona-Pandemie betroffen. Daher werden die Umsätze wesentlich von den veränderten Bedarfen der Kliniken an Reinigungsleistungen getragen. Des Weiteren sind für die erhöhten Umsatzerlöse Sondereinflüsse bei externen Kunden zu nennen.

Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2022 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 391 ausgewiesen. Gegenüber dem Vorjahr ist dieses eine Verbesserung um TEUR 312. Das EBIT in 2022 war nicht negativ geplant. Der Umsatz 2022 hat sich planmäßig entwickelt. Die Entwicklung beim Personalaufwand verlief nicht planmäßig, da es ab Oktober 2022 zu einer nicht geplanten Tariferhöhung gekommen ist. Ein weiterer Grund für den Ergebnisrückgang sind neben den gestiegenen Personalkosten die gestiegenen Materialaufwendungen. Signifikanten Einfluss auf das Ergebnis hatte in 2022 aufgrund einer Betriebsprüfung die Rückstellung von erwarteten Ertragssteuernachzahlungen und die darauf entfallenden Zinsen für die Jahre 2014 - 2022. Das negative EBIT in 2022 hatte keinen Einfluss auf das operative Geschäft. Die Liquidität ist durch Einbindung in den Cash-Pool der Helios Kliniken GmbH durchgehend gesichert.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich im Geschäftsjahr 2022 um TEUR 74 auf TEUR 121 verringert. Den gestiegenen sonstigen Erträgen stehen verringerte Erträge aus Kostenerstattung Dritter, sonstige periodenfremde Erträge sowie Erträge aus der Auflösung sonstiger Rückstellungen gegenüber.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.125 auf TEUR 14.285 angestiegen. Der Anstieg der Personalkosten liegt u.a. an den Tarifsteigerungen und an den vom Gesetzgeber beschlossenen Zulagen für die Mehrbelastungen der Beschäftigten durch die COVID-19 Pandemie. Die Anzahl der Mitarbeiter lag in 2022 durchschnittlich bei 362 Vollkräften (VJ 361 Vollkräfte)

Die Materialaufwendungen sind leicht um TEUR 55 auf TEUR 744 gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Geschäftsjahr 2022 um TEUR 10 auf TEUR 236 gestiegen.

Vermögenslage

Die Vermögensstruktur zeigte folgende Entwicklung:

	31.12.22		31.12.21		Veränderungen
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Langfristige Forderungen	0	0	0	0	0	0
Langfristiges Vermögen	0	0	0	0	0	0
Kurzfristige Forderungen	1.754	100,0	1.370	100,0	384	28,0
Kurzfristiges Vermögen	1.754	100,0	1.370	100,0	384	28,0
	1.754	100,0	1.370	100,0	384	28,0

Bei den kurzfristigen Forderungen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Bereich der Reinigungsleistungen Helios Region Nord.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben sich zum Bilanzstichtag um TEUR 138,2 auf TEUR 1.119,3 erhöht.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 22,3 auf TEUR 134,5 verringert. Ursächlich hierfür sind u.a. Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und für Personalrückstellungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich zum Bilanzstichtag um TEUR 393,1 auf TEUR 689,8 erhöht.

Im Einzelnen zeigte die Kapitalstruktur folgende Entwicklung:

	31.12.22		31.12.21		Veränderungen
Kapital	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Eigenkapital	-941	-53,7	-551	-40,2	-391	70,9
	-941	-53,7	-551	-40,2	-391	70,9
langfristige Rückstellungen	6	0,3	5	0,3	1	28,1
Langfristiges Fremdkapital	6	0,3	5	0,3	1	28,1
Langfristiges Kapital	-935	-53,3	-546	-39,8	-389	71,3
kurzfristige Rückstellungen	971	55,3	812	59,3	159	19,5
kurzfristige Verbindlichkeiten	1.719	98,0	1.104	80,6	614	55,6
Kurzfristiges Fremdkapital	2.690	153,3	1.917	139,8	773	40,3
Kurzfristiges Kapital	2.690	153,3	1.917	139,8	773	40,3
	1.754	100,0	1.370	100,0	384	28,0

Unter Berücksichtigung des Jahresfehlbetrages des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 391 erhöhte sich der nicht durch das Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag auf TEUR 941.

