AWO Pflege- und Service-Center gGmbH Finow (vormals: "Pflege- und Service-Center Aktiengesellschaft Finow")

Eberswalde

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		3.426.873,09
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		204.510,44
II. Sachanlagen		3.222.362,65
III. Finanzanlagen		0,00
B. Umlaufvermögen		1.955.543,03
I. Vorräte		77.411,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		821.400,68
III. Wertpapiere		0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.056.730,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten		11.974,36
Summe Aktiva		5.394.390,48
PASSIVA
	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		4.268.053,67
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00
II. Kapitalrücklage		650,85
III. Gewinnrücklagen		21.898,04
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		4.258.413,22
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-62.908,44
B. Rückstellungen		318.421,23
C. Verbindlichkeiten		798.791,27
D. Rechnungsabgrenzungsposten		9.124,31
Summe Passiva		5.394.390,48

Anhang zum Jahresabschluss des Geschäftsjahres zum 31.12.2022

des Pflege- und Service-Center Aktiengesellschaft Finow (jetzt: AWO Pflege- und Service-Center gGmbH Finow)

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde in der Rechtsform einer AG geführt und war unter der "Pflegeund Service Center Aktiengesellschaft Finow" in dem Handelsregister des Amtsgerichtes Frankfurt (Oder) unter HRB 8360 FF eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist 16227 Eberswalde. Gemäß Umwandlungsbeschluss vom 16.11.2022 wurde ein Formwechsel in "AWO Pflege- und Service Center gGmbH Finow" vorgenommen.

Die Gesellschaft ist jetzt in dem Handelsregister des Amtsgerichtes Frankfurt (Oder) unter HRB 19758 FF eingetragen.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind Vermerke zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung im Wesentlichen im Anhang ausgewiesen.

Der Jahresabschluss der AWO Pflege- und Service Center gGmbH Finow, wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum 31.12.2022 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB auf, sie macht von Erleichterungen des § 288 HGB Gebrauch.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

III. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Annahme der Fortführung der Unternehmensfähigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit den Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00 erfolgt die Abschreibung in voller Höhe, § 6 Abs. 2 EStG.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte zu den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Liquide Mittel werden mit ihrem Nennwert bilanziert.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben bis zum Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Von den Übergangsvorschriften des Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Die Pensionsrückstellung wird versicherungsmathematisch gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB ermittelt. Die Bewertung der Verpflichtung erfolgt unter Berücksichtigung des Austritts der Berechtigten in Höhe der abgezinsten Anwartschaft. Der angewandte Rechnungszins basiert entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB auf dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen laufzeitkongruenten Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre beträgt 1,47 %. Für die Restlaufzeit der Verpflichtung wurden die Sterbetafel 2018/2020 des Statistischen Bundesamts herangezogen.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (1,17 %) ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 10.365,19 (i. V. EUR 10.749,55). Dieser ist nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde Deckungsvermögen, welches dem Zugriff aller Gläubiger entzogen ist, unbelastet und insolvenzsicher sowie ausschließlich zur Erfüllung von Schulden aus Pensionsverpflichtungen dient (Rückdeckungsversicherung) in Höhe von EUR 123.013,72 (i. V. EUR 120.788,98) mit der Altersversorgungsverpflichtung verrechnet. Das verrechnete Deckungsvermögen wird mit dem Zeitwert bewertet.

Da es durch die erstmalige Anwendung des BilMoG im Jahr 2010 zu einer Erhöhung der Pensionsrückstellung gekommen ist, wurde der dadurch entstandene Mehraufwand auf 15 Jahre verteilt. Zum 31. Dezember 2022 bestehen, nicht in der Bilanz ausgewiesene Pensionsverpflichtungen, aus der im Jahr 2010 erfolgten Umstellung auf das BilMoG in Höhe von EUR 6.353,34 (i. V. EUR 9.530,01). Die Aufwendungen aus der erstmaligen Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "sonstige betriebliche Aufwendungen" angegeben. Die gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB notwendige Zuführung der Rückstellung wurde in Höhe von EUR 3.176,67 durchgeführt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt jeweils mit dem Erfüllungsbetrag. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Erträge bis zum Bilanzstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

