mycs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

		31.12.2020	31.12.2019
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		4.464.162,00	1.331.462,00
2. In der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögenswerte		896.400,00	2.819.200,00
3. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		10.086,84	11.046,84
		5.370.648,84	4.161.708,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		7.336,00	7.326,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		86.384,00	92.405,00
		93.720,00	99.731,00
III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen		3.557.116,87	3.556.997,58
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		167.155,56	89.554,04
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		2.155.592,13	3.962.362,22
3. sonstige Vermögensgegenstände		1.966.389,68	1.235.812,01
		4.289.137,37	5.287.728,27
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.242.058,26	381.789,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten		387.769,84	145.999,33
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		5.637.738,25	0,00
		20.578.189,43	13.633.954,78

PASSIVA

		31.12.2020	31.12.2019
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		72.924,00	68.677,00
II. Kapitalrücklage		32.330.386,15	28.608.315,35
III. Verlustvortrag		28.638.980,26-	22.078.535,63-
IV. Jahresfehlbetrag		9.402.068,14-	6.560.444,63-
nicht gedeckter Fehlbetrag		5.637.738,25	0,00
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	38.012,09
B. Rückstellungen sonstige Rückstellungen		447.031,42	421.901,66
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		1.935.296,12	1.049.628,46
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		7.013.888,79	2.415.027,32
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		3.300.745,77	2.177.346,47
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		2.214.428,20	3.589.086,26
5. sonstige Verbindlichkeiten		5.666.799,13	3.942.952,52
		20.131.158,01	13.174.041,03
- davon aus Steuern Euro 1.292.818,01 (Euro 470.902,80)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 4.837,99 (Euro 2.583,37)
		20.578.189,43	13.633.954,78

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		26.394.548,17	16.158.913,90
2. andere aktivierte Eigenleistungen		928.235,39	1.512.000,00
3. Gesamtleistung		27.322.783,56	17.670.913,90
4. sonstige betriebliche Erträge übrige sonstige betriebliche Erträge		3.855.646,62	2.033.562,43
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung Euro 16.306,80 (Euro 18.465,45)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		15.723.290,19-	9.619.255,21-
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		4.966.025,71-	2.938.049,10-
		20.689.315,90-	12.557.304,31-
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		2.848.806,86-	3.326.355,30-
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		548.493,34-	634.963,04-
		3.397.300,20-	3.961.318,34-
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		529.322,12-	162.770,46-
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten		551.611,71-	492.208,95-
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben		47.070,61-	27.551,24-
c) Fahrzeugkosten		3.986,14-	308,85-
d) Werbe- und Reisekosten		10.416.109,03-	6.091.112,73-
e) Kosten der Warenabgabe		1.125,75-	11.983,30-
f) verschiedene betriebliche Kosten		3.802.085,68-	2.597.778,46-
g) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen		139.372,68-	19.938,87
h) übrige sonstige betriebliche Aufwendungen		328.932,88-	118.530,07-
		15.290.294,48-	9.319.534,73-
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung Euro -89.395,58 (Euro -80.845,89)
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		139.060,77	133.226,38
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		813.327,99-	397.213,88-
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1,60	5,62-
12. Ergebnis nach Steuern		9.402.068,14-	6.560.444,63-
13. Jahresfehlbetrag		9.402.068,14-	6.560.444,63-

Kapitalflussrechnung

		2020	2019
		Euro	Euro
	Periodenergebnis	-9.402.068	-6.560.445
+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	529.322	162.770
+/-	Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	25.130	89.273
+/-	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	756.821	17.236
+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	6.071.449	681.008
+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	674.267	396.966
+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	-2	-6
=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-1.345.080	-3.215.500
-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.711.800	2.121.800
-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-20.451	-1.494.366
-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-119	3.005.827
=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.593.309	-3.633.260
	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	3.726.318	3.669.899
-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-617.521	-867.126
-	Gezahlte Zinsen	-813.328	396.966
=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	3.798.657	4.193.412
	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows)	860.268	-2.655.349
+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	381.790	3.037.138
=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.242.058	381.790

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 159787 in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind teilweise im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurden bei der Aufstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Für weitere Ausführungen wird auf den Abschnitt 3.3 im Lagebericht verwiesen.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände im Bau wurden mit den direkten Entwicklungskosten zuzüglich eines Gemeinkostenaufschlages angesetzt. Gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB werden die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände über einen typisierten Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear auf der Grundlage der von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen vorgenommen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Bei Vorliegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wurde der am Bilanzstichtag niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennwert oder ihren Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken bei zweifelhaften Forderungen wurden durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

Der Ausweis und die Darstellung des Eigenkapitals erfolgte nach § 272 HGB. Das gezeichnete Kapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verpflichtungen unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken gebildet. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden, soweit erforderlich, bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 wird im Anlagenspiegel dargestellt, der diesem Jahresabschluss als Anlage beigefügt ist.

Die Gesellschaft weist per 31. Dezember 2020 selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von Euro 5.360.562,00 aus. In Höhe der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände besteht eine Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB.

Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 49.472,21 (Vorjahr: Euro 46.472,21).

Eigenkapital

Zum Bilanzstichtag liegt ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von Euro 5.637.738,25 vor. Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Bezeichnung	2020	Vorjahr
	Euro	Euro
Gezeichnetes Kapital	72.924,00	68.677,00
Kapitalrücklage	32.330.386,15	28.608.315,35
Verlustvortrag	-28.638.980,26	-22.078.535,63
Jahresfehlbetrag	-9.402.068,14	-6.560.444,63
	-5.637.738,25	38.012,09

Rückstellungen

Die Entwicklung der Rückstellungen setzt sich wie folgt zusammen:

Art der Rückstellung	Stand zum				Stand zum
	31.12.2019	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	31.12.2020
	Euro				Euro
Gewährleistung	0,00	0,00	0,00	224.813,00	224.813,00
Abschluss- und Prüfungskosten	73.143,35	-73.143,35	0,00	79.785,00	79.785,00
Urlaubsrückstellung	204.300,00	-70.000,00	-134.300,00	72.400,00	72.400,00
Berufsgenossenschaft	28.475,76	-28.475,76	0,00	26.000,00	26.000,00
Abfindungen / Freistellungen	95.000,00	-95.000,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige	20.982,55	-20.982,55	0,00	44.033,42	44.033,42
Rückstellungen gesamt	421.901,66	-287.601,66	-134.300,00	447.031,42	447.031,42

Latente Steuern

Durch die Aktivierung der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände in der Handelsbilanz unterscheiden sich das handelsrechtliche und das steuerrechtliche Jahresergebnis. Da in den Folgejahren die Steuerbilanz einen entsprechenden höheren Gewinn ausweisen wird, müsste eine Rückstellung für passive latente Steuern im Berichtsjahr gebildet werden. Dies unterbleibt jedoch aufgrund der deutlich übersteigenden steuerlichen Verlustvorträge zum Bilanzstichtag.

Verbindlichkeiten

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten gemäß § 268 Abs. 5 HGB:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2020	31.12.2020	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.935.296,12	22.816,86	1.332.479,26	580.000,00
Vorjahr	1.049.628,46	19.628,46	450.000,00	580.000,00
erhaltene Anzahlungen	7.013.888,79	7.013.888,79	0,00	0,00
Vorjahr	2.415.027,32	2.415.027,32	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	3.300.745,77	3.300.745,77	0,00	0,00
Vorjahr	2.177.346,47	2.177.346,47	0,00	0,00
ggü. verbundenen Unternehmen	2.214.428,20	2.214.428,20	0,00	0,00
Vorjahr	3.589.086,26	3.589.086,26	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	5.666.799,13	1.538.293,24	4.128.505,89	0,00
Vorjahr	3.942.952,52	525.454,70	3.417.497,82	0,00
Summe	20.131.158,01	14.090.172,86	5.460.985,15	580.000,00
Vorjahr	13.174.041,03	8.726.543,21	3.867.497,82	580.000,00

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Bezeichnung	2020	Vorjahr
	Euro	Euro
Darlehen	4.165.177,49	3.444.997,82
Umsatzsteuerverbindlichkeiten	1.241.489,22	417.533,56
Gutschriften an Kunden (noch nicht ausgezahlt)	203.740,14	0,00
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer	51.328,79	53.369,24
Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungsträgern	4.837,99	2.583,37
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	225,50	995,52
Kreditorische Debitoren	0,00	23.473,01
	5.666.799,13	3.942.952,52

Angaben und Erläuterung zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden gemäß § 285 Nr. 4 HGB wie folgt aufgegliedert:

Geographisch bestimmter Markt	2020		Vorjahr
	Euro		Euro
Deutschland	24.618.827,20	93,27 %	15.036.116,48	93,05 %
Europäische Union	1.770.990,94	6,71 %	1.116.137,04	6,91 %
Drittland	4.730,03	0,02 %	6.660,38	0,04 %
	26.394.548,17	100,00 %	16.158.913,90	100,00 %

Sonstige Pflichtangaben

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 5.360.562,00

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	5.360.562,00
Gesamtbetrag	5.360.562,00

Haftungsverhältnisse

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	Euro
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	0,00
aus Bürgschaften, Mietbürgschaften	150.699,42
aus Gewährleistungsverträgen /Vertragserfüllungsbürgschaften	20.000,00
Auslandsgarantie Warenlager Polen	457.814,66
Summe	628.514,08

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Zum 31 Dezember 2020 bestand eine Auslandsgarantie für ein Warenlager Polen. Der Mietvertrag wurde im September 2023 gekündigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro 2.022.040,44 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag in Euro
Büromiete	1.502.184,24
Softwarelizenzen	488.598,24
Versicherungen	20.132,76
Leasing für bewegliche Wirtschaftsgüter	10.375,20
Sonstiges	750,00
	2.022.040,44

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Das Jahresergebnis in Höhe von Euro -9.402.068,14 wird auf neue Rechnung in das Folgejahr vorgetragen.