Die Helios Kliniken Schwerin GmbH hat eine Patronatserklärung gegenüber der Helios Reinigung Nord GmbH in Höhe von TEUR 1.000 abgegeben, nach der die Gesellschafterin Verbindlichkeiten in dem Umfang erfüllt, wie dies zur Beseitigung einer Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit erforderlich ist. Darüber hinaus hat die Gesellschafterin vorsorglich für ihre aus der Patronatserklärung resultierenden Ansprüche einen qualifizierten Rangrücktritt erklärt. Die Patronats- und Rangrücktrittserklärung kann mit einer Frist von vier Wochen zum Monatsende, frühestens zum 31. Dezember 2024, gekündigt werden. Die Kündigung ist ausgeschlossen, soweit es durch sie zu einer Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit kommen würde.

Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft ist durch die Teilnahme am Cash-Pooling der Helios-Gruppe jederzeit gesichert.

Im Geschäftsjahr wurden keine Investitionen getätigt.

Der Finanzmittelbestand zum 31.12.2022 bestehend aus Cashpoolbestand und Finanzmittelbestand hat sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR -260 auf TEUR -653 verändert.

	31.12.22 TEUR	31.12.21 TEUR
Finanzmittelbestand Periodenende	0	0
Cashpoolbestand Periodenende	-653	-260
Finanzmittelbestand Periodenende	-653	-260

Die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage wird insgesamt als solide eingeschätzt.

3. Risiko-, Prognose- und Chancenbericht

3.1. Risikobericht

Die Helios Reinigung Nord GmbH ist eingebunden in das gruppenweite Risikomanagementsystem der Helios-Gruppe.

Unserer Einschätzung nach zeichnen sich zukünftig folgende Risiken ab:

Marktrisiken

Ab dem Jahr 2025 plant das Bundesgesundheitsministerium eine grundlegende Krankenhaus-Strukturreform. Bislang liegt dazu ein Konzept des Expertenrates, der das Ministerium berät, vor.

Welche Empfehlungen dazu vom Gesetzgeber umgesetzt werden und welche finanziellen Risiken damit verbunden sind, ist zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht abschätzbar.

Die branchenüblichen Risiken werden für die Gesellschaft dadurch begrenzt, dass die Leistungen zum weit überwiegenden Teil durch Unternehmen des Helios-Konzerns in Anspruch genommen werden. Risiken können sich daher aus einer Reduzierung des Auftragsvolumens der Gesellschaften des Helios-Konzerns ergeben. Das Risiko der Reduzierung des Auftragsvolumens ist aufgrund der Größe der Region Nord aktuell als gering einzustufen. Auf der anderen Seite kann eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit nur dann realisiert werden, wenn sich das Auftragsvolumen aufgrund der Erweiterung bestehender bzw. durch den Abschluss neuer Dienstleistungsverträge vergrößert.

Die Verträge der Helios Reinigung Nord GmbH mit den Kliniken der Region Nord verlängern sich automatisch um ein weiteres Jahr, sofern sie nicht gekündigt werden.

Betriebsrisiken

Durch den Abschluss geeigneter Versicherungen für mögliche Schadens- und Haftpflichtrisiken auf Basis der Helios Vorgaben wurde sichergestellt, dass Schadensfälle keine existenzgefährdenden Auswirkungen entwickeln. Darüber hinaus werden individuelle Risken der einzelnen Krankenhäuser aus dem laufenden Krankenhausbetrieb finanziert und Rechtsstreitigkeiten zentral kommuniziert und überwacht. Notwendige Maßnahmen sowie daraus resultierende finanzielle Auswirkungen können damit rechtzeitig identifiziert werden.

Fachkräftemangel

Im Jahr 2022 sind im Vergleich zu 2021 11% mehr Bewerbungen eingegangen. Diese Entwicklung ist sehr erfreulich, zumal wir einen starken Wettbewerb um Fachkräfte haben. Zurückzuführen ist dies u.a. auf gut ausgearbeitete Personalmarketing-, Recruiting-, Bindungs- und Personalentwicklungsmaßnahmen. Trotzdem wird der Fachkräftemangel auch in Zukunft eine Herausforderung bleiben.

Finanzrisiken

Die Monats-, Quartals- und Jahresergebnisse der Helios Reinigung Nord GmbH werden nach einheitlichen Vorgaben der Helios-Gruppe aufgestellt. Aufwendungen, Erträge und branchenrelevante Kennzahlen werden dabei analysiert und im Zeitablauf verglichen. Eine negative Entwicklung kann so frühzeitig erkannt und soweit erforderlich gegengesteuert werden.