IV. Angaben zur Bilanz

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 einschließlich der kumulierten Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen wird auf den als Anlage 4 beigefügten Anlagenspiegel verwiesen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen den AWO Stadtverband Eberswalde e.V. in Höhe von EUR 107.215,73 enthalten (i. V. EUR 30.925,13). Darüber hinaus sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an den Gesellschafter AWO

Stadtverband Eberswalde Haus- und Grundstücksverwaltung GmbH in Höhe von EUR 7.456,44 (i. V. EUR 7.014,44) enthalten.

Aufgrund des Formwechsels von einer Aktiengesellschaft zu einer GmbH geht die gesetzliche Rücklage gemäß § 150 Abs. 2 AktG in Höhe von EUR 4.349,15 in den anderen Gewinnrücklagen auf.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

- Urlaub/Überstunden Personal	EUR	180.298,63
- Zuschläge Personal Dezember 2022	EUR	11.519,62
- Archivierung	EUR	4.488,00
- Jahresabschlusserstellung/ Prüfung	EUR	23.000,00
- Berufsgenossenschaft	EUR	12.308,57

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in den nachfolgend aufgeführten Verbindlichkeitsspiegel zusammengefasst dargestellt.

Verbindlichkeitsspiegel (Vorjahreswerte in Klammer)

	Stand 31.12.2022 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EUR	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	421.097,14	92.372,72	328.724,42	0,00
	(512.274,87)	(91.176,56)	(376.843,30)	(44.255,01)
Erhaltene Anzahlungen	24.350,78	24.350,78	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	290.421,01	290.421,01	0,00	0,00
	(174.739,50)	(174.739,50)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	37.775,32	37.775,32	0,00	0,00
	(937,66)	(937,66)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	25.147,02	25.147,02	0,00	0,00
	(54.531,40)	(54.531,40)	(0,00)	(0,00)
	798.791,27	470.066,85	328.724,42	0,00
	(742.483,43)	(321.385,12)	(376.843,30)	(44.255,01)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 259 durch Grundschulden gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten (i. V. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen).

Zum Abschlussstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 11 (i. V. TEUR 38) enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 34 (i. V. TEUR 0) insbesondere aus der Ausbuchung nicht werthaltiger Ansprüche enthalten.

Als Erträge von außergewöhnlicher Größe oder außergewöhnlicher Bedeutung waren im Geschäftsjahr 2022 die erhaltenen Coronahilfen in Höhe von TEUR 217 (i. V. TEUR 279) zu verzeichnen.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen umfassen Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 4.556,41.

V. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt 2022 wurden Mitarbeiter 148 (Vorjahr: 150) beschäftigt.

Vorstand: Frau Franziska Zarske (bis 15.11.2022)

Aufsichtsrat: Frau Ellen Seiring, Rechtsanwältin, Aufsichtsratsvorsitzende

Herr Uwe Ebert (bis 15.11.2022)

Geschäftsführung: Frau Franziska Zarske (ab 16.11.2022)

Nachtragsberichterstattung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, die eine wesentliche Auswirkung auf den Geschäftsverlauf gehabt hätten.

Eberswalde, den 4. August 2023

Franziska Zarske

Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AWO Pflege- und Service-Center gGmbH Finow (vormals: Pflege- und Service-Center Aktiengesellschaft Finow), Eberswalde

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der AWO Pflege- und Service-Center gGmbH Finow (vormals: Pflege- und Service-Center Aktiengesellschaft Finow), Eberswalde, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

 identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

 gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

 beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

 ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können.

Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

 beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 4. August 2023

Ebner Stolz GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Karina Frille, Wirtschaftsprüferin

Elisa Eisenhauer, Wirtschaftsprüferin

Eberswalde, den 15. November 2023

gez. Nadine Gründel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. November 2023