Namen der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt von:

Name:

Christoph Jung

ausgeübter Beruf:

Geschäftsführer

Vergütungen der Geschäftsführer

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mindestens 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis	Gezeichnetes Kapital
		(2019)	(2019)
mycs sp. z.o.o; Warschau	100,00 %	2.164.923,80 PLN	7.500.000 PLN
mycs GmbH; Zürich	100,00 %	-252.826,02 CHF	20.000 CHF
mycs SARL, Paris	100,00 %	-1.390.243,00 EUR	1.800.000 EUR
mycs furniture Ltd.; London	100,00 %	-44.888,00 GBP	100 GBP

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der mycs GmbH, Berlin, wird in den Konzernabschluss der mycs GmbH, Berlin, einbezogen (kleinster und größter Kreis), der im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer gemäß § 285 Nr. 7 HGB betrug 71 (Vorjahr: 70).

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Angestellte	63
leitende Angestellte	8
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	55
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	16
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt	71

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt insgesamt Euro 41.500,00.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Als Vorgang von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres 2020 beeinflusst die weltweite Corona-Pandemie sowie der Krieg in der Ukraine mit den verschiedenen Folgen die Wirtschaft in den Jahren 2021, 2022 und darüber hinaus. Zu diesen Auswirkungen wird im Lagebericht Stellung genommen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 1,9 Mio. zum 31. Dezember 2020 wurden in 2021 in Höhe von EUR 1,0 Mio. getilgt. Für den verbleibenden Betrag wurden Teilverzichts- und Ausgleichzahlungen vereinbart. Im Ergebnis bestehen zum Aufstellungsdatum dieses Jahresabschlusses im Oktober 2023 keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mehr.

Die Fremdkapitaldarlehen innerhalb der sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich bis zum 31. Dezember 2021 auf EUR 13,1 Mio. Zum Aufstellungsdatum dieses Jahresabschlusses im Oktober 2023 verbleiben ausschließlich Fremdkapitalverbindlichkeiten nebst Zinsen gegen einen Gläubiger in Höhe von EUR 14,8 Mio. die bis zum 31. Dezember 2025 gestundet sind.

Das Eigenkapital wurde hierbei mit 3 Mio. EUR durch eine Kapitalerhöhung im November 2021 gestärkt, der Rest wurde Fremdkapitalgeber zur Verfügung gestellt.

Der Gesellschaft flossen in 2022 und 2023 verzinsliche Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 8,7 Mio. zu. Die gewährten Darlehen wurden mit Vertrag vom 30. Juni 2023 zu einem Darlehen zusammengefasst. Das Darlehen hat eine Laufzeit von zwei Jahren und ist zinsfrei.

Mit notariellem Vertrag vom 9./10. Juni 2022 hat die MAURITIUS 228. Vermögensverwaltungs GmbH (in Zukunft: ConPlacard GmbH) registriert im Handelsregister Köln unter HRB 110794 mit Sitz in Bergisch Gladbach (in Zukunft: Köln) (Geschäftsadresse: Breslauer Platz 4, 50668 Köln) sämtlich Anteile an der MYCS zum Nennwert erworben.

Mit Vertrag vom 3. Juli 2023 wurde der Gesellschaft ein weiteres Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 7,0 Mio. von ihrer Gesellschafterin ConPlacard gewährt. Das Darlehen ist zinsfrei und hat eine Laufzeit von zwei Jahren. Im September 2023 wurde ein langfristiger Mietvertrag für ein Lager in Polen gekündigt. Aufgrund der Kündigung muss die Gesellschaft noch eine Einmalzahlung im Dezember 2023 leisten. Die selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenstände in Bau wurden in den Jahren 2021 und 2022 fertiggestellt. Zum Aufstellungsdatum dieses Jahresabschlusses im Oktober 2023 sind die Softwarekomponenten weiterhin in Benutzung.

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, 26. Oktober 2023

Christoph Jung und Piotr Siudak

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

1. Grundlagen des Unternehmens

Die mycs GmbH (im Folgenden MYCS) ist im Handelsregister unter HR 159787 B, Amtsgericht Charlottenburg eingetragen. Der Gegenstand des Unternehmens ist der Handel mit Waren aus Holz, Metall, Leder, Stoffen und Kunststoffen, die Lizensierung solcher Produkte und diesbezüglicher Vertriebskanäle sowie Beratungsleistungen in Bezug auf die genannten Produkte. Der Firmensitz in Berlin umfasst die Geschäftsführung, die Finanz- und Personalabteilung, sowie Marketing, Kundenservice und die Software-Entwicklung. Zudem betreibt MYCS Vertriebsgesellschaften in Frankreich, in der Schweiz und in UK, sowie eine Einkaufsgesellschaft in Polen, wo sich auch das Warenlager von MYCS befindet.

Das Unternehmen besteht seit 2014 und hat im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 71 Angestellte beschäftigt.