Das Risiko von Liquiditätsengpässen wird durch die Teilnahme am Cash-Pooling ausgeschlossen.

IT-Risiken und Cyber-Risiken

Das Geschäft der Krankenhäuser wird in der heutigen Zeit immer stärker und auf vielfältige Weise durch Informationstechnik geprägt. Dies gilt sowohl für die administrativen Abläufe der Einrichtungen als auch für das Kerngeschäft, der medizinischen Versorgung von Patienten. Die Risiken werden nicht nur im Rahmen des nach ISO/IEC 27001:2013 zertifizierten Informationssicherheitsmanagementsystems kontinuierlich erfasst, priorisiert und entsprechend behandelt, sondern fließen seit 2022 auch in den strategischen Risikobericht mit ein. Zudem unterstützt das Freseniusweite Cybersecurity Programm "Care" die Verbesserung der Risikoerkennung segmentübergreifend.

COVID-19 Pandemie

Die Stützungsmaßnahmen im Zusammenhang mit der Covid-19-Pandemie sind im Jahr 2022 ausgelaufen. Die Freihaltepauschalen, die unter fest definierten Voraussetzungen gewährt wurden, endeten zum 18.04.2022. Der Versorgungszuschlag bei der Versorgung von Covid-19 Patienten endete zum 30.06.2022.

Gesetze zur Änderung des Infektionsschutzgesetzes sowie weitere Gesetze anlässlich der Aufhebung der Feststellung der epidemischen Lage von nationaler Tragweite mit Ablauf des 25.11.2021 wurden erlassen. Weiterhin sind über den Bilanzstichtag hinaus die Regelungen der Zweiten Verordnung zur Änderung der Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser von Relevanz. Im Einzelnen ergeben sich daraus u.a. folgende Maßnahmen:

•	Anpassung des Pflegeentgeltwertes ab dem 01.01.2023 auf 230 € (vorher 185€)
•	Versorgungsaufschlag für Patienten mit einer festgestellten Covid-19 Erkrankung (vom 01.11.2021 - 19.03.2022)
•	Verlängerung der Verkürzung der Zahlungsfristen der Krankenkassen auf 5 Tage bis zum 31.12.2022. Die verkürzte Zahlungsfrist wird auch über 2022 hinaus bis zum 31.12.2023 gelten.
•	Corona-Ganzjahresausgleich für die Jahre 2020 bis 2022

Die Gesellschaft erwartet, dass die Pandemie weiterhin keinen wesentlich nachteiligen Einfluss auf das operative Ergebnis haben wird. Umsatzrückgänge wegen COVID-19 bedingter Leistungsrückgänge sind zwar nicht vollumfänglich durch Ausgleichszahlungen kompensiert worden, jedoch reduzierten sich infolge der Leistungsreduktion auch unsere variablen und in Teilen auch unsere sprungfixen Kosten. Darüber hinaus besteht infolge der Vorschriften des KHG (§ 21 Abs. 10f.) die für die GKV verbindliche Möglichkeit, über die genannten Ausgleichszahlungen hinaus gesonderte Mindererlösausgleiche für 2020 und 2021 mit den Kostenträgern zu vereinbaren.

Datenschutz

Datenschutzrisiken werden in der Helios Kliniken Gruppe laufend überwacht. Das Helios Datenschutz-Management-System definiert In diesem Zusammenhang einen Katalog diverser Überwachungsinstrumente.

Ein besonderer Fokus liegt wegen des Geschäftsgegenstandes auf der Verarbeitung besonderer Kategorien personenbezogener Daten, die im Hinblick auf die auch strafrechtlichem Schutz unterliegenden Patientendaten besonders risikobehaftet ist.

Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG)

Helios hat sich im Jahr 2022 intensiv auf die ab 01. Januar 2023 geltenden Anforderungen des LkSG vorbereitet. Die relevanten Instrumente für das Risikomanagement, Risikoprävention und Beschwerdemanagement wurden nicht nur konzipiert, sondern in 2022 für Helios bereits teilweise angewendet. Zudem wurde die Grundsatzerklärung erstellt und das einheitliche Vorgehen zur erforderlichen Berichterstattung und Dokumentation vereinbart. Helios agiert zum LkSG bei geschäftsspezifischen Themen wie bspw. der Lieferketten als eigenständiger Bereich. Gleichzeitig ist Helios aktives Mitglied der Arbeitsgruppen und Gremien innerhalb der Fresenius Gruppe zu den Themen Nachhaltigkeit, Risikomanagement und hier insbesondere Human Rights Risk Assessment.

