LEG Recklinghausen 1 GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

LEG Recklinghausen 1 GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA	31.12.2021		31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	16.450.259,42		15.843.062,93
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	0,00		915.135,51
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	1,63		0,00
		16.450.261,05	16.758.198,44
Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	4.000.000,00		4.000.000,00
		4.000.000,00	4.000.000,00
		20.450.261,05	20.758.198,44
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	908.980,09		695.681,17
		908.980,09	695.681,17
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	29.869,40		23.612,15
Forderungen aus Grundstücksverkäufen	9.050,00		9.050,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.560.250,94		2.006.747,86
Sonstige Vermögensgegenstände	24.746,08		23.243,66
		1.623.916,42	2.062.653,67
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.496.589,75	1.496.589,75	1.338.598,28
		4.029.486,26	4.096.933,12
Rechnungsabgrenzungsposten	44,86	44,86	0,00
Summe Aktiva		24.479.792,17	24.855.131,56
Treuhandvermögen		238.145,40	216.010,86

LEG Recklinghausen 1 GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2021

PASSIVA	31.12.2021		31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage		22.712.048,00	22.712.048,00
Bilanzgewinn (im Vorjahr Bilanzverlust)		0,00	-181.224,68
		22.737.048,00	22.555.823,32
Rückstellungen
Steuerrückstellungen	672,94		0,00
Sonstige Rückstellungen	222.058,70		823.783,18
		222.731,64	823.783,18
Verbindlichkeiten
Erhaltene Anzahlungen	794.676,81		1.100.591,84
Verbindlichkeiten aus Vermietung	48.271,72		75.130,88
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23.992,11		108.816,65
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	601.971,89		143.485,69
Sonstige Verbindlichkeiten	51.100,00		47.500,00
		1.520.012,53	1.475.525,06
Summe Passiva		24.479.792,17	24.855.131,56
Treuhandverbindlichkeiten		238.145,40	216.010,86

Anhang der LEG Recklinghausen 1 GmbH

für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss der LEG Reckling-hausen 1 GmbH

Die LEG Recklinghausen 1 GmbH (nachfolgend "LEG Recklinghausen 1") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 78873).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE (nachfolgend "LEG SE", bis zum 10. März 2021 LEG Immobilien AG) aufgestellt. Wir haben die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten aus Vermietung erweitert. Die Erweiterung dient dazu, einen besseren Einblick in die Vermögenslage der Gesellschaft zu erlangen.

Die LEG Recklinghausen 1 ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 24. September 2021 wurde mit der LEG Holding GmbH ein neuer Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 1. Januar 2021 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am13. Oktober 2021.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüssen bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 250,00 Euro nicht übersteigen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Abschreibung erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand mehr als 250,00 Euro und bis zu 800,00 Euro betragen.

Finanzanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungskosten bewertet. Liegt eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vor, werden sie auf den am Abschlussstichtag beizulegenden, niedrigeren Wert außerplanmäßig abgeschrieben.

Ausleihungen werden zum Nennwert bilanziert.

2. Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um einen Bewertungsabschlag für Leerstand - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen und pauschalierten Einzelwertberichtigungen bei den Forderungen aus Mieten Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG SE werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus demlaufenden, zu versteuernden Einkommenbilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG SE ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderung bei den Grundstücken und Gebäuden des Anlagevermögens sowie Zuschreibungen auf Grundstücke und auf Gebäude wie folgt vorgenommen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Außerplanmäßige Abschreibungen	86	348
davon Grundstücke	0	0
davon Gebäude	86	348
Zuschreibungen	338	0
davon Grundstücke	0	0
davon Gebäude	338	0

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 117 Tsd. Euro (Vorjahr: 502 Tsd. Euro) für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen erfasst.

Finanzanlagen

Von den Ausleihungen betreffen 4.000 Tsd. Euro (Vorjahr: 4.000 Tsd. Euro) Ausleihungen an die LEG NRW GmbH. Es liegen keine voraussichtlich vorübergehenden Wertminderungen vor.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Für leerstehende Wohnungen wurde ein Bewertungsabschlag in Höhe von -35 Tsd. Euro (Vorjahr: -51 Tsd. Euro) vorgenommen. Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18	121
Forderungen aus Cash Pooling	1.542	1.350
Sonstige Forderungen	0	536
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.560	2.007
davon Forderungen gegen Gesellschafter	0	536
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Versicherungsschäden in Höhe von 