Das Geschäftsmodell von MYCS ist der Verkauf selbst entwickelter modularer Möbel mittels eines selbst entwickelten Online-Konfigurators. Die Herstellung der Module erfolgt in Möbelmanufakturen in Europa. Die Module werden in das von der Tochtergesellschaft MYCS Sp. z o.o. betriebene Lager in Polen transportiert und dort für Kundenbestellungen der Vertriebsgesellschaften kommissioniert. Die Lieferung an die Endkunden erfolgt über externe Möbelspeditionen.

Neben dem Vertrieb über die Website www.mycs.com betreibt MYCS Showrooms in Deutschland (Berlin, Hamburg, Düsseldorf, Frankfurt, München, Stuttgart), sowie über Tochtergesellschaften in Zürich und in Paris.

Mit notariellem Vertrag vom 9./10. Juni 2022 hat die MAURITIUS 228. Vermögensverwaltungs GmbH (in Zukunft: ConPlacard GmbH) registriert im Handelsregister Köln unter HRB 110794 mit Sitz in Bergisch Gladbach (in Zukunft: Köln) (Geschäftsadresse: Breslauer Platz 4, 50668 Köln) sämtlich Anteile an der MYCS zum Nennwert erworben.

2. Darstellung des Geschäftsverlaufs und Rahmenbedingungen

2.1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft in Deutschland in 2020

Laut statistischem Bundesamt ist die deutsche Wirtschaft in 2020 wegen Covid-19 um 4,9 % geschrumpft, das erste Jahr nach zehn Jahren in Folge mit Wachstum.

2.2. Entwicklung der Branche im abgelaufenen Geschäftsjahr

Der Einzelhandel in Deutschland hat im Jahr 2020 nach Schätzungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) real (preisbereinigt) 4,1 % sowie nominal (nicht preisbereinigt) 5,3 % mehr umgesetzt als im Jahr 2019.

Der Möbelmarkt in Deutschland ist im Jahr 2020 mit einem Bruttoumsatz von 34,5 Mrd. € leicht gewachsen (Quelle: Statista).

Für den Onlinehandel mit Möbeln in Deutschland wurde für das Jahr 2020 ein Wachstum von ca. 18 % geschätzt (Quelle: IFH).

3. Darstellung der Lage der Gesellschaft

In den nachfolgenden Absätzen erfolgt die Darstellung der Vermögens- Finanz- und Ertragslage unter Einbeziehung bedeutender finanzieller Leistungsindikatoren. Die Steuerung des Unternehmens erfolgt nach Umsatz und Jahresergebnis unter Berücksichtigung der Liquiditätserfordernisse.

3.1. Ertragslage

Das Unternehmen verfolgte im Jahr 2020 weiterhin die Strategie mit über 50 % zu wachsen sowie Kostenpositionen zu stabilisieren oder zu senken.

Wie im Vorjahr konnte der Umsatz erneut erhöht werden und stieg um 64 % auf insgesamt 26,5 Mio. EUR. Die Verkäufe stiegen um ca. 80 %. Da der Anstieg in den letzten beiden Monaten überproportional hoch war, wurde ein höherer Anteil als 2019 erst im Folgejahr als Umsatz realisiert.

Die aktivierten Eigenleistungen beinhalten Entwicklungskosten für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände, welche in etwa 80 % der internen IT Kosten entsprechen. Insgesamt beträgt der aktivierte Betrag 1,7 Mio. EUR, wovon 0,8 Mio. EUR durch die Tochtergesellschaften in Frankreich und Polen erbracht wurden. Bis Ende 2020 wurden 6,0 Mio. EUR aktiviert. Davon betreffen 5,1 Mio. EUR Projekte, die bis Ende 2020 fertiggestellt wurden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Erträge aus Weiterberechnungen verauslagter Marketing- und Logistikkosten an verbundene Unternehmen, die etwa im gleichen Maß wie das Geschäftsvolumen (Verkäufe) der Tochtergesellschaften anstiegen.

Nach 14 % Einsparungen im Vorjahr bei Personalkosten sanken die Personalkosten trotz gleichbleibender Personalstärke noch einmal deutlich um 14 %. Andere nicht variable Kosten stiegen unterproportional zur Geschäftsentwicklung um 49 %.

Die variablen Kosten (Wareneinsatz +64 %, Logistik + 86 %, Marketing - +71 %, sowie Dienstleistungen von verbundenen Unternehmen - +91 %, bereinigt um weiterberechnete Finanzierungskosten von MYCS Furniture Ltd. +49 %) entwickelten sich leicht unterproportional in Relation zum Geschäftsvolumen (Umsatz bzw. Verkäufe).

Die Abschreibungen stiegen durch die Fertigstellung von selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen um TEUR 366. Von den Abschreibungen entfallen TEUR 502 (Vorjahr TEUR 126) auf selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 65 % (+ 6,0 Mio. EUR) auf 15,3 Mio. EUR. Wesentliche Faktoren sind der Anstieg der Marketingkosten - unterproportional zur Entwicklung der Verkäufe - um 72 % (+ 4,3 Mio. EUR) auf 10,3 Mio. EUR, sowie der Anstieg der übrigen Kosten unterproportional zur Geschäftsentwicklung.

Kosteneinsparungen bei variablen Kosten konnten aufgrund von Covid-19 nicht im geplanten Umfang realisiert werde.

