St. Vinzenz Klinik Pfronten im Allgäu GmbH

Pfronten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Bestätigungsvermerk

Rechnungslegung

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Vinzenz Klinik Pfronten im Allgäu GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Krankenhausträgergesellschaft St. Vinzenz Klinik Pfronten im Allgäu GmbH, Pfronten, der zugleich Jahresabschluss des Krankenhauses St. Vinzenz Klinik Pfronten, Pfronten, ist - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Krankenhausträgergesellschaft St. Vinzenz Klinik Pfronten im Allgäu GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2020 sowie jeweils deren Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Krankenhausträgergesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen können;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ravensburg, 30. April 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Jungblut, Wirtschaftsprüfer

Rauser, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	EUR	EUR	EUR	31.12.2019 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software		272.507,00		251
II. Sachanlagen
1. Grundstück und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.581.974,00			10.065
2. Technische Anlagen	352.207,00			456
3. Einrichtungen und Ausstattungen	2.845.220,00			2.944
4. Anlagen im Bau	446.352,51			1.568
		15.225.753,51		15.033
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00			50
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	952.890,00			525
		1.002.890,00		575
			16.501.150,51	15.859
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	504.849,91			337
2. Unfertige Leistungen	173.846,87			307
		678.696,78		644
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.539.793,17			2.872
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	46.985,00			11
davon nach KHEntgG EUR 46.985,00 (Vj. TEUR 11)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	796.784,13			984
4. Sonstige Vermögensgegenstände	246.859,53			389
		3.630.421,83		4.256
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.823.059,15		1.135
			6.132.177,76	6.035
C. Rechnungsabgrenzungsposten			110.749,73	150
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			2.261,89	2
			22.746.339,89	22.046
Passiva
		EUR	EUR	31.12.2019 TEUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital		500.000,00		500
2. Kapitalrücklagen		700.000,00		700
3. Gewinnrücklagen		4.050.000,00		3.800
4. Gewinnvortrag		9.421,04		4
5. Jahresüberschuss		2.436.116,90		1.776
			7.695.537,94	6.780
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG		5.076.823,00		5.397
2. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter		48.546,00		58
			5.125.369,00	5.455
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		198.445,00		111
2. Sonstige Rückstellungen		1.513.900,37		1.499
			1.712.345,37	1.610
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		6.128.099,75		6.230
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		617.427,58		691
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht		668.893,84		442
davon nach KHEntgG EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		471.344,68		565
5. Sonstige Verbindlichkeiten		327.321,73		273
davon aus Steuern EUR 184.504,05 (Vj. TEUR 240)
			8.213.087,58	8.201
			22.746.339,89	22.046

Gewinn- und Verlustrechnung für 2020

	2020 EUR	EUR	2019 TEUR
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	26.376.126,27		23.865
2. Erlöse aus Wahlleistungen	476.701,80		485
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	898.355,37		928
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	715.338,60		809
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuches soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	1.864.691,37		2.064
5. Verminderung (Vj. Erhöhung) des Bestands an unfertigen Leistungen	-133.086,70		70
6. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand, soweit nicht unter Nr. 11	302.458,51		377
7. Sonstige betriebliche Erträge	156.175,05		409
		30.656.760,27	29.007
8. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	13.627.260,54		13.329
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.999.714,83		2.883
davon für Altersversorgung EUR 666.657,73 (Vj. TEUR 662)
		16.626.975,37	16.212
9. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.906.697,82		4.846
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.233.330,93		1.172
		6.140.028,75	6.018
Zwischenergebnis		7.889.756,15	6.777
10. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	517.228,00		572
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 517.228,00 (Vj. TEUR 572)
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	620.284,91		618
12. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	517.228,00		573
		620.284,91	617
13. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.652.928,73		1.520
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.460.843,86		3.086
		5.113.772,59	4.606
Zwischenergebnis		3.396.268,47	2.788
15. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	80.668,10		0
16. Erträge aus anderen Wertpapieren und aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	841,66		0
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 841,66 (Vj. TEUR 0)
17. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.790,61		0
18. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	457.424,17		547
19. Abschreibungen auf Finanzanlagen	47.110,00		0
20. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	78.584,50		99
davon an verbundene Unternehmen EUR 262,74 (Vj. TEUR 0)
		-499.818,30	-646
21. Steuern		460.333,27	366
davon vom Einkommen und vom Ertrag EUR 455.560,83 (Vj. TEUR 362)
22. Jahresüberschuss		2.436.116,90	1.776

Anhang für 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 ist entsprechend den Vorschriften des Dritten Buches des HGB sowie der KHBV aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Registerinformation

Die Gesellschaft ist unter der Firma St. Vinzenz Klinik Pfronten im Allgäu GmbH mit Sitz in Pfronten im Handelsregister des Amtsgerichts Kempten unter HRB 9080 eingetragen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen und den Sachanlagen erfolgt die Abschreibung nach der linearen Methode.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Der Bestand an unfertigen Leistungen betrifft die im Berichtsjahr aufgenommenen und im Folgejahr entlassenen Patienten ("Überlieger"). Diese wurden ausgehend von den zu erwartenden DRG-Erlösen entsprechend der Verweildauer und unter Berücksichtigung der jeweiligen Partition zeitanteilig bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung abgezinst. Die Abzinsung orientiert sich dabei am durchschnittlichen Marktzinssatz. Die Ermittlung des Durchschnitts richtet sich nach den - bezogen auf die Restlaufzeit der Verpflichtung - vergangenen sieben Jahren. Soweit Kostensteigerungen zu erwarten sind, wird dies berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Zum Bilanzstichtag bestehen temporäre Differenzen aufgrund des Unterschieds zwischen Handels- und Steuerbilanz beim Sachanlagevermögen, dem Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens sowie bei den Organgesellschaften Medizinisches Versorgungszentrum St. Vinzenz Pfronten im Allgäu GmbH, Pfronten, und Medizinisches Versorgungszentrum St. Vinzenz Marktoberdorf im Allgäu GmbH, Marktoberdorf, hinsichtlich der dort bilanzierten Geschäfts- oder Firmenwerte. Die Aktivierung der darauf entfallenden aktiven latenten Steuern unterbleibt in Ausübung des Ansatzwahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 HGB. Der Berechnung liegt ein Steuersatz von 16,0 % zugrunde.

IV. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung des Anlagevermögens und die Entwicklung der kumulierten Anschaffungskosten und Abschreibungen sind in dem Anlagennachweis gemäß KHBV dargestellt.

Auf die Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 47 vorgenommen.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung in %	Eigenkapital EUR	Ergebnis EUR
Medizinisches Versorgungszentrum St. Vinzenz Pfronten im Allgäu GmbH, Pfronten	100,0	25.000,00	0,00 ¹⁾
Medizinisches Versorgungszentrum St. Vinzenz Marktoberdorf im Allgäu GmbH, Marktoberdorf	100,0	25.000,00	0,00 ¹⁾

¹⁾ Ergebnisabführungsvertrag.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 7 (Vj. TEUR 11) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die Forderungen haben wie im Vorjahr alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Leistungsbeziehungen und im Berichtsjahr zusätzlich aus der Gewinnabführung.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Die Ansprüche aus einer Rückdeckungsversicherung wurden mit der Rückstellung für die Lebensarbeitszeitkonten der Mitarbeiter verrechnet. Die Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind in nachstehender Übersicht dargestellt:

	TEUR
Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände	172
Beizulegender Zeitwert der Vermögensgegenstände	174
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	172
Verrechnete Erträge	1
Verrechnete Aufwendungen	0

Eigenkapital

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 8. September 2020 wurden aus dem Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2019 EUR 250.000,00 in die Gewinnrücklagen eingestellt, sodass die Gewinnrücklagen zum 31. Dezember 2020 EUR 4.050.000,00 betragen.

In Höhe von TEUR 2 ergibt sich zunächst aus der Bewertung von Deckungsvermögen mit dem über den fortgeführten Anschaffungskosten liegenden Zeitwert (TEUR 174) eine Ausschüttungssperre. Diese kommt jedoch gemäß § 268 Abs. 8 HGB nicht zum Tragen, da ausreichend frei verfügbare Rücklagen vorliegen.

Sonstige Rückstellungen

Von den sonstigen Rückstellungen entfallen TEUR 745 (Vj. TEUR 961) auf den Personalbereich und TEUR 769 (Vj. TEUR 538) auf die übrigen Bereiche.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

	Restlaufzeit			Summe	davon besichert
	bis 1 Jahr T€	1 -5 Jahre T€	> 5 Jahre T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	899	3.249	1.980	6.128	6.128
(Vorjahr	(764	3.113	2.353	6.230)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	617	0	0	617
(Vorjahr	(691	0	0	691)
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	669	0	0	669
(Vorjahr	(442	0	0	442)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	471	0	0	471
(Vorjahr	(565	0	0	565)
Sonstige Verbindlichkeiten	255	70	3	328
(Vorjahr	(269	4	0	273)
Summe	2.911	3.319	1.983	8.213	6.128
(Vorjahr	(2.731	3.117	2.353	8.201)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 6.128 durch Grundpfandrechte besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Verlustübernahme (Vj. Verlustübernahmen).

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Erlösen aus Krankenhausleistungen sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von TEUR 2.443 Ausgleichszahlungen nach § 21 Abs. 1 KHG aufgrund der Maßnahmen nach dem COVID-19 KHG enthalten.

VI. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Für einen Kontokorrentkredit sowie für ein Bankdarlehen des Tochterunternehmens Medizinisches Versorgungszentrum St. Vinzenz Pfronten im Allgäu GmbH, Pfronten, hat die St. Vinzenz Klinik Bürgschaften in Höhe TEUR 330 übernommen. Die Verpflichtungen betragen zum 31. Dezember 2020 TEUR 95. Das Risiko der Inanspruchnahme wird aufgrund der ausreichenden Liquidität - auch durch die Absicherung durch die Muttergesellschaft - als gering eingeschätzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen folgende Sachverhalte:

	TEUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen (Gesamtbetrag)	906
Verpflichtungen aus Erbbaurechtsverträgen (jährlich)	104

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2021 und 2026. Die Erbbaurechtsverträge haben eine Laufzeit bis 2069.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 356 (Vj. 352) Arbeitnehmer beschäftigt.

Organe

Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Geschäftsführung:

	Herr Dirk Kuschmann, Burgberg (Kaufmann)
	Herr Hagen Heigel, Hanstedt (Kaufmann), bis 31. Oktober 2020
	Herr Christoph Köpf, Sulzberg (Kaufmann), ab 1. November 2020

Auf die Angabe der Geschäftsführervergütung wird unter Berufung auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers setzt sich einschließlich Umsatzsteuer wie folgt zusammen:

	TEUR
Abschlussprüfung	16
Steuerberatungsleistungen	9
Andere Bestätigungsleistungen	3
	28

Gewinnverwendungsvorschlag / Vorabgewinnausschüttung

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 18. Januar 2021 wurde eine Vorab-Gewinnausschüttung aus dem Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2020 in Höhe von EUR 2.000.000,00 festgelegt. Die Geschäftsführung schlägt vor, den restlichen Bilanzgewinn in Höhe von EUR 445.537,94 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Pfronten, 30. April 2021

St. Vinzenz Klinik Pfronten im Allgäu GmbH

Dirk Kuschmann, Geschäftsführer

Christoph Köpf, Geschäftsführer

Anlagennachweis zum 31. Dezember 2020

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand 01.01.2020 EUR	Zugang EUR	Umbuchungen EUR	Abgang EUR	Endstand 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	961.409,44	140.534,61	0,00	16.405,82	1.085.538,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	13.386.790,50	762.605,12	1.508.845,94	0,00	15.658.241,56
2. Technische Anlagen	2.122.600,48	0,00	0,00	0,00	2.122.600,48
3. Einrichtungen und Ausstattungen	7.881.869,71	598.471,22	0,00	204.078,99	8.276.261,94
4. Anlagen im Bau	1.567.923,79	387.274,66	-1.508.845,94	0,00	446.352,51
	24.959.184,48	1.748.351,00	0,00	204.078,99	26.503.456,49
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	0,00	0,00	0,00	50.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	525.000,00	475.000,00	0,00	0,00	1.000.000,00
	575.000,00	475.000,00	0,00	0,00	1.050.000,00
	26.495.593,92	2.363.885,61	0,00	220.484,81	28.638.994,72

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand 01.01.2020 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	710.864,44	118.572,61	16.405,82	813.031,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3.321.282,50	754.985,06	0,00	4.076.267,56
2. Technische Anlagen	1.666.599,48	103.794,00	0,00	1.770.393,48
3. Einrichtungen und Ausstattungen	4.938.100,71	675.577,06	182.635,83	5.431.041,94
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	9.925.982,69	1.534.356,12	182.635,83	11.277.702,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	47.110,00	0,00	47.110,00
	0,00	47.110,00	0,00	47.110,00
	10.636.847,13	1.700.038,73	199.041,65	12.137.844,21

	Restbuchwerte	Restbuchwerte
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	272.507,00	250.545,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.581.974,00	10.065.508,00
2. Technische Anlagen	352.207,00	456.001,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	2.845.220,00	2.943.769,00
4. Anlagen im Bau	446.352,51	1.567.923,79
	15.225.753,51	15.033.201,79
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	50.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	952.890,00	525.000,00
	1.002.890,00	575.000,00
	16.501.150,51	15.858.746,79

Lagebericht für 2020

A. Geschäftstätigkeit der Gesellschaft

Unsere St. Vinzenz Klinik ist ein Krankenhaus der Grundversorgung mit den Bereichen Innere Medizin, Chirurgie und Anästhesie. Als Plankrankenhaus werden wir im Krankenhausplan des Freistaates Bayern seit dem 1. Januar 2019 mit 115 Betten geführt.

Seit 2010 betreiben wir als 100%iges Tochterunternehmen der St. Vinzenz Klinik das fachärztliche MVZ St. Vinzenz Pfronten (Medizinisches Versorgungszentrum St. Vinzenz Pfronten im Allgäu GmbH) mit einer angegliederten Filiale in Füssen. Ambulante fachärztliche Versorgung bieten wir in den Fachbereichen Innere Medizin, Chirurgie, Orthopädie und Physikalische- und Rehabilitative Medizin. Darüber hinaus wurde zum 01.07.2015 das MVZ St. Vinzenz Marktoberdorf (Medizinisches Versorgungszentrum St. Vinzenz Marktoberdorf GmbH) mit den Bereichen Innere Medizin, Radiologie und hausärztliche Versorgung gegründet. Dieses ist ebenfalls ein 100%iges Tochterunternehmen der St. Vinzenz Klinik Pfronten i. Allgäu GmbH. Zum 1. November 2020 wurde der radiologische Facharztsitz vom MVZ in Marktoberdorf an das MVZ in Pfronten veräußert.

Am gleichen Standort in Pfronten und unter identischer Trägerschaft betreiben wir zusätzlich die Rehabilitationsklinik St. Vinzenz (Rehaklinik St. Vinzenz Pfronten im Allgäu GmbH) mit den Indikationen Anschlussheilbehandlung Orthopädie, Geriatrische Rehabilitation und Rehabilitation Innere Medizin. Die Klinik verfügt über 60 Betten für stationäre Patienten.

B. Wirtschaftsbericht

I. Allgemeine Entwicklung der Krankenhäuser

Im Vergleich zu den vorangegangenen Jahren haben sich die wirtschaftlichen und insbesondere die rechtlichen Rahmenbedingungen nicht verbessert, sondern eher verschlechtert, unabhängig von der seit März 2020 vorherrschenden Corona-Pandemie. Die neuen Gesetze zur Pflegepersonaluntergrenzen von 2019 sowie das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz und das MDK-Reformgesetz von 2020 haben aus unserer Sicht nicht zu einer Verbesserung der wirtschaftlichen Situation in den Krankenhäusern geführt. Nach Informationen der Deutschen Krankenhausgesellschaft (DKG) und Bayrischen Krankenhausgesellschaft (BKG) sind weiterhin viele Krankenhäuser defizitär und haben weiterhin mit schwierigeren Rahmenbedingungen zu kämpfen. Fehlendes Pflegepersonal und eine Verdichtung der Arbeit führen insbesondere in diesem Sektor zu weiteren Problemen der Akuteinrichtungen.

Bedingt durch die Corona-Pandemie mit Ihren Auswirkungen auf die Krankenhäuser sind die Themen Mehrleistungen mit Mehrleistungs- bzw. Fixkostendegressionsabschlag im Jahr 2020 weitestgehend in den Hintergrund getreten. Die durch Allgemeinverfügungen der Regierungen durchgesetzten elektiven Operationsverbote haben ab März 2020 zu einer großen Verunsicherung der Krankenhäuser geführt, unabhängig von den geleistete Ausgleichszahlungen (Schutzschirm). Themen wie Leistungszuwächse in den vergangenen Jahren gab es in 2020 für die Krankenhäuser nicht, sondern Organisations- und Finanzierungsfragen im Zusammenhang mit der zu bewältigenden Pandemie bestimmten das Geschehen und Agieren der Krankenhäuser.

Durch die Pandemie war das öffentliche Interesse an der Situation in den Akutkliniken besonders groß, zielte jedoch hauptsächlich auf die Aus- bzw. Belastung der Intensivstationen der Kliniken und gesamten Belegung der Einrichtungen mit Corona Patienten. Ein Hauptaugenmerk richtete sich verständlicherweise auf die Belastung des Klinikpersonals bei ansteigenden und hohen Belegungssituationen. Wirtschaftliche Themen und Schwierigkeiten der Einrichtungen wurden, wenn dann überhaupt nur von den Interessenvertretern der Kliniken, wie z.B. der Deutschen Krankenhausgesellschaft (DKG) öffentlich thematisiert.

Die Budgetverhandlungen für das Jahr 2020 haben sich unter dem Eindruck der Pandemie und der damit einhergehenden Verunsicherung und fehlenden Planungssicherheit sowohl für die Kliniken als auch für die Krankenkassen sehr schwierig gestaltet.

Insgesamt hat sich durch die Pandemie das Interesse der Öffentlichkeit und politischen Entscheidungsträgern an der Situation der Akutkliniken deutlich verändert und erhöht, was leider nicht zwingend die gewünschte und erforderliche wirtschaftliche Stärkung der Kliniken zu Folge hatte.

II. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2020

Das Jahr 2020 war ein Geschäftsjahr geprägt von der Corona-Pandemie Covid-19. Der gute Start ins Jahr 2020 in den ersten zweieinhalb Monaten wurde durch die einschneidenden Maßnahmen elektive Operationen zum Teil gar nicht oder nur sehr eingeschränkt durchführen zu können ins Negative verlagert. Das ganze Jahr über musste sehr kurzfristig auf die jeweiligen Pandemiephasen reagiert werden, weshalb mittelfristige Planungen nicht möglich waren.

Die neu gebaute Endoskopie mit den beiden Untersuchungsräumen und zusätzlich eingestellten Mitarbeitern hat planmäßig im Januar 2020 den Betrieb aufgenommen. Die Auslastung der beiden Endoskopieräume war jedoch nicht wie geplant entsprechend hoch. Das lag zum einen an den coronabedingten Zeiten, in denen keine Patienten einbestellt wurden und zum anderen an der Kündigung von einem der beiden Hauptuntersucher in der Endoskopieabteilung Mitte des Jahres. Diese vakante Stelle konnte erst zum 1.Oktober 2020 nachbesetzt werden.

Des Weiteren wurde die Planung und das Antragsverfahren für die neue Zentrale Notaufnahme sowie den Neubau von zwei Bettenstationen mit Parkmöglichkeiten im Untergeschoss weiter vorangetrieben. Die Anträge wurden vom Bayrischen Staatsministerium für Gesundheit und Pflege sowie der Regierung von Schwaben positiv gewertet und in der Krankhausbauausschusssitzung im Herbst 2020 mit einem förderfähigen Betrag von Mio. 14,27 EUR genehmigt.

Im Jahr 2020 haben wir 6.072 Patienten stationär behandelt. Das entspricht einer Reduktion von 590 Patienten und einem Rückgang von 8,86 %.