Ukraine Konflikt

Die Risiken, die sich aus der derzeitigen politischen Lage für die Entwicklung der Helios Reinigung Nord GmbH ergeben werden von der Geschäftsführung fortlaufend sowie ad hoc bei relevanten Lageänderungen neu bewertet.

Unsere voraussichtlichen Energiekosten für 2023 werden aufgrund gesicherter Verträge nach derzeitigem Stand nahezu auf dem Niveau der Unternehmensplanung 2023 bleiben. Das Risikoniveau schätzen wir daher für 2023 insoweit gering ein. In Betracht zu ziehen sind allerdings mögliche Störungen aus der Entwicklung des internationalen politischen Umfelds. Die absehbaren preislichen Folgen des Konfliktes zwischen Russland und der Ukraine werden durch die vorgesehenen umfassenden rechtlichen Regelungen der Bundesregierung für das Gesundheitswesen weitgehend kompensiert.

Sollten insbesondere Erdgas-Lieferungen als Ersatz für die bisher aus Russland bezogenen Mengen in künftigen Perioden ausbleiben, hätte dies weitergehende Kosten-Auswirkungen auf den gesamten deutschen Energiemarkt. Dem sollen die von der Bundesregierung mittlerweile initiierten Maßnahmen - wie die Schaffung neuer LNG-Terminals - entgegenwirken. Dieser Weg wurde bislang erfolgreich beschritten, dennoch stehen wesentliche Investitionen in die diesbezügliche Infrastruktur noch aus.

Sowohl der Angriffskrieg auf die Ukraine als auch die Inflation haben mittelbar und unmittelbar Einfluss auf unsere Lieferketten und auf unser Preisgefüge in der Beschaffung sowie auf unsere Logistik im Kontext der Sicherstellung der Versorgungssicherheit unserer Kliniken. Die Struktur unserer Beschaffungsverträge sichert uns aktuell teilweise gegen kriegs- bzw. inflationsinduzierte Preissteigerungen ab. Eine reduzierte Verfügbarkeit von Produkten durch beispielsweise eingeschränkten Zugang zu Rohstoffen für die herstellenden Unternehmen ist teilweise vorhanden, wobei es jedoch durch wirksame Gegenmaßnahen zu keinem Zeitpunkt zu Einschränkungen in der Versorgung der Kliniken gekommen ist. Die Preisentwicklungen einzelner versorgungskritischer Bereiche, insbesondere bei Kraftstoffen, einzelnen Rohstoffen und Nahrungsmitteln wurden in 2022 teilweise ergebniswirksam.

3.2. Prognose- und Chancenbericht

Wir gehen davon aus, dass die Zahl der stationären Krankenhausbehandlungen in Deutschland zukünftig insbesondere aufgrund einer zunehmenden Leistungserbringung im ambulanten Bereich sowie der zunehmenden Akzeptanz und Nutzung digitaler Gesundheitsangebote tendenziell stagnieren bzw. sich rückläufig entwickeln wird.

Für den Anstieg in der Vergütung von Krankenhausleistungen in Deutschland ist u.a. die sogenannte Veränderungsrate maßgebend. Sie beläuft sich für 2023 auf 3,45%. Zudem sieht das Krankenhausfinanzierungssystem verschiedene Zu- und Abschläge für Akutkrankenhäuser vor.

Um bei der Vergütung zukünftig die medizinische Ergebnisqualität berücksichtigen zu können, definiert der Gemeinsame Bundesausschuss Qualitätsindikatoren. Die Festlegung der Höhe der Vergütung sowie die nähere Ausgestaltung werden in einem Gesamtkonzept erarbeitet. Wir erwarten hieraus keine negativen Auswirkungen, da sich die Helios-Gruppe konsequent auf Qualität ausrichtet, medizinische Ergebnisse transparent macht und daher gut auf eine qualitätsorientierte Vergütung vorbereitet ist.