Der Jahresfehlbetrag ist dadurch um 2,8 Mio. EUR höher als im Vorjahr. Die Umsatzrentabilität konnte dagegen von -41 % auf -36 % verbessert werden.

Der Zinsaufwand verdoppelte sich durch zusätzliche Fremdfinanzierung von 0,4 Mio. EUR auf 0,8 Mio. EUR.
Insgesamt wurde die Planung bei Verkäufen und Umsatz übertroffen, wobei der Fokus auch wegen Corona auf Wachstum und nicht auf Erhöhung der Profitabilität lag. Dennoch wurde die EBITDA-Marge gegenüber dem Vorjahr verbessert.

3.2. Finanzlage

Die liquiden Mittel am Ende des Geschäftsjahres 2020 betrugen 1,2 Mio. EUR (Vj. 0,4 Mio. EUR). Der Cash Flow betrug insgesamt + 0,9 Mio. EUR.

Der operative Cashflow verbesserte sich mit -1,3 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit mit -1,6 Mio. EUR enthält im Wesentlichen den Anteil der französischen Tochtergesellschaft an den selbsterstellen immateriellen Vermögensgegenständen.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit liegt mit +3,8 Mio. EUR nahezu auf dem Vorjahresniveau. Er enthält Kapitalerhöhungen von 3,7 Mio. EUR.

Für weitere Ausführungen zum vorliegenden bestandsgefährdenden Risiko verweisen wir auf unsere Ausführungen im Abschnitt 5.2. dieses Lageberichts.

3.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme stieg um 51 % auf 20,6 Mio. EUR. Darin sind die folgenden wesentlichen Veränderungen enthalten:
Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände stiegen um 1,2 Mio. EUR auf 5,4 Mio. EUR (+ 29 %, davon 0,9 Mio. EUR in Entwicklung) und beinhalten selbsterstellte Software zur Optimierung der User Experience und der Supply Chain, die von der gesamten Unternehmensgruppe genutzt werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich durch das Wachstum um 0,1 Mio. EUR (+ 87 %).
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen wurden durch den Ausgleich von Salden mit den Tochtergesellschaften um 1,8 Mio. EUR (- 46 %) reduziert.

Das Eigenkapital ist negativ mit -5,6 Mio. EUR. Dies ist das Ergebnis einer unterjährigen Kapitalerhöhung um 3,7 Mio. EUR sowie des Jahresfehlbetrages von 9,4 Mio. EUR.

Die Rückstellungen erhöhen sich leicht um 6 %, wobei der Rückgang der Personalkostenrückstellungen teilweise durch eine neu gebildete Gewährleistungsrückstellung kompensiert wird.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten steigen um durch Neuaufnahme eines Bankdarlehens um 0,9 Mio. EUR (84 %) an.

Erhaltene Anzahlungen stiegen überproportional zum Wachstum um 4,6 Mio. EUR (+ 190 %), da wegen der Auftragseingänge zum Ende des Jahres ein größerer Anteil als im Vorjahr erst im Folgejahr ausgeliefert wurde.

Der Anstieg der Lieferantenverbindlichkeiten liegt mit + 1,1 Mio. EUR (+ 52 %) unterhalb der Geschäftsentwicklung.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sanken wie die Forderungen durch den Ausgleich von Soll- und Habensalden mit den Tochtergesellschaften um 1,4 Mio. EUR (- 38 %).

Der Anstieg der Sonstigen Verbindlichkeiten um 1,7 Mio. EUR (+ 44 %) resultiert im Wesentlichen aus höherer Finanzierung (+ 0,7 Mio. EUR, +21 %) und einer Zunahme der Umsatzsteuerverbindlichkeit (+0,8 Mio. EUR, + 198 %).

4. Investitionsvorhaben

Das zusätzliche Eigen- und Fremdkapital wird MYCS in den kommenden 12 Monaten in weiteres Wachstum investieren.

5. Risiko- und Chancenbericht

5.1. Chancen

MYCS bieten sich verschiedene Opportunitäten, um das Geschäftsmodell in den kommenden Jahren durch Investitionen in Wachstum in bestehenden und neuen Märkten sowie über neue Produkte und Technologie voranzutreiben. Auch die Stärkung des Onlinehandels während und nach der Covid-19-Krise bietet Chancen, die MYCS helfen werden, die ambitionierten Wachstums- und Profitabilitätsziele zu erreichen.

Marktwachstum
Der Markt hat in sich in den vergangenen Monaten im Jahr 2020 sehr dynamisch entwickelt. Der Anteil des Online-Möbelhandels am gesamten Möbelmarkt in Deutschland wird für 2020 auf ca. 18 % geschätzt. Es wird erwartet, dass dieser Anteil bis 2024 auf 25 % steigt. (Quelle VDM). Mit dem Lockdown und der Schließung der Offline-Märkte und auch der Öffnung unter Auflagen leidet dieser Teil des Marktes an Umsatzverlusten. Ein Teil der Kunden, die normalerweise in Offline-Märkten Möbel kaufen würde, hat nun zum ersten Mal online Möbel gekauft, was zu einem Wachstum im Online-Möbelmarkt geführt hat, an dem MYCS im Jahr 2021 partizipiert hat.

