Montag & Rappenhöner GmbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	1.282.336,00	1.339.978,00
I. Sachanlagen	1.082.336,00	1.139.978,00
II. Finanzanlagen	200.000,00	200.000,00
B. Umlaufvermögen	1.314.166,71	1.764.249,75
I. Vorräte	239.673,65	621.471,72
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	490.559,35	1.337.449,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	591.614,53	553.393,24
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.518,06
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	482.878,53	589.384,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten	164.861,70	107.095,62
davon Disagio	44.432,91	47.120,15
Aktiva	2.761.364,41	3.211.323,37

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.072.253,80	765.508,03
I. Gezeichnetes Kapital	51.000,00	51.000,00
II. Bilanzgewinn	1.021.253,80	714.508,03
davon Gewinnvortrag	714.508,03	668.264,95
B. Rückstellungen	319.200,83	214.466,90
C. Verbindlichkeiten	1.369.909,78	2.231.348,44
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	673.174,64	1.410.218,30
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	696.735,14	821.130,14
davon gegenüber Gesellschaftern	0,00	140.000,00
Passiva	2.761.364,41	3.211.323,37

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Montag & Rappenhöner GmbH mit Sitz in Bergisch Gladbach (Amtsgericht Köln, HR B 46474) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen
(§§ 274a, 276 und 288 HGB) für kleine Kapitalgesellschaften genutzt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen entsprechend der ermittelten Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr des Zugangs in vollem Umfang abgeschrieben
(§ 6 Abs. 2 EStG).

Die in Ausführung befindlichen Bauaufträge wurden zu Herstellungskosten bewertet.

Die Bewertung der Waren erfolgte zu den Anschaffungskosten.

Die erhaltenen Anzahlungen sind von den Vorräten offen abgesetzt. (§ 268 (5) Satz 2 HGB)

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden jeweils zum Nennwert angesetzt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungen wurden Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist gemäß § 272 (1) HGB mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen betreffen das vorliegende Wirtschaftsjahr.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Bilanzposten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen 52.045,42 Euro.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 36.335,16 Euro.

Gegenüber einem Geschäftsführer bestehen Forderungen aus einer Darlehensvereinbarung. Der Saldo laut Bilanz weist zum 31.12.2023 einen Betrag in Höhe von Euro 30.436,68 aus. Das Darlehen wird mit 1 % p. a. verzinst und mit einer monatlichen Annuität in Höhe von 438,02 Euro getilgt.

4. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Auf die größenabhängige Erleichterung des § 276 Satz 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde verzichtet.

5. Haftungsverhältnisse und nicht bilanzierte Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen wie folgt:

Kalenderjahr 2024:	161.067,02 Euro
Kalenderjahr 2025:	158.229,68 Euro

Kalenderjahr 2026 ff: 241.572,80 Euro

darin sind keine Verpflichtungen gegenüber verbundene oder assozierte Unternehmen oder aus Altersversorungsverpflichtungen enthalten.

6. Pflichtangaben zu Mitarbeitern und Organen

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer gemäß § 267 (5) HGB betrug 60 Mitarbeiter.

Bergisch Gladbach, 28. August 2024

Montag & Rappenhöner GmbH

gez. Michael Montag

gez. Michael Rappenhöner

gez. Christian Montag, Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.08.2024 festgestellt.