Die Chirurgie hatte hierbei eine Reduzierung von 4.158 Patienten in 2019 auf 3.941 Patienten in 2020 zu verzeichnen, was einem Minus von 217 Patienten entspricht (- 5,22 %). Die Auslastung in der Chirurgie und Orthopädischen Chirurgie reduzierte sich auf Basis von 115 Planbetten von 77,92 % auf 70,29 % in 2020. Dies ging einher mit einer reduzierten Verweildauer von 4,05 Tagen in 2019 auf 3,85 Tagen in 2020.

Die Innere Medizin hatte eine Reduzierung von 2.504 Patienten in 2019 auf 2.131 in 2020 zu verzeichnen, was einem Minus von 373 Patienten entspricht (-14,90 %). Die Auslastung lag mit 72,82 % unter dem Vorjahr mit 83,41 %. Die Verweildauer in der Inneren Medizin stieg dagegen von 6,72 Tagen auf 7,12 Tagen in 2020.

Der erstmals aufgeführte Case-Mix-Index (CMI aG-DRG 2020), welcher sich auf die jeweilige Fallschwere des Patienten bezieht, ist von 0,8254 um + 0,0435 auf 0,8689 gestiegen. Die Chirurgie verzeichnete einen Anstieg von 0,9321 auf 0,9612. Der CMI der Inneren Medizin stieg von 0,6484 auf 0,6982.

Die ebenfalls erstmals aufgeführten Case-Mix-Punkte (CM aG-DRG 2020) sind im Vergleich zum Vorjahr von 5.499,108 CMP auf 5.276,146 CMP gesunken (- 222,962 CMP; -4,05 %).

Die erstmals in 2020 aufzuführenden Pflege Case-Mix-Punkte (CM) haben sich von 27.224,2731 CM in 2019 auf 23.823,5882 CM in 2020 um 3.400,6849 CM reduziert.

Der entsprechende Pflege Case-Mix pro Tag (CM/Tag) hat sich von 0,8195 CM/Tag in 2019 auf 0,7936 CM/Tag in 2020 um 0,0259 CM/Tag ebenfalls reduziert.

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen sind gegenüber 2019 entgegen der rückläufigen Case-Mix-Punkte um 2.511 TEUR (+ 10,52 %) auf 26.376 TEUR gestiegen. Dies ist im Wesentlichen auf die Zahlungen aus dem Schutzschirm für die Corona-Pandemie in Höhe von 2.443 TEUR zurück zu führen.

Die Summe aller betrieblichen Erträge (Pos. 1 bis 7 aus G+V) für das Jahr 2020 war um 1.650 TEUR höher als im Vorjahr und betrug insgesamt 30.657 TEUR (+ 5,69 %). Dies ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Erlöse aus Krankenhausleistungen einschließlich der besagten Schutzschirmzahlungen zurückzuführen.

Die Aufwendungen insgesamt haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 912 TEUR bzw. + 3,60 % auf 26.228 TEUR erhöht. (Pos. 8, 9, 15 aus G+V):

Die Personalkosten für die St. Vinzenz Klinik sind gegenüber dem Vorjahr um 415 TEUR bzw. 2.56 % auf 16.627 TEUR gestiegen. Ursächlich hierfür sind der Anstieg der Vollzeitkräfte um 6,82 VK (+ 2,61 %) sowie die 2%ige Steigerung der Grundgehälter aller Mitarbeiter ab 1. Oktober 2020 und die erneute individuelle Anpassung der Grundgehälter von Pflegemitarbeitern. Die Quote liegt damit in Bezug auf die Summe aller betrieblichen Erträge bei 54,24 % (Vorjahr 55,89 %) und ist somit geringfügig niedriger im Vergleich zum Vorjahr.

Die Materialaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr um 122 TEUR bzw. 2,03 % auf 6.140 TEUR gestiegen. Damit stiegen die Materialaufwendungen im Verhältnis zu den Gesamterträgen deutlich niedriger. Die Reduzierungen im Verhältnis zu den Gesamterträgen sind vor allem durch die reduzierten Materialverbräuche durch weniger elektive operative Patienten verursacht. Ein Anstieg war bei den Aufwendungen für Schutzausrüstungen, Laborbedarf und externen Laborleistungen aufgrund der Pandemie zu verzeichnen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 375 TEUR bzw. 12,15 % auf 3.461 TEUR gestiegen. Hintergrund sind im Wesentlichen gestiegene Aufwendungen für Miete/Leasing/Pacht sowie gestiegene Instandhaltungsaufwendungen.

Das Finanzergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr um 146 TEUR auf - 500 TEUR verbessert (+ 22,60 %). Dies ist im Wesentlichen auf Erträge aus Gewinnabführungsverträgen und weniger Verlustübernahmen der beiden MVZ zurückzuführen.

Das Ergebnis vor Steuern hat sich aufgrund der oben genannten Effekte gegenüber dem Vorjahr um 754 TEUR auf 2.896 TEUR erneut deutlich verbessert (+ 35,20 %).

Die Finanzlage zum 31. Dezember 2020 ist aus unserer Sicht erneut positiv zu bewerten. Kontokorrentkredite wurden wie im Vorjahr nicht in Anspruch genommen.

