Magnus Neunte Immobilienbesitz und Verwaltungs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	6.146.196,12	6.241.249,12
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.415.625,86	1.415.625,86
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	129.501,03	115.832,62
2. Erhaltene Anzahlungen	-116.891,32	-115.832,62
	12.609,71	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	4.439,32	4.202,35
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.523.357,70	9.240.536,64
3. Sonstige Vermögensgegenstände	241.009,09	241.091,25
	6.768.806,11	9.485.830,24
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	28.580,72	220.276,92
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.170.370,11	1.852.748,93
	16.542.188,63	19.215.731,07

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-1.877.748,93	-1.502.318,94
III. Jahresüberschuss / -fehlbetrag	-317.621,18	-375.429,99
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.170.370,11	1.852.748,93
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	52.814,76	133.403,39
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.979.664,39	3.058.133,95
2. Erhaltene Anzahlungen	0,00	1.295,33
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.828,55	55.667,69
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	13.493.608,06	15.952.260,06
5. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	10.488,94
	16.486.101,00	19.077.845,97
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.272,87	4.481,71
	16.542.188,63	19.215.731,07

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
aus der Hausbewirtschaftung	414.591,60	379.825,40
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	13.668,41	-13.448,50
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.202,29	161.326,80
	431.462,30	527.703,70
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-264.753,01	-320.628,45
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	-95.053,00	-95.053,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-18.010,80	-31.696,25
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	362.707,85	296.289,38
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-733.974,52	-752.045,37
9. Ergebnis nach Steuern	-317.621,18	-375.429,99
10. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-317.621,18	-375.429,99

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

1. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB und wird am Registergericht Berlin unter der Handelsregisternummer HRB 233663 geführt.

Die Gesellschaft stellt freiwillig ihren Jahresabschluss wie eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie, die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt worden. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der § 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltende Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft ist gegenwärtig bilanziell überschuldet. Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 2.170,3. Auf der Grundlage eines externen Bewertungsgutachtens zum Bilanzstichtag enthält der Grundstücksbestand stille Reserven von TEUR 5.823,8. Die Finanzierung der Gesellschaft ist langfristig durch Gesellschafterdarlehen gesichert. Nach Auffassung der Geschäftsführung ist die Gesellschaft daher nicht überschuldet.

Die Gesellschaft geht bei der Bilanzierung und Bewertung von der Unternehmensfortführung aus.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2021 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Es wurde nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Jahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen in dem Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Unter den Vorräten werden die unfertigen Leistungen in Höhe der umlagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung saldiert mit den erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen von den Mietern ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den erhaltenen Anzahlungen wird der passivische Überhang, der ansonsten von den Vorräten offen abgesetzten von den Mietern geleisteten und noch nicht abgerechneten Betriebskostenvorauszahlungen erfasst.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, passiviert worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 6.523,3 (Vorjahr: TEUR 9.240,5) und betreffen mit TEUR 5.017,5 (Vorjahr: TEUR 5.007,1) Darlehensforderungen und mit TEUR 1.505,8 (Vorjahr: TEUR 4.233,5) die laufende Verrechnung.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 240,0 (Vorjahr: TEUR 240,0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten unterteilen sich in Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 2.641,1), einer Restlaufzeit zwischen 2 und 5 Jahren über TEUR 2.898,7 (Vorjahr TEUR 338,4) und einer Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr in Höhe von TEUR 80,9 (Vorjahr: TEUR 78,4).

Zur Besicherung des Bankdarlehens besteht eine gesamtschuldnerische Buchgrundschuld insgesamt in Höhe von TEUR 9.640,1 (Vorjahr: TEUR 9.839,9). Zum Bilanzstichtag beträgt die Haftung für fremde Verbindlichkeiten TEUR 12.619,7. Eine Inanspruchnahme aus der Haftung für fremde Verbindlichkeiten ist unwahrscheinlich.

Ferner hat die Gesellschaft global ihre Forderungen sowie ihre Guthabensalden aus den immobilienbezogenen Bankguthaben an die finanzierende Bank abgetreten.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen über TEUR 13.493,6 (Vorjahr: TEUR 15.952,3) betreffen mit TEUR 11.538,0 (TEUR: 11.537,7) Darlehensverbindlichkeiten und mit TEUR 1.955,4 (TEUR 1.252,7) die laufende Verrechnung.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen i.H.v. TEUR 13.493,6 (Vorjahr: TEUR 15.952,2).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind TEUR 304,8 (Vorjahr: TEUR 293,0) Zinserträge aus verbundenen Unternehmen enthalten.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten TEUR 663,8 (Vorjahr: TEUR 646,4) Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen.

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2021 waren bzw. sind bestellt:

―	Herr Sven-Christian Frank, Vorstand Adler Real Estate AG, Berlin (ab 30.06.2022)
―	Herr Thierry Beaudemoulin, Vorstand Adler Real Estate AG, Berlin (ab 17. August 2020)
―	Herr Maximilian Rienecker, Vorstand Adler Real Estate AG, Berlin (bis 30.06.2022)

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der ADLER Real Estate AG, Berlin, (kleinster Kreis) einbezogen, der auf der Website der ADLER Real Estate AG (www.adler-ag.com) abrufbar ist und im Bundesanzeiger offengelegt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 33,0 und für Verpflichtungen aus Objekt und Supportverträgen in Höhe von TEUR 26,9.

Hamburg, 01.07.2022

Thierry Beaudemoulin

Sven-Christin Frank