Die Zukunftserwartungen für das Jahr 2023 fallen bei den deutschen Krankenhäusern deutlich negativ aus: Nach dem Krankenhaus Barometer 2022 des Deutschen Krankenhausinstituts (DKI) erwartet mehr als die Hälfte der der Kliniken (56 %), dass sich ihre wirtschaftliche Situation verschlechtern wird. Nur 17 % der Häuser rechnen mit einer Verbesserung.

Zur finanziellen Unterstützung der Krankenhäuser in Deutschland sollen bis 2024 insgesamt 6,0 Mrd € über die Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds zur Verfügung gestellt werden.

Die Digitalisierung in den Krankenhäusern in Deutschland soll mit dem Krankenhauszukunftsgesetz vorangetrieben werden. So werden z. B. bundesweite Standards eingeführt, um eine stärkere Vernetzung im Gesundheitswesen zu ermöglichen und die Patientenversorgung weiter zu verbessern. Ab dem 1. Januar 2025 ist ein Abschlag in Höhe von bis zu 2 % der Rechnung für jeden voll- und teilstationären Fall in Abzug zu bringen, sofern ein Krankenhaus nicht sämtliche in der Krankenhausstrukturfonds-Verordnung aufgezählten digitalen Dienste bereitstellt.

Im Januar 2023 haben die Gesundheitsminister der Länder über ein Konzept einer umfassenden Krankenhausstrukturreform beraten. Ziel ist es, die Krankenhauslandschaft in Deutschland grundlegend umzugestalten. Es ist geplant, die Vergütung nach Fallpauschalen auf 60 % zu begrenzen. 40% der Vergütung sollen zukünftig als sogenannte Vorhaltekosten leistungsunabhängig verteilt werden. Nach welchen Kriterien diese Verteilung erfolgt, ist derzeit noch zu bestimmen.

Zentral für die Zukunftsfähigkeit eines Krankenhauses wird zunehmend der Grad der Digitalisierung sein. Durch Vernetzung und den Einsatz digitaler Lösungen eröffnen sich neue Möglichkeiten, Prozesse effizienter und sicherer zu gestalten und somit neue Wege in der Patientenversorgung zu beschreiten. Auch die Integration von Telemedizinanwendungen und digitalen Gesundheitsanwendungen im stationären Bereich könnte das Krankenhausangebot künftig deutlich erweitern.

Wir erwarten, dass sich der Trend der Digitalisierung des Gesundheitswesens fortsetzen und generell an Bedeutung gewinnen wird. Die Covid-19-Krise hat insbesondere im Hinblick auf das Interesse und die Nutzung von Telemedizin einen entscheidenden Impuls gegeben. Experten gehen davon aus, dass sich mit zunehmender Gewöhnung an die neuen Hilfsmittel die Akzeptanz digitaler Gesundheitsanwendungen und -services breitflächig erhöht und dass die Zukunft der medizinischen Versorgung im hybriden Mix aus digitaler und persönlicher Behandlung liegen wird.

Bei Helios werden die Servicebereiche kontinuierlich standort- bzw. branchenbezogen im Hinblick auf Qualität und Kosten überprüft.

Da die Gesellschaft ihre Geschäftstätigkeit nahezu vollständig auf Dienstleistungen für Unternehmen des Konzerns ausgerichtet hat, richten sich die Chancen und Risiken der Gesellschaft nach der Geschäftstätigkeit der Helios Kliniken der Region Nord. Wenn die Struktur, Anzahl und Größe der Kliniken der Region Nord stabil bleibt oder steigt, besteht auch für die Helios Reinigung Nord GmbH die Chance auf Vergrößerung bzw. mindestens interne Stabilität.

Als wesentlicher Leistungsindikator für die Gesellschaft gelten die Umsatzerlöse. Investitionen sind nicht vorgesehen.

Für das Geschäftsjahr 2023 werden für die Helios Reinigung Nord GmbH Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 15.714 und ein Ergebnis vor Ertragssteuern in Höhe von TEUR 881 erwartet.

Eine genaue Bezifferung der quantitativen Auswirkungen der COVID-19 Pandemie auf die Ertrags - sowie die Finanzlage für die Gesellschaft ist derzeit aufgrund der dynamischen Entwicklung nicht abschließend möglich. Die individuelle Planung der Gesellschaft wurde aufgrund der Unkenntnis in Bezug auf Auswirkungen und Dauer der Pandemie nicht angepasst. Die Gesellschaft rechnet allerdings nicht mit einer signifikanten Verschlechterung der Umsatz- und Ertragssituation im Vergleich zum Vorjahr bzw. zum Plan.

