Bautenschutz Nord GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

Bautenschutz Nord GmbH

AKTIVA

	31.12.2021 Euro	31.12.2020 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Firmenwert	848.184,02	1.290.715,02
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	1.332,00	3.508,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	101.667,51	119.902,51
	102.999,51	123.410,51
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	93.705,80	93.705,80
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	1.437.535,28	1.402.488,75
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-1.437.535,28	-1.402.488,75
	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	259.678,95	390.139,59
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.791.401,88	2.386.727,85
3. Sonstige Vermögensgegenstände	7.133,94	9.999,58
davon größer als ein Jahr: (0,00)
	3.058.214,77	2.786.867,02
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	331,71	1.641,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	480,00	0,00
	4.103.915,81	4.296.339,48
PASSIVA
	31.12.2021 Euro	31.12.2020 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	350.000,00	350.000,00
II. Kapitalrücklage	2.950.000,00	2.950.000,00
III. Gewinnvortrag	1.290,42	1.290,42
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	171.023,45	180.681,69
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.000,00	0,00
davon kleiner als ein Jahr: (0,00)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	237.704,27	147.532,61
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	145.375,18	185.398,38
davon kleiner als ein Jahr: (145.375,18)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	73.186,44	330.707,09
davon kleiner als ein Jahr: (73.186,44)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	174.336,05	150.729,29
davon kleiner als ein Jahr: (64.400,09)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
davon aus Steuern: (11.771,78)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: (2.653,49)
	631.601,94	814.367,37
	4.103.915,81	4.296.339,48

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft Bautenschutz Nord GmbH mit Sitz in Berlin, eingetragen am Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 213583 B wurde für das Geschäftsjahr 2021 gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2021 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren - unverändert zum Vorjahr - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Der bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwert wird unter Beachtung der rechtlichen, wirtschaftlichen und technischen Gegebenheiten - insbesondere unter Berücksichtigung der Stabilität und Bestandsdauer der Branche sowie der Erfahrungswerte hinsichtlich der Fristigkeit von Kundenbeziehungen und der Loyalität der Kernmitarbeiter - über zehn Jahre abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2021 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die einen Aufwand der Folgeperiode darstellen.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von EUR 475.827,24 (Vorjahr: EUR 488.046,43) betrifft zu EUR 33.296,24 (Vorjahr: EUR 45.515,43) das Sachanlagevermögen und zu EUR 442.531,00 (Vorjahr: EUR 442.531,00) den Firmenwert.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren zu EUR 26,27 (Vorjahr EUR 0,00) aus Lieferungen und Leistungen und zu EUR 2.720.911,73 (Vorjahr EUR 2.054.302,50) aus Finanzierung (Cashpool).

Zudem bestehen Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 70.463,88 aus der Ergebnisabführung (Vorjahr: EUR 332.425,35).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden vier Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 50.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HPM Die Handwerksgruppe GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Konsolidierungskreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 25 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag wird gemäß Ergebnisabführungsvertrag von der PMB 1. Beteiligungs GmbH, Hamburg, ausgeglichen.

Schwerin, den 23.05.2022

Bautenschutz Nord GmbH, Schwerin

Dr. Matthias von Bodecker, Geschäftsführer

Thomas Ladenthin, Geschäftsführer

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt am 11.07.2022.