Trotz der veränderten Rahmenbedingungen im Jahr 2022 stellen Investition in langlebige Konsumgüter wie Möbel gerade in Zeiten hoher Inflationsraten eine wertstabile Anlage dar, und dem eigenen Zuhause komme in unsicheren Zeiten eine herausragende Bedeutung zu.

Erhöhung der Markenbekanntheit
Durch eine geplante Erhöhung der Markenbekanntheit durch Investitionen in Marketing-Kanäle, welche der Markenbekanntheit dienlich sind, kann MYCS mittelfristig seine Marketingkosten senken und die Abhängigkeit zu klassischen Performance-Marketingkanälen, wie z.B. CPC-Kanälen, verringern.

Erhöhung der Marketing-Effizienz
Mycs wird weiter in die Erhöhung der Marketing-Effizienz investieren, u.a. durch den Ausbau des CRM und die weitere SEO-Optimierung. Hierdurch können die geplanten Marketing-Ausgaben effizienter eingesetzt und die Customer Acquisition Cost reduziert werden.

5.2. Risiken

Im Folgenden werden wesentliche Risiken dargestellt, welche die Entwicklung von MYCS negativ beeinflussen könnten.

Aufgrund der wirtschaftlichen Entwicklung im Jahr 2021 und 2022 hat sich die finanzielle und wirtschaftliche Situation der MYCS GmbH verschlechtert. Die ersten eingeschränkten oder vorübergehenden Öffnungsschritte im März brachten aber gute Impulse. Letztlich hat sich im Jahr 2021 die Situation für die deutsche Möbelindustrie stabilisiert und der Umsatz legte sogar um rund 2 % zu. Für das Jahr 2022 wird ein Umsatzplus aufgrund von Preiseffekten erwartet bei jedoch anhaltenden Kostendruck und andauernden Materialengpässen. Bis zum Ende des dritten Quartals im Jahr 2022 konnte der Umsatz preisgetrieben um mehr als 10 % in der deutschen Möbelindustrie gesteigert werden allerdings hat sich die Nachfrage aufgrund des eingetrübten Konsumklimas spürbar abgeschwächt. (Quelle: VDM). Dies führt bei der MYCS GmbH, sowie auch in der gesamten Möbelbranche weiterhin zu einer unsicheren Situation. Es lässt sich nur schwer abschätzen, wie sich die staatlichen Entlastungspakete zur Abfederung der stark gestiegenen Energiekosten auf die Konsumstimmung auswirken werden. Die Material- und Energiepreise befinden sich weiterhin auf einem hohen Niveau, die Lieferketten sind nach wie vor fragil und die Auftragslage hat sich spürbar eingetrübt.

Bisher ist MYCS eins der wenigen Unternehmen, dass ein breites Spektrum an selbst entwickelten, modularen Möbel mittels Online-Konfiguratoren vertreibt. Allerdings versuchen neue Wettbewerber oder bestehende Wettbewerber das Geschäftsmodell von MYCS zu kopieren. Mit jedem Jahr, das MYCS auf dem Markt ist, steigen die Eintrittsbarrieren für neue Player, die das Geschäftsmodell kopieren wollen. Auch wenn es dazu käme, dass erste Wettbewerber das Geschäftsmodell von MYCS kopieren würden, ist der Möbelmarkt groß genug für mehr als ein erfolgreiches Unternehmen in diesem Segment - somit ist dieses Risiko für MYCS in den Auswirkungen nicht gravierend zu bewerten.

Ein nicht zu unterschätzendes Risiko stellt weiterhin das weltweit verbreitete Corona-Virus im Jahr 2021 und 2022 und vermutlich auch darüber hinaus dar. Zum jetzigen Zeitpunkt ist davon auszugehen, dass die Welt versuchen muss mit dem Virus zu leben. Die Einschränkungen werden sukzessive weniger werden. Dennoch sind erneute temporäre Lockdowns oder Zulassungsbeschränkungen für den Einzelhandel im Winter nicht auszuschließen. Von diesen möglichen Schließungen und Beschränkungen wären unsere Showrooms betroffen.

Ein geringes Risiko ergibt sich dadurch, dass die Nachfrage nach den Produkten nachlassen könnte. Aufgrund von finanziellen Einschränkungen könnte die Nachfrage bei den privaten Kunden zurückgehen und mögliche Investitionen in Möbel verschoben werden. Zudem können die schwierigen weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen zu verlängerten Lieferzeiten führen. Daher besteht ein mittleres Risiko in Bezug auf Lieferschwierigkeiten von Herstellern. Dies könnte zu einem geringeren Umsatz und in der Folge zu einer erhöhten Kundenunzufriedenheit führen.