4. Erklärung zur Unternehmensführung

Die Angaben zur Festlegung der Zielgrößen für den Frauenanteil in Führungspositionen sowie Fristen zu deren Erreichung gemäß § 289f Absatz 2 Nr. 4 HGB i. V. m. § 289f Absatz 4 HGB für Gesellschaften der HELIOS-Gruppe, die die Regelungen des Gesetzes zur gleichberechtigten Teilhabe von Frauen und Männern anzuwenden haben, sind auf der Internetseite von HELIOS www.helios-gesundheit.de/impressum/ veröffentlicht worden.

Schwerin, 31. März 2023

Marco Kresse, Geschäftsführer

¹ 1 Jeweils aktueller Stand der verfügbaren Daten bezieht sich auf das Jahr 2019, da keine neueren Daten veröffentlicht wurden: Statistisches Bundesamt, Daten für 2019; Deutsches Krankenhaus Institut (DKI), Krankenhaus Barometer 2021.
2 Der Markt ist definiert durch Bruttogesamtkosten der Akutkrankenhäuser abzüglich wissenschaftliche Forschung und Lehre.
3 Gemessen am Umsatz 2021 im Verhältnis zu Bruttogesamtkosten der Akutkrankenhäuser abzüglich wissenschaftliche Forschung und Lehre in Deutschland. Aktueller Stand der verfügbaren Daten: Statistisches Bundesamt, Daten für 2019.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	2.479,42
2. Forderungen gegen Gesellschafter	462.163,79	308.740,55
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.119.324,64	981.112,08
4. Sonstige Vermögensgegenstände	172.645,89	78.133,69
	1.754.134,32	1.370.465,74
	1.754.134,32	1.370.465,74
B. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	941.490,75	550.765,63
	2.695.625,07	1.921.231,37
Passiva
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Kapitalrücklagen	119.045,50	119.045,50
III. Gewinnvortrag	-699.811,13	3.058,60
IV. Jahresfehlbetrag	-390.725,12	-702.869,73
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	941.490,75	550.765,63
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	842.450,32	660.122,27
2. Sonstige Rückstellungen	134.515,21	156.770,82
	976.965,53	816.893,09
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	41.424,58	28.714,70
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 41.424,58; Vorjahr € 28.714,70)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	20.848,65	4.112,55
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 20.848,65; Vorjahr € 4.112,55)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	689.832,03	296.673,03
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 689.832,03; Vorjahr € 296.673,03)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	966.554,28	774.838,00
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 966.554,28; Vorjahr € 774.838,00)
(davon aus Steuern € 100.615,29; Vorjahr € 79.535,05)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 50.113,91; Vorjahr € 25.562,22)
	1.718.659,54	1.104.338,28
	2.695.625,07	1.921.231,37

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 €	2021 €
1. Umsatzerlöse	14.933.746,38	13.834.697,96
2. Sonstige betriebliche Erträge	121.467,90	195.340,50
	15.055.214,28	14.030.038,46
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	174.384,01	200.450,95
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	569.907,07	488.613,43
	744.291,08	689.064,38
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.810.674,58	10.916.693,90
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.474.212,27	2.242.778,70
	14.284.886,85	13.159.472,60
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	235.091,74	225.584,87
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.807,74	1.835,93
(davon von verbundenen Unternehmen € 1.807,74; Vorjahr € 1.835,93)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	2.354,89	42.550,57
(davon an verbundene Unternehmen € 114,42; Vorjahr € 0,00)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	180.174,58	617.755,70
9. Ergebnis nach Steuern	-389.777,12	-702.553,73
10. Sonstige Steuern	948,00	316,00
11. Jahresfehlbetrag	-390.725,12	-702.869,73

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Helios Reinigung Nord GmbH, Schwerin

Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin, HRB 10815

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Helios Reinigung Nord GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 2 HGB.

Erleichterungen gem. §§ 276 und 288 HGB werden (teilweise) in Anspruch genommen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Die Eintragung der Helios Reinigung Nord GmbH in das Handelsregister B des AG Schwerin erfolgte am 21.06.2019. Der Sitz der Gesellschaft ist Schwerin.

