Medizinisches Versorgungszentrum Immenstadt Allgäu GmbH

Immenstadt i. Allgäu

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	1.428.283,65	1.467.917,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	582.512,00	768.614,00
II. Sachanlagen	845.771,65	699.303,90
B. Umlaufvermögen	1.743.637,26	1.891.548,52
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.729.960,91	1.868.008,97
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	13.676,35	23.539,55
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.171.920,91	3.359.466,42

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.811.027,65	1.612.477,06
I. gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	2.000.000,00
II. Verlustvortrag	387.522,94	389.982,84
III. Jahresüberschuss	198.550,59	2.459,90
B. Rückstellungen	344.936,50	285.086,50
C. Verbindlichkeiten	1.015.956,76	1.461.902,86
davon aus Steuern	121.231,79	156.976,29
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	155,25	534,15
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.171.920,91	3.359.466,42

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Nach den Schwellenwerten des § 267 HGB ist die MVZ Immenstadt Allgäu GmbH eine kleine Gesellschaft. Durch die mittelbare Mehrheitsbeteiligung des Landkreises Oberallgäu und der Stadt Kempten ist sie jedoch wie eine große Kapitalgesellschaft zu behandeln.

Der Jahresabschluss der MVZ Immenstadt Allgäu GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Haushaltsgrundsätzegesetzes und der Landkreisordnung zu beachten.

Die Medizinisches Versorgungszentrum Immenstadt Allgäu GmbH hat ihren Sitz in Immenstadt und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kempten (Allgäu) eingetragen unter der HRB-Nummer 9209.

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend der Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung gefunden hat.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsab-grenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten.

Bei der Bilanzierung wurden die gesetzlichen Bilanzierungsgebote und -verbote ausnahmslos beachtet.

Die auf die Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Gewinnermittlungsvorschriften.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wie die EDV-Software und Praxiswerte wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer zeitanteilig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Diese planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter linear vorgenommen.

In Vorjahren wurden Zugänge zu beweglichen Gegenständen des Anlagevermögens zwischen 150,00 Euro und 1.000,00 Euro (sog. Sammelposten) aktiviert und planmäßig mit einer fünfjährigen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Seit 2015 werden geringwertige Wirtschaftsgüter bis 410,00 Euro in voller Höhe abgeschrieben und auch als Abgang erfasst.

Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsverzeichnis ordnungsgemäß entwickelt.

Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das Gesellschaftskapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag und wird unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften ausgewiesen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert und sind so bemessen, dass allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ausreichend Rechnung getragen wurde.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Geschäfts- oder Firmenwert

Die durch die Praxiskäufe erworbenen Praxiswerte werden auf die Nutzungsdauer von sieben Jahren linear abgeschrieben. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer basiert auf den Erfahrungen der Vergangenheit als auch auf der Präsenz der Gesellschaft in der Region.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und betreffen in Höhe von € 556.454,75 (Vj. 723.990,52 Euro) den Gesellschafter Klinikverbund Kempten-Oberallgäu gGmbH.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der einzelnen Posten der Verbindlichkeiten sind der folgenden Übersicht zu entnehmen:

Art der Verbindlichkeit		davon mit	einer	Restlaufzeit
zum 31.12.2016	Gesamtbetrag	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Summe	1.016,0	683,1	253,0	79,9

Art der Verbindlichkeit		davon mit	einer	Restlaufzeit
zum 31.12.2015	Gesamtbetrag	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Summe	1.462,0	1.043,6	273,5	144,9

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 268 Abs. 7 i.V.m. § 251 HGB.

Zukünftige finanzielle Verpflichtungen

Am 31.12.2016 bestanden Verpflichtungen aus Mietverträgen für Praxisräumlichkeiten in Höhe von 1.478.985,84 Euro.

Darüber hinaus bestanden zum 31.12.2016 zukünftige finanzielle Verpflichtungen hinsichtlich des Kaufpreises von TEUR 488 zum Erwerb einer Arztpraxis.

D . Sonstige Angaben

1. Angaben zu Organen der Gesellschaft

a) Geschäftsführung:

Die MVZ Immenstadt Allgäu GmbH wird vertreten durch die Geschäftsführer

Herr Michael Osberghaus, Geschäftsführer

Herr Andreas Ruland, Geschäftsführer

Herr Dr. Wolfgang Weiske, Arzt

Herr Dr. Karsten Menzel, Arzt

Herr Dr. Herbert Mayer, Arzt

Herr Dr. Johannes Huber, Arzt

Mit Ausnahme von Herrn Dr. Johannes Huber vertreten die Geschäftsführer die Gesellschaft je einzeln. Von den Beschränkungen des § 181 BGB sind Herr Osberghaus
und Herr Ruland befreit.

b) Beirat

Auf Grund des Gesellschaftsvertrages der MVZ Immenstadt Allgäu GmbH   hat die Gesellschaft einen Beirat:

1. Gebhard Kaiser                             Vorsitzender Landrat Landkreis Oberallgäu a.D.

2. Gerd Bischoff                                Altbürgermeister Stadt Immenstadt

3. Manfred Baldauf                            Steuerberater

4. Dr. Wolfgang Weiske                     Arzt

5. Dr. Karsten Menzel                        Arzt

6. Dr. Herbert Mayer                          Arzt

Die Beiratsmitglieder erhielten im Geschäftsjahr 2016 eine Aufwandsentschädigung von insgesamt 400,00 Euro.

2. Angaben zu Arbeitnehmern

Die MVZ Immenstadt Allgäu GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich:

	2016	2015
ärztlicher Dienst	18	17
medizinisch-technischer Dienst	48	45
Funktionsdienst	19	21
Verwaltungsdienst	9	12
Azubis	1	1
Gesamt	95	96

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Klinikverbund Kempten-Oberallgäu gGmbH, Immenstadt, und wird in deren Konzernabschluss im Rahmen der Vollkonsolidierung mit einbezogen.

Immenstadt, den 08. Juni 2017

die Geschäftsführer

_____________________                                                 ____________________
Dr. med. Johannes Huber                                                  Dr. med. Herbert Mayer

____________________                                                   ____________________
Dr. med. Karsten Menzel                                                   Michael Osberghaus

____________________                                                   ____________________
Andreas Ruland                                                                  Dr. med. Wolfgang Weiske

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS
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Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Medizinisches Versorgungszentrum Immenstadt Allgäu GmbH, Immenstadt, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Medizinisches Versorgungszentrum Immenstadt Allgäu GmbH, Immenstadt, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Kempten, den 12. Juni 2017

Dr. Fritz Städele
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
und Steuerberatungsgesellschaft
GmbH

Michael Städele Michael Müller
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer