ETL - Heimfarth & Kollegen GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Koblenz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	151.315,01	173.441,01
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.817,00	5.500,00
II. Sachanlagen	45.068,00	64.511,00
III. Finanzanlagen	103.430,01	103.430,01
B. Umlaufvermögen	2.427.973,31	2.148.093,18
I. Vorräte	297.600,00	180.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.552.694,79	1.338.618,75
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	577.678,52	629.474,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.544,00	3.660,00
Aktiva	2.584.832,32	2.325.194,19

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.496.219,21	1.007.350,63
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Bilanzgewinn	1.470.219,21	981.350,63
davon Gewinnvortrag	781.350,63	249.111,82
B. Rückstellungen	488.038,40	382.903,32
C. Verbindlichkeiten	600.574,71	934.940,24
Passiva	2.584.832,32	2.325.194,19

Anhang

ETL-Heimfarth & Kollegen GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Koblenz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemein

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	ETL - Heimfarth & Kollegen GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Firmensitz laut Registergericht:	Koblenz
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Koblenz
Register-Nr.:	HRB 24028

B. Angaben zur Bilanz

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Angemessene Gemeinkosten wurden berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für das allgemeine Kreditrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr gebildet.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 684,9 (VJ: T€ 199,5) ausgewiesen.

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen T€ 20,9.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 56,4 (VJ: T€ 103,5) ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 142,8 (VJ: T€ 242,8) ausgewiesen.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden sieben Jahre festgelegt.

4. Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2023		bis 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€	T€
erhaltene Anzahlungen	68,1	68,1	0,0	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	35,7	35,7	0,0	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	56,4	56,4	0,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	142,8	142,8	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	297,6	297,6	0,0	0,0
Summe	600,6	600,6	0,0	0,0

5. Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	davon mit einer Restlaufzeit
	bis 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€
Mietverträge	232	929	232
Leasingverträge	10	28	0
Summe	242	957	232

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

D. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 15 (VJ:14).

2. Organe der Gesellschaft

Die Gesellschaft wird von folgenden Geschäftsführern vertreten:

- Helmut Heimfarth, Wirtschaftsprüfer, Vallendar
- Volker Schultheiß, Steuerberater, Neuwied
- Joris Bühler, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Boppard
- Sandro Minafra, Wirtschaftsprüfer, Köln
- Oliver Metternich, Steuerberater, Limburg
- Michael, Kaiser, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater/Rechtsanwalt, Kottenheim

3. Konzernzugehörigkeit

Die ETL-Heimfarth & Kollegen GmbH wird in den Konzernabschluss der ETL AG WPG StBG, welche den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen erstellt, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird beim Unternehmensregister offengelegt.

4. Unterschrift der Geschäftsführung

Koblenz, 28. Februar 2024

Helmut Heimfarth

Volker Schultheiß

Joris Bühler

Sandro Minafra

Oliver Metternich

Michael Kaiser

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.03.2024 festgestellt.