Zum Bilanzstichtag 31.12.2022 besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von TEUR 941. Zur Vermeidung einer Überschuldung im Rechtssinne wurde zwischen der Helios Kliniken Schwerin GmbH, Schwerin, und der Gesellschaft zuletzt am 13.12.2022 eine Patronats- und Rangrücktrittserklärung getroffen. Danach erfüllt die Helios Kliniken Schwerin GmbH die Verbindlichkeiten der Gesellschaft in dem Umfang, wie dies zur Beseitigung der Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung erforderlich ist, höchstens jedoch bis zu einem Betrag von TEUR 1.000. Zudem tritt die Helios Kliniken Schwerin GmbH mit ihren möglichen Forderungen aus der Patronatserklärung gegen unsere Gesellschaft hinter sämtliche Forderungen aller gegenwärtigen und zukünftigen anderen Gläubiger zurück. Die Patronats- und Rangrücktrittsvereinbarung ist mit einer Frist von 4 Wochen zum Monatsende kündbar, jedoch frühestens zum 31.12.2024. Die Kündigung ist ausgeschlossen, soweit es durch sie zur Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit kommen würde. Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme wird derzeit als gering eingeschätzt

Gegenstand des Unternehmens ist das Halten und Verwalten von Beteiligungen aller Art an Gesellschaften jeder Rechtsform, die Erbringung von Dienstleistungen im Bereich der Reinigung, insbesondere für Kliniken und Unternehmen der Helios-Kliniken Gruppe sowie Personaldienstleistungen.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Allen erkennbaren Risiken wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Pauschalwertberichtigungen werden in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbetrages gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert und ist voll eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst und unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzierung der Quarantäne-Auszahlung an die Mitarbeiter in Höhe von TEUR 70,0 (Vj. TEUR 34,0) erfolgt nach der Nettomethode. Korrespondierend dazu wurden die Erstattungen der zugehörigen Aufwendungen für Sozialversicherung nach der Bruttomethode bilanziert. Im Geschäftsjahr 2022 wurden TEUR 70,0 (Vj. TEUR 34,0) als Forderung gegen die Gesundheitsämter bilanziert.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den Forderungen an Gesellschafter in Höhe von TEUR 462,2 (Vj. TEUR 308,7) handelt es sich um Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.119,3 (Vj. TEUR 981,1) handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 172,6 (Vj. TEUR 78,1) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber Krankenversicherungsträgern in Höhe von TEUR 64,7 (Vj. TEUR 34,1), Forderungen gegenüber Gesundheitsämtern TEUR 70,0 (Vj. TEUR 34,0), Forderungen gegenüber der Bundesagentur für Arbeit TEUR 1,9 (Vj. TEUR 0,0), Forderungen aus der Lohnabrechnung TEUR 35,8 (Vj. TEUR 10,0) und sonstige Forderungen TEUR 0,2 (Vj. TEUR 0,0).

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt EUR 30.000,00.

Die sonstigen Rückstellungen von TEUR 134,5 (Vj. TEUR 156,8) betreffen im Wesentlichen Beiträge zur Berufsgenossenschaft in Höhe von TEUR 30,4 (Vj. TEUR 9,5), Kosten zur Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von TEUR 11,0 (Vj. TEUR 10,4), die Schwerbehindertenausgleichsabgabe in Höhe von TEUR 15,2 (Vj. TEUR 13,4), Urlaubsansprüche in Höhe von TEUR 61,8 (Vj. TEUR 48,0), für Jubiläum TEUR 6,1 (Vj. TEUR 4,7), für ausstehende Rechnungen TEUR 10,0 (Vj. TEUR 26,5) und für Abfindungen TEUR 0,0 (Vj. TEUR 44,3).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von TEUR 20,8 (Vj. TEUR 4,1) handelt es sich im Wesentlichen um sonstige Verbindlichkeiten TEUR 16,7 und um Verbindlichkeiten aus Lieferungs- und Leistungsverkehr TEUR 4,7.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 689,8 (Vj. TEUR 296,7) handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling bei der Helios Kliniken GmbH in Höhe von TEUR 652,9 (Vj. TEUR 260,2) und um Verbindlichkeiten aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 36,9 (Vj. TEUR 36,5).