Ein hohes Risiko besteht in höheren Materialkosten. In den Jahren 2021 und 2022 gab es eine massive Verteuerung nahezu aller Materialien und Vorprodukte zur Möbelherstellung. Als Gegenmaßnahme wird die Verteuerung der Vorprodukte an den Endkunden weitergegeben, sodass die Endkundenpreise der Möbel steigen. In der Folge ergibt sich ein mittleres Risiko dafür, dass sich einige Kunden die Möbel nicht mehr leisten können. Aus finanzwirtschaftlicher Sicht besteht für die MYCS GmbH ein erhöhtes Risiko.

Die Geschäftsaktivitäten der MYCS GmbH findet überwiegend in EUR statt. Allerdings werden ein Teil des Einkaufs (weniger als 10 %) in PLN abgewickelt. Eine Erstarkung des polnischen Zloty um 10 % würde zu höheren Kosten von <1 % in der polnischen Tochtergesellschaft führen, die dann über die Verrechnungspreise an die deutsche MYCS GmbH weitergegeben werden müssten. Insgesamt bestehen jedoch nur sehr geringe Risiken aus Wechselkursschwankungen.

Die Gesellschaft befindet sich seit 2021 in einer angespannten Liquiditäts- und Ertragssituation. Im Zuge des Gesellschafterwechsels in 2022 erfolgte jedoch eine Neuausrichtung der Gesellschaft in der Form, dass alle verschiedene strategischen Optionen evaluiert werden und das Geschäftsmodell der MYCS angepasst wird. Im Rahmen dieser Anpassung sind folgende Maßnahmen in den Jahren 2022 und 2023 geplant und umgesetzt worden:

―	Schließung des Lagers in Polen; die Möbel werden danach direkt vom Lieferanten an die Kunden geliefert
―	Weitere Kostensenkungs- und Personaleinsparungsmaßnahmen
―	Aufbau einer eigenen Fertigung in Polen, um Wertschöpfungstiefe zu erhöhen und mehr Kontrolle über die Supply Chain zu bekommen

Des Weiteren wurden zum einem bereits im Rahmen des Gesellschafterwechsel Schuldenschnitte mit den größten Gläubigern vereinbart und zum anderen nach Übernahme der Anteile auch Gespräche mit den verbliebenen Gläubigern geführt. Als Ergebnis muss die Gesellschaft bis zum 31. Dezember 2025 weder Zins- noch Rückzahlungen für die bestehenden Darlehen leisten.

Die Gesellschaft hat mit ihrer Gesellschafterin im Juni bzw. Juli 2023 Darlehensverträge über insgesamt EUR 15,7 Mio. geschlossen. Die Darlehen sind zinsfrei und nach zwei Jahren im Juni bzw. Juli 2025 fällig. Ferner sind die Darlehen mit einem Rangrücktritt versehen.

Die bis Ende 2024 aufgestellte Liquiditätsplanung der Geschäftsführung geht nunmehr davon aus, dass die Gesellschaft keine weiteren Kapitalzuführungen durch den Gesellschafter benötigt und durchgehend ein positiver Zahlungsmittelbestand gegeben sein wird. Man erwartet ferner, dass die bereits umgesetzten und geplanten Sparmaßnahmen insbesondere in 2024 greifen und bereits in 2024 ein positives EBITDA im mittleren einstelligen Millionenbereich erwirtschaftet werden kann. Allerdings ist die Planung trotz der geplanten Kosteneinsparungen, die das Management seit 2022 verfolgt, aufgrund der Risiken aus der makroökonomischen, wettbewerblichen, beschaffungsseitigen und operativen Perspektive weiterhin mit Unsicherheiten behaftet, sodass sich die Liquiditätssituation verschlechtern kann. In diesem Zusammenhang kann nicht ausgeschlossen werden, dass eine dauerhafte wesentliche Unterschreitung der Planung zu einer Finanzierungsunterdeckung führt.

Für den Fall, dass die Geschäftsentwicklung nicht den erwarteten Verlauf nimmt, ist die Gesellschaft zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und daher zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit auf die weitere finanzielle Unterstützung der Gesellschafterin, ConPlacard, Köln angewiesen, für die bislang keine rechtlich bindenden Zusagen bestehen. Die Geschäftsführung der MYCS beabsichtigt, diesem Risiko falls notwendig mit der Durchführung weiterer Kapital- bzw. Sparmaßnahmen zu begegnen. Dies stellt ein bestandsgefährdendes Risiko dar.

6. Prognosebericht

Das Marktwachstum des Onlinehandels mit Möbeln wurde durch die COVID-19 Krise noch weiter verstärkt. Es wird erwartet, dass der Umsatz von 2017 bis 2025 um 94 % steigen wird (Quelle: Statista.de). Auch bei MYCS hatte die Situation zu überwiegend positiven Auswirkungen und einem höher als geplanten Umsatzwachstum geführt. So gab es bei der MYCS in den Monaten Januar und Februar 2021 eine Steigerung von über 100 % der Verkäufe gegenüber dem Vorjahr. Die von MYCS für 2021 geplanten Investitionen in Produktentwicklung, Technologieentwicklung, Showrooms und Marketing weisen zudem auf eine deutliche Umsatz- und Profitabilitätssteigerung gegenüber den Vorjahren hin. MYCS geht von einem mittleren zweistelligen prozentualen Umsatzwachstum für das Gesamtjahr 2021. Mit der angestrebten Kapitalerhöhung soll neben der technologischen Weiterentwicklung das weitere Wachstum auch in neuen Ländern und mit neuen Produkten finanziert werden.

Im Zeitablauf hat sich jedoch gezeigt, dass im Jahr 2021 zwar die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr um mehr als 20 % gesteigert werden konnten, allerdings hat sich die Ergebnissituation durch überproportional gestiegene Kosten verschlechtert. Für das Jahr 2022 verzeichnete die Gesellschaft Umsätze von 32,5 Mio. sowie ein weiterhin negatives Jahresergebnis. Aufgrund des eingetrübten Konsumklimas erwartet die Gesellschaft in 2023 rückläufige Umsatzerlöse in einer Größenordnung von ca. 25 %. Die seit dem Gesellschafterwechsel im Juni 2022 vorangetriebene Neuausrichtung der Gesellschaft mit den geplanten Änderungen des Geschäftsmodells und den Optimierungsmaßnahmen werden sich erst zum Ende des Geschäftsjahres 2023 positiv auswirken (=positives Monatsergebnis), so dass auch für das Jahr 2023 mit einem negativen Jahresergebnis gerechnet wird, der jedoch deutlich geringer ausfällt als in den Vorjahren.

Für 2024 ist die Geschäftsführung vorsichtig optimistisch, dass sich die gesamtwirtschaftliche Situation und das Konsumklima wieder verbessert, wodurch die MYCS dann auch wieder die Umsatzerlöse im einstelligen Prozentbereich steigern kann. Die Geschäftsführung geht von einer weiteren Verbesserung der Marge aus, die sich aus dem Aufbau der Eigenfertigung und der damit einhergehenden Erhöhung der Wertschöpfungstiefe ergibt. Die andauernde Optimierung der Kostenbasis durch Erhöhung der Marketingeffizienz und dem fortlaufenden Personalabbau sollen ein positives Betriebsergebnis und auch einen positiven Jahresüberschuss in 2024 erlauben.

Berlin, 26. Oktober 2023

Christoph Jung und Piotr Siudak

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die mycs GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der mycs GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der mycs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Ausführungen in Abschnitt "Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze" des Anhangs und Abschnitt "5.2. Risiken" des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter darlegen, dass sich die Gesellschaft seit 2021 in einer angespannten Liquiditäts- und Ertragssituation befindet.

Die Gesellschaft hat mit ihrer Gesellschafterin, ConPlacard GmbH, Köln, im Juni bzw. Juli 2023 Darlehensverträge über insgesamt EUR 15,7 Mio. geschlossen. Die Darlehen sind zinsfrei und nach zwei Jahren im Juni bzw. Juli 2025 fällig. Ferner sind die Darlehen mit einem Rangrücktritt versehen. Die bis Ende 2024 aufgestellte Liquiditätsplanung der Geschäftsführung geht nunmehr davon aus, dass die Gesellschaft keine weiteren Kapitalzuführungen durch die Gesellschafterin benötigt und durchgehend ein positiver Zahlungsmittelbestand gegeben sein wird. Ferner wird erwartet, dass die bereits umgesetzten und geplanten Sparmaßnahmen insbesondere in 2024 greifen und bereits in 2024 ein positives EBITDA im mittleren einstelligen Millionenbereich erwirtschaftet werden kann.

Allerdings ist die Planung trotz der geplanten Kosteneinsparungen, die das Management seit 2022 verfolgt, aufgrund der Risiken aus der makroökonomischen, wettbewerblichen, beschaffungsseitigen und operativen Perspektive weiterhin mit Unsicherheiten behaftet, sodass sich die Liquiditätssituation verschlechtern kann. In diesem Zusammenhang kann nicht ausgeschlossen werden, dass eine dauerhafte wesentliche Unterschreitung der Planung zu einer Finanzierungsunterdeckung führt. Für den Fall, dass die Geschäftsentwicklung nicht den erwarteten Verlauf nimmt, ist die Gesellschaft zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und daher zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit auf die weitere finanzielle Unterstützung der Gesellschafterin, Con- Placard GmbH, angewiesen, für die bislang keine rechtlich bindenden Zusagen bestehen.

Damit wird auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hingewiesen, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt.

Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 1. November 2023

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Michaelis
Wirtschaftsprüfer
Ottenhus
Wirtschaftsprüfer

Bilanzeid nach $ 24 Abs. 1 Satz 1 VermAnIiG i. V. m. & 264 Abs. 2 Satz 3 HGB und Lageberichtseid nach $ 24 Abs. 1 Satz 1 VermAnIiG i. V. m. $ 289 Abs. 1 Satz 5 HGB

Versicherung der gesetzlichen Vertreter

Wir versichern nach bestem Wissen, dass der Jahresabschluss der mycs GmbH unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der mycs GmbH vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der mycs GmbH so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der mycs GmbH beschrieben sind.

Mit freundlichen Grüßen

Christoph Jung
Piotr Siudak