Die Bilanzsumme unserer Klinik ist von 22.046 TEUR um 700 TEUR auf 22.746 TEUR gestiegen, was einer Steigerung von 3,18 % entspricht. Die Steigerung liegt auf der Aktivseite hauptsächlich begründet im Anlagevermögen aufgrund der höheren Darlehen an die beiden Tochtergesellschaften sowie des Neubaus der Endoskopie und dem Neubau des Mitarbeiterparkplatzes. Auf der Passivseite hat sich durch das sehr positive Jahresergebnis die Eigenkapitalsituation weiter verbessert. Die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten haben sich um 102 TEUR auf 6.128 TEUR verringert.

Die Eigenkapitalquote ist demzufolge von 30,75 % auf 33,83 % gestiegen. Das Fremdkapital gliedert sich in mittel- und kurzfristige Verbindlichkeiten. Kredite bei regionalen Banken existieren seit Ende Dezember 2009 für Umbau- und Sanierungsmaßnahmen, für die im Jahr 2012 die Tilgung eingesetzt hat. In 2015 wurden weitere Kredite für den Ausbau des Dachgeschosses zur Station A3 sowie für Teile der OP Erweiterung, die nicht gefördert wurden, aufgenommen. Über unsere Hausbank haben wir hierfür KfW Darlehen und Investivdarlehen der Landesförderanstalt Bayern in Anspruch genommen. Im Jahr 2020 haben wir für den Neubau des Mitarbeiterparkplatzes ein Darlehen über die Sparkasse Allgäu in Höhe von 350 TEUR aufgenommen. Nach Gesprächen mit Sparkasse Allgäu wurden aufgrund der Corona-Pandemie die Tilgungsraten zum 31. März und 30. Juni 2020 bei verschiedenen Darlehen ausgesetzt.

Die Anzahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter ist in 2020 von 352 auf 356 bzw. um 1,14 % geringfügig gestiegen. Auf Basis der Vollzeitkräfte war ein Anstieg um 6,82 VK (+ 2,61 %) auf 268,37 VK zu verzeichnen.

Im investiven Bereich wurde für die Mitarbeiter ein neuer Parkplatz im hinteren Bereich der Rehaklinik mit insgesamt 78 Stellflächen geschaffen sowie der Neubau der Endoskopie fertiggestellt. Darüber hinaus wurden erneut während des laufenden Betriebes eine Vielzahl von Patientenzimmern der Stationen B1 und B2 modernisiert und mit neuen Bodenbelägen, Wandanstrichen, Sanitäreinrichtungen und Versorgungsleitungen versehen. Im Rahmen der Ersatzbeschaffung wurden notwendige Investitionen getätigt, die sich am beschlossenen Wirtschaftsplan für 2020 orientiert haben.

Im Prognosebericht 2019 für 2020 haben wir angegeben, dass das Jahr geprägt sein wird von der Corona-Pandemie und das Ergebnis nur schwer kalkulierbar sein würde. Genau das ist auch eingetroffen. Die reinen Leistungszahlen sind zwar deutlich schlechter als die Jahre zuvor, jedoch ist das wirtschaftliche Ergebnis dank des Schutzschirmes für Plankrankenhäuser für bestimmte Zeiten des Jahres 2020 sehr gut ausgefallen. Wir haben die geplanten Umsatzerlöse in Höhe von 30.643 TEUR aufgrund der Corona-bedingten Ausgleichszahlungen fast vollständig erreicht. Den geplanten Jahresüberschuss vor Zinsen und Steuern in Höhe von 1.354 TEUR im Geschäftsjahr 2020 haben wir mit einem Ergebnis von 2.973 TEUR vor Zinsen und Steuern jedoch sehr deutlich übertroffen (Abweichung von + 1.619 TEUR). Das lag hauptsächlich an dem beschriebenen Schutzschirm für die Plankrankenhäuser und auch gegenüber der Planung geringeren Aufwendungen für MDK Prüfungen und erneuter Reduzierung der Personalrückstellungen für Urlaub und Überstunden, sowie erheblichen geringeren Materialaufwendungen durch die reduzierten endoprothetischen Eingriffen und weniger unfallchirurgischen Operationen.

Insgesamt sind wir mit dem Geschäftsverlauf des Jahres 2020 zufrieden.

C. Bericht über die zukünftige Entwicklung des Unternehmens

I. Risiko- und Chancenbericht

Die gegenwärtige Corona-Pandemie bedeutet weiterhin ein Risiko für das Ergebnis des Jahres 2021. Durch die gesetzlichen Anordnungen bzw. Allgemeinverfügungen und die weiterhin bestehende Verunsicherung der Bevölkerung kann es erneut in erheblichem Umfang zu Ausfällen oder zu Verschiebungen von elektiven stationären Operationen kommen. Aktuell wurden wir bereits zum zweiten Mal in diesem Jahr aufgefordert, im Rahmen der Stufe III der Allgemeinverfügung unser elektives OP-Programm für den Monat April komplett einzustellen. Der finanzielle Ausgleich für die nicht durchgeführten Operationen entspricht nicht der Höhe des Erlösausfalls und kann auch nicht durch niedrigere Materialkosten und Reduzierung des Personaleinsatzes in dieser Zeit kompensiert werden. So war der Monat Januar, bedingt durch das Verbot der elektiven Operationen und dem Wegfall der Unfallchirurgie durch den nicht vorhandenen Winter-/Skibetrieb in der Region, wirtschaftlich der schlechteste Monat seit der Gründung der GmbH vor 15 Jahren. In der jetzigen Situation können wir nur sehr kurzfristig auf die politischen und gesetzgeberischen Entscheidungen reagieren und sehr schwer einschätzen, wie sich das Jahr 2021 weiter entwickeln wird.