Die sonstigen Verbindlichkeiten von TEUR 966,5 (Vj. TEUR 774,8) resultieren überwiegend aus Steuern in Höhe von TEUR 100,6 (Vj. TEUR 79,5), Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen in Höhe von TEUR 50,1 (Vj. TEUR 25,6), Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern in Höhe von TEUR 814,8 (Vj. TEUR 669,7) und sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1,0 (Vj. TEUR 0,0).

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Umsatzerlöse TEUR 14.933,7 setzen sich im Geschäftjahr wie folgt zusammen:

Erlöse aus Verwaltungs- und Servicedienstleistungen

TEUR

14.933,7

Die sonstigen betrieblichen Erträge TEUR 121,5 (i. Vj. TEUR 195,3) sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 73,8 geringer. Den gestiegenen sonstigen Erträgen TEUR 114,5 (Vj. TEUR 74,8) stehen verringerte Erträge aus Kostenerstattung Dritter TEUR 0,2 (Vj. TEUR 67,2), sonstige periodenfremde Erträge TEUR 5,7 (Vj. TEUR 51,3) sowie Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen TEUR 1,1 (Vj. TEUR 2,0) gegenüber.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 235,1 (Vj. TEUR 225,6) sind um TEUR 9,5 gestiegen. Es sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 53,5 (Vj. TEUR 47,0) enthalten.

Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.125 auf TEUR 14.285 angestiegen. Der Anstieg der Personalkosten liegt u.a. an den Tarifsteigerungen und an den vom Gesetzgeber beschlossenen Zulagen für die Mehrbelastungen der Beschäftigten durch die COVID-19 Pandemie.

Die Materialaufwendungen sind leicht um TEUR 55 auf TEUR 744 gestiegen.

Im Zinsergebnis stehen Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 87 (Vj. EUR 64), sowie Zinsen für erwartete Ertragssteuernachzahlungen der Jahre 2014-2020 in Höhe von TEUR 2,2 (Vj. TEUR 42,4).

IV. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine angabepflichtigen Haftungsverhältnisse im Sinne der §§ 251 i.V.m. 268 Abs. 7 HGB.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen noch sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von TEUR 99,8. Hierbei handelt es sich um Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 0,7 und um Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 99,1.

Von den sonstigen Verpflichtungen sind TEUR 99,8 innerhalb eines Jahres fällig.

C. Ergänzende Angaben

I. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres 2022 durchschnittlich 533 Mitarbeiter. Hiervon waren 446 weibliche Beschäftigte und 87 männliche Beschäftigte.

Auszubildende waren nicht beschäftigt.

	31.12.2022		31.12.2021
Köpfe nach Dienstarten	Anzahl	in %	Anzahl	in %
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	533	100,0	537	100,0
Gesamt	533	100,0	537	100,0

II. Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar wird auf Konzernebene im Anhang der Fresenius SE & Co. KGaA angegeben. Somit ist die Gesellschaft nach § 285 Nr. 17 HGB von der Anhangangabe befreit.

III. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Marco Kresse, Berlin bestellt.

Die Anstellungsverträge der Geschäftsführerinnen bestehen mit der Helios Kliniken GmbH, Berlin, so dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022 keine Vergütungen an den Geschäftsführer geleistet hat.

Es wurde von der Befreiungsvorschrift gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

IV. Gesellschafter

Die Helios Kliniken Schwerin GmbH, Schwerin hält 100 % des Stammkapitals.

V. Ergebnisverwendung

Es besteht ein negatives Eigenkapital. Dadurch ergibt sich eine gesetzliche Vorwegnahme hinsichtlich der Ergebnisverwendung. Es erfolgt ein Vortrag des Jahresergebnisses auf das folgende Geschäftsjahr.

VI. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

VII. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Helios Reinigung Nord GmbH, Schwerin, wird in den Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. Höhe, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA wird beim Bundesanzeiger bekannt gemacht und ist am Sitz der Fresenius SE & Co.KGaA erhältlich.

Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Fresenius Management SE, Bad Homburg v.d. Höhe, aufgestellt, der ebenfalls im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Schwerin, 31. März 2023

Geschäftsführer

Marco Kresse

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Helios Reinigung Nord GmbH, Schwerin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Helios Reinigung Nord GmbH, Schwerin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Helios Reinigung Nord GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 31. März 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dirk Burschel, Wirtschaftsprüfer

ppa. Frank Uwe Anders, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 10.7.2023 festgestellt.