Bestattungsinstitut Apolda GmbH

Apolda

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31.12.2015

Aktivseite

	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software		3.571,01	5.611,58
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		8.138,18	13.447,96
Anlagevermögen insgesamt		11.709,19	19.059,54
Umlaufvermögen
Vorräte		5.697,20	5.620,15
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	40.153,62		38.321,83
Forderungen gegenüber Gesellschafter	7,99	40.161,61	37,68
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		41.971,46	14.385,02
Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	695,45
Bilanzsumme		99.539,46	78.119,67

Passivseite

	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Jahresüberschuss		0,00	0,00
Eigenkapital insgesamt:		25.000,00	25.000,00
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		15.217,37	11.126,57
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.286,19		13.486,45
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	33.889,04		26.569,53
Sonstige Verbindlichkeiten	7.146,86	59.322,09	1.937,12
davon aus Steuern € 4.785,42; (Vj.: € 1.786,13)
davon im Rahmen der soz. Sicherheit: € 14,20; (Vj.: € 0,00)
Bilanzsumme		99.539,46	78.119,67

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

A. Aufstellungsgrundsätze

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 der Bestattungsinstitut Apolda GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang statt in der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde aus Gründen der Übersichtlichkeit Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, unter Zugrundelegung folgender betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern vorgenommen:

Immaterielle Vermögensgegenstände	33,33 % der Anschaffungskosten
Betriebs- und Geschäftsausstattung	6,73 % bis 33,33 % der Anschaffungskosten

Die angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 410,00 wurden voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Die Anderen Vorräte (Särge, Urnen) wurden nach der Fifo-Methode bewertet.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Abschreibungen berücksichtigt. Darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung von 30 % gebildet.

Die Flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt worden.

Passiva

Die Eigenkapitalposten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die erwarteten künftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Verwaltungskosten und Urlaubsverpflichtungen. Die Verbindlichkeiten sind jeweils zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Umlaufvermögen

Die anderen Vorräte betreffen Särge (€ 2.915,00) sowie Urnen (€ 2.782,20). Die Bestandsaufnahme erfolgte durch eine Inventur zum 31.12.2015.

Die Forderungen gegenüber dem Gesellschafter betreffen Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag für 2015 (€ 7,99).

2. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital beträgt € 25.000,00. Die Gesellschaftsanteile werden zu 100 % von der Wohnungsgesellschaft Apolda mbH gehalten.

3. Jahresüberschuss

Aufgrund des Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrages ist der Jahresüberschuss 2015 (€ 33.889,04) an die Wohnungsgesellschaft Apolda mbH als Mutterunternehmen abzuführen.

4. Rückstellungen

In den Sonstigen Rückstellungen sind folgende Rückstellungen enthalten:

	€
Rückstellung für Prüfungskosten/Offenlegung	1.700,00
Rückstellung für Steuerberatung	1.300,00
Rückstellung für Urlaubsverpflichtungen	4.677,37
Rückstellung für Prämien	7.440,00
Rückstellungen für Beiträge Berufsgenossenschaft	100,00
	15.217,37

5. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.286,19	13.486,45
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	33.889,04	26.569,53
Sonstige Verbindlichkeiten	7.146,86	1.937,12
Gesamtbetrag	59.322,09	41.993,10

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. stellen sich wie folgt dar:

	insgesamt	Restlaufzeit			gesichert
	insgesamt	bis zu 1 Jahr	zw. 1 und 5 Jahren	über 5 Jahre	gesichert
	€	€	€	€	€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.286,19	18.286,19
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	33.889,04	33.889,04
Sonstige Verbindlichkeiten	7.146,86	7.146,86
Gesamtbetrag	59.322,09	59.322,09

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen den abzuführenden Jahresüberschuss 2015 (€ 33.889,04).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern von T€ 4,8 enthalten.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden aus Bestattungsleistungen (T€ 263,3), aus Zeitungsanzeigen (T€ 41,7), aus Blumenschmuck (T€ 17,9), aus Gebühren (T€ 33,9) sowie aus sonstigen Fremdleistungen (T€ 0,5) erzielt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Hierunter sind Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten (T€ 0,2), Erstattungen und Provisionen (T€ 1,2), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 0,3), Verminderung der Pauschalwertberichtigung auf Forderungen (T€ 0,1) sowie sonstige Erträge (T€ 0,1) enthalten.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Sächliche Verwaltungskosten (T€ 39,6), sowie Entgelte für Geschäftsbesorgung (T€ 20,4). Ferner sind Abschreibungen auf Forderungen (T€ 0,3) enthalten.

4. Aufwendungen aus Gewinnabführung

Der Posten enthält den an die Wohnungsgesellschaft Apolda mbH abzuführenden Jahresüberschuss 2015 (T€ 33,9).

E. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem Geschäftsbesorgungsvertrag erwachsen Verpflichtungen gegenüber der iD Immobiliendienstleistung GmbH, Apolda von T€ 20,4 p.a.

F. Ergänzende Angaben

Geschäftsführung

Friedhelm Schollmann

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Beschäftigte

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich Beschäftigten betrug:

	Vollzeit	Teilzeit	Azubi	geringfügig Beschäftigte	Gesamt
31.03.2015	1	1	-	2	4
30.06.2015	1	1	-	2	4
30.09.2015	1	1	-	2	4
31.12.2015	1	1	-	2	4
	1,00	1,00	-	2,00	4,00

Abschlussprüferhonorar

Für dem Abschlussprüfer im Sinne von § 318 HGB wurden im Geschäftsjahr 2015 folgende Honorare als Aufwand (Rückstellungsdotierung) erfasst:

	€
Abschlussprüfungsleistungen	1.500,00
Steuerberatungsleistungen	1.300,00

Wichtige Verträge

Mit der Wohnungsgesellschaft Apolda mbH wurde am 9.10.2008 ein Vertrag über einen Darlehensrahmen in Höhe von € 50.000,00 geschlossen. Im Geschäftsjahr 2015 wurde dieser in Höhe von T€ 10,0 für die Dauer von knapp vier Monaten beansprucht. Zum 31.12.2015 besteht keine Darlehensverbindlichkeit.

Mit der iD Immobiliendienstleistung GmbH, Apolda wurde am 18.8.2008 ein Geschäftsbesorgungsvertrag über die kaufmännische Unternehmensführung der Bestattungsinstitut Apolda GmbH geschlossen.

Apolda, den 19.01.2016

Friedhelm Schollmann, Geschäftsführer