Positiv ist festzustellen, dass sich durch die zunehmende Impfung unserer Mitarbeiter seit Januar das Risiko des Personalausfalls durch Covid 19 Erkrankung oder Quarantäne Anordnungen durch das zuständige Gesundheitsamt erheblich reduziert hat. Lieferengpässe bei unverzichtbaren Verbrauchsmaterialien gibt es aktuell auch keine mehr, weshalb die Versorgung unserer Patienten und der Schutz unserer Mitarbeiter kein Risiko darstellt.

Aktuell haben wir eine gute Liquidität. Die zurückgehenden Erlöse aufgrund des derzeitigen eingeschränkten elektiven OP Programms können wir mit Unterstützung des Rettungsschirms des Bundes für Akutkliniken zum Teil kompensieren. Von uns gestellte Rechnungen an die Krankenkassen werden weiterhin innerhalb von 5 Tagen beglichen, was die Liquidität positiv beeinflusst.

Mit zunehmender Verbesserung der Pandemiesituation, mit der wir im Laufe des Frühsommers rechnen, sollte sich die Auslastungssituation der chirurgischen Abteilung deutlich verbessern. Wir gehen davon aus, dass durch die ausgefallenen geplanten Operationen im Januar, Februar und im April, die Patienten zu einem späteren Zeitpunkt diese Operationen nachholen werden und somit zu einer hohen Auslastung der OP Kapazitäten - auch über die Sommermonate hinaus - führen wird. Somit sollte es möglich sein, die Erlösausfälle dieser beiden Monate in großen Teilen im zweiten Halbjahr zu kompensieren.

Positiv in Bezug auf die zukünftige Entwicklung sehen wir ebenfalls die Förderzusage des Staatsministeriums für Gesundheit und Pflege des Freistaates Bayern für den geplanten Neu-/Erweiterungsbau. Die Bau- und Ausstattungsplanung liegt der Regierung von Schwaben als zuständige Behörde zur Prüfung vor und wir gehen davon aus, dass nach positiver Prüfung im Frühjahr, mit dem Bau am 4. Oktober begonnen werden kann.

Als weitere Chance für die positive Entwicklung unseres Unternehmens sehen wir die Veränderungen in der Gesellschafterstruktur, welche im Januar 2021 vollzogen wurde. Mit dem neuen Mehrheitsgesellschafters, der Academia Gruppe aus München, haben wir einen Gesellschafter hinzugewonnen, welcher die bisherigen unternehmerischen Ziele und geplanten Investitionen - insbesondere des o.a. geplanten Neubaus mit zwei Bettenstationen, Zentraler Notaufnahme (ZNA) und Parkdeck im Untergeschoss - unterstützt und fördert. Die daran anschließende Sanierung des Altbestandes wird weitere Kapazitäten für die Behandlung von ambulanten und stationären Patienten hervorbringen und somit bei entsprechender Auslastung die Wirtschaftlichkeit verbessern.

Darüber hinaus sind weitere Akquisitionen in den Bereichen von Speziallaboren und Pathologien geplant, welche als Medizinische Versorgungszentren (MVZ) unterhalb der Muttergesellschaft der St. Vinzenz Klinik Pfronten i. Allgäu GmbH als Tochtergesellschaften bundesweit implementiert und betrieben werden sollen.

III. Prognosebericht

Das Jahr 2021 wird wie das Jahr 2020 geprägt sein von den Auswirkungen der Pandemie und ihren schwer kalkulierbaren Risiken sowie dem Beginn der Bautätigkeiten für den Erweiterungsbau im Herbst 2021.

Der medizinische Schwerpunkt im Jahr 2021 wird darin liegen, die per Verordnung der Regierung von Schwaben nicht durchgeführten elektiven orthopädischen Operationen im zweiten Halbjahr 2021 nachzuholen. Hierzu bedarf es einer guten ablauforganisatorischen Planung im OP- und Stationsbereich. Ein weiterer Schwerpunkt wird die wirtschaftliche Organisation der noch neuen endoskopischen Abteilung sein, zur Refinanzierung der umfänglichen Investitionen in den Neubau aus den Jahren 2019 und 2020.

Aufgrund der Unwägbarkeiten der Pandemie und den damit einhergehenden Problemen bei der Leistungsplanung für das Gesamtjahr, möchten wir die Budgetverhandlung 2021 erst im Herbst durchführen. Wir erwarten bis zu diesem Zeitpunkt von dem Gesetzgeber klare Rahmenbedingungen und Regelungen in Bezug auf die zu vereinbarenden Leistungsmengen 2021 unter Pandemiebedingungen und Entscheidungen in Bezug auf Mehrleistungsabschläge aus Budget-Vereinbarungen der vorangegangenen Jahre.

