Caruso GmbH

Ismaning

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktivseite

	Geschäftsjahr 2023	Vorjahr 2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	56.024,31	87.473,49
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. selbstgeschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	21.672,68	23.339,72
3. Geschäfts- oder Firmenwert
4. geleistete Anzahlungen
II. Sachanlagen	21.672,68	23.339,72
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
2. technische Anlagen und Maschinen
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.760,46	63.633,77
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
	33.760,46	63.633,77
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	91,17
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
3. Beteiligungen	500,00	500,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
5. Wertpapiere des Anlagevermögens
6. sonstige Ausleihungen
	591,17	500,00
B. Umlaufvermögen	4.557.401,05	5.665.141,86
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen
3. fertige Erzeugnisse und Waren
4. geleistete Anzahlungen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.109.782,52	871.470,69
davon gegen Gesellschafter	166.600,00	261.800,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.190.113,95	4.190.096,31
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
4. sonstige Vermögensgegenstände	70.147,13	130.401,79
III. Wertpapiere	4.370.043,60	5.191.968,79
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. sonstige Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	187.357,45	473.173,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36.753,89
D. Aktive latente Steuern
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
Summe Aktiva	4.650.179,25	5.752.615,35

Passivseite

	Geschäftsjahr 2023	Vorjahr 2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	2.689.344,36	4.100.393,57
I. Gezeichnetes Kapital	45.000,00	45.000,00
II. Kapitalrücklage	18.165.000,00	18.165.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. satzungsmäßige Rücklagen
4. andere Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-14.109.606,43	-13.061.841,40
V. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag	-1.411.049,21	-1.047.765,03
B. Rückstellungen	312.944,48	312.947,35
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. sonstige Rückstellungen	312.944,48	312.947,35
C. Verbindlichkeiten	803.081,19	419.459,67
1. Anleihen	240.000,00	240.000,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	240.000,00	240.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahre
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	352.819,84	78.141,37
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	352.819,84	78.141,37
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
8. sonstige Verbindlichkeiten	210.261,35	101.318,30
davon gegenüber Gesellschaftern
davon aus Steuern	36.934,51	34.230,25
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	5.753,13	4.593,23
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	210.261,35	101.318,30
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
D. Rechnungsabgrenzungsposten	844.809,22	919.814,76
E. Passive latente Steuern
Summe Passiva	4.650.179,25	5.752.615,35

Gewinn- und Verlustrechnung

	Geschäftsjahr 2023	Vorjahr 2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	3.347.954,55	3.128.397,06
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge	255.706,31	176.607,65
davon Erträge aus der Währungsumrechnung	-671,83	-1.319,30
5. Materialaufwand	-727.477,63	-881.105,46
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-148.076,67	-98.185,72
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-579.400,96	-782.919,74
6. Personalaufwand	-2.539.675,08	-2.236.506,25
a) Löhne und Gehälter	-2.183.447,00	-1.940.099,75
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-356.228,08	-296.406,50
davon für Altersversorgung	-3.686,33	-3.529,26
7. Abschreibungen	-47.986,05	-23.814,64
a) Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-47.986,05	-23.814,64
b) Auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.259.291,94	-1.194.398,22
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	-658,95	-1.936,03
9. Erträge aus Beteiligungen
davon aus verbundenen Unternehmen
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
davon aus verbundenen Unternehmen
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
davon außerplanmäßige Abschreibungen
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-13.200,00	-16.945,17
davon aus verbundenen Unternehmen
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-427.079,37
davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern
davon Erträge aus der Zuführung und Aulösung latenter Steuern
15. Ergebnis nach Steuern	-1.411.049,21	-1.047.765,03
16. Sonstige Steuern
17. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	-1.411.049,21	-1.047.765,03
Generated on: 26.02.2024

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Caruso GmbH, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München (HRB 233669), ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Sitz der Gesellschaft ist Ismaning.

Die Caruso GmbH (im Folgenden: "Caruso" oder "Gesellschaft") ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wird gemäß § 244 HGB in deutscher Sprache und in Euro aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert zum Vorjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich linear abgeschrieben.

Abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten über 250 bis 800 Euro werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgänge ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit Ihrem Nennwert bewertet. Zweifelhafte Forderungen sind mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben bzw. ausgebucht. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls erfasst. Aus der Stichtagsbewertung resultierende Gewinne werden dabei nur erfasst, soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betreffen.

Flüssige Mittel einschließlich der Guthaben bei Kreditinstituten sind mit Ihrem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Der Ansatz der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen sind im notwendigen Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Langfristige Rückstellungen werden dabei mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Bundesbankzins abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag darstellen und ist zu Nennwerten bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagevermögen

Im Sachanlagevermögen wird die Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 34 (Vorjahr TEUR 64) ausgewiesen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.110 (Vorjahr TEUR 871). Im Geschäftsjahr wurden, wie im Vorjahr, keine Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird mit einer pauschalen Wertberichtigung auf die nicht bereits einzelwertberichtigten Forderungen in Höhe von 1 % Rechnung getragen; die Pauschalwertberichtigung beträgt am Bilanzstichtag TEUR 8 (Vorjahr TEUR 8).

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 167 (Vorjahr TEUR 262) ausgewiesen.

Alle Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Aus der Kapitalerhöhung im Geschäftsjahr 2021 ergibt sich im Geschäftsjahr noch eine Forderung gegenüber der TecAlliance GmbH aus einer Einzahlungsverpflichtung in Höhe von TEUR 3.190 (Vorjahr TEUR 4.190).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten eine Mietkaution in Höhe von TEUR 34 (Vorjahr TEUR 34), sowie antizipative Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr TEUR 0).

Alle Sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen TEUR 37 (Vorjahr TEUR 0).

Eigenkapital

Die Kapitalrücklagen betragen wie im Vorjahr TEUR 18.165.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 353 sind kurzfristig fällig (Vorjahr TEUR 78).

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Umsatzerlöse, die sich auf einen Leistungszeitraum beziehen, der über den Abschlussstichtag hinausgeht, wurden in Höhe von TEUR 845 abgegrenzt (Vorjahr TEUR 920).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr TEUR 3.348.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 167 beinhalten im Wesentlichen Forschungszulagen für Forschungs- und Verbundprojekte.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen überwiegend Dienstleistungen Dritter im Zusammenhang mit den bestehenden bzw. zukünftigen Produktangeboten der Gesellschaft, soweit diese nicht aktivierungspflichtig sind (TEUR 727).

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Abschreibungen auf Finanzanlagen wurden keine vorgenommen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält Zinsen für Inhaberschuldverschreibungen in Höhe von TEUR 13.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betragen TEUR 427 und resultieren aus einem periodenfremden steuerlichen Ertrag aus dem Jahr 2021.

Arbeitnehmer

Im Durchschnitt waren im Geschäftsjahr inklusive Geschäftsführung 23 (Vorjahr 22) Angestellte beschäftigt.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ismaning, den 8. April 2024

Caruso GmbH

Norbert Dohmen, Geschäftsführer