Gemäß dem Ausblick für das Wirtschaftsjahr 2021 von der Gesellschaftersitzung vom 10. Dezember 2020 wird der Planwert im Umsatzbereich erheblich unterhalb des Gesamtumsatzes des Jahres 2020 liegen und somit wird bei relativ konstanten Aufwendungen der Jahresüberschuss deutlich unterhalb des Ergebnisses von 2020 sein.

Die Auslastung unserer Klinik ist in den ersten drei Monaten 2021 aufgrund der im Januar und teilweise Februar nicht durchgeführten elektiven Operationen sowie dem Wegbrechen der Unfallchirurgie deutlich ggü. dem Vorjahr gesunken (-404 Patienten/ -285 CMP). Inwieweit die geplanten CMP in Höhe von 5.300CM Punkten realisierbar sind, kann jedoch aufgrund der derzeitigen Situation nur schwer eingeschätzt werden. Zum heutigen Stand gehen wir jedoch davon aus, die im Wirtschaftsplan genannten Werte bzgl. Case Mix Punkte und Pflege CM Punkte sowie den geplanten Umsatz einhalten zu können.

Bei den Personalkosten sind wir beim Ausblick im Dezember 2020 von einem Anstieg aufgrund der geplanten Einführung der 36-Stunden Woche in der Pflege ausgegangen. Inwieweit sich dieser Anstieg realisiert, lässt sich ebenfalls erst mit dem weiteren Verlauf klarer kalkulieren. Monatlich werden weiterhin intern Rückstellungen für eine potentielle Sonderzahlung für die Mitarbeiter - einschließlich des ärztlichen Personals - gebildet. Für das Jahr 2020 wurden trotz der Pandemie 75 % des jeweiligen Bruttomonatsgehalts als Sonderzahlung an die Mitarbeiter ausgezahlt. Die monatliche Rückstellungshöhe für 2021 für diesen Bereich wurde erhöht.

Die Aufwendungen im Materialkostenbereich sowie bei den sonstigen Aufwendungen sollen nach Möglichkeit konstant bleiben, bzw. nur moderat steigen. Im Prothesen Bereich werden weiterhin regelmäßig Verhandlungen mit Lieferanten geführt, um Einsparpotentiale zu generieren.

Auch im Jahr 2021 kann es aufgrund der Pandemie zu nicht vorhersehbaren negativen Auswirkungen kommen. Aufgrund der wirtschaftlich schlechten Monate Januar und Februar sowie der Einstellung des elektiven OP-Programms im April kann es im Geschäftsjahr 2021 zu signifikant negativen Abweichungen der abgegebenen Prognose im Bereich der Fallzahlen, Umsatzerlöse und Ergebnis kommen.

Zum Zeitpunkt der Berichtslegung dieses Lageberichts sind die weiteren Auswirkungen der weltweiten Pandemie nicht kalkulierbar. Durch die Impfung vieler medizinischer und pflegerischer Mitarbeiter in unserer Klinik sollte die Leistungsbereitschaft und Leistungsfähigkeit gewährleistet sein, damit die verminderten Patientenzahlen in den ersten vier Monaten des Jahres 2021 im verbleibenden Jahr kompensiert werden können. Die personelle Planung in allen Bereichen ist darauf ausgelegt ein höheres Patientenaufkommen - insbesondere im elektiven Bereich - in den Folgemonaten des Jahres 2021 bei positiver Entwicklung der Corona Pandemie medizinisch und pflegerisch gut behandeln zu können.

Pfronten, den 30. April 2021

Dirk Kuschmann, Geschäftsführer

Christoph Köpf, Geschäftsführer

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Wir, die Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, haben unsere Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung im Auftrag der Gesellschaft vorgenommen. Neben der gesetzlichen Funktion der Offenlegung (§ 325 HGB) in den Fällen gesetzlicher Abschlussprüfungen richtet sich der Bestätigungsvermerk ausschließlich an die Gesellschaft und wurde zu deren interner Verwendung erteilt, ohne dass er weiteren Zwecken Dritter oder diesen als Entscheidungsgrundlage dienen soll. Das in dem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis von freiwilligen Abschlussprüfungen ist somit nicht dazu bestimmt, Grundlage von Entscheidungen Dritter zu sein, und nicht für andere als bestimmungsgemäße Zwecke zu verwenden.

Unserer Tätigkeit liegt unser Auftragsbestätigungsschreiben zur Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung einschließlich der "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der vom Institut der Wirtschaftsprüfer herausgegebenen Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde.

Klarstellend weisen wir darauf hin, dass wir Dritten gegenüber keine Verantwortung, Haftung oder anderweitige Pflichten übernehmen, es sei denn, dass wir mit dem Dritten eine anders lautende schriftliche Vereinbarung geschlossen hätten oder ein solcher Haftungsausschluss unwirksam wäre.

Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass wir keine Aktualisierung des Bestätigungsvermerks hinsichtlich nach seiner Erteilung eintretender Ereignisse oder Umstände vornehmen, sofern hierzu keine rechtliche Verpflichtung besteht.

Wer auch immer das in vorstehendem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis unserer Tätigkeit zur Kenntnis nimmt, hat eigenverantwortlich zu entscheiden, ob und in welcher Form er dieses Ergebnis für seine Zwecke nützlich und tauglich erachtet und durch eigene Untersuchungshandlungen erweitert, verifiziert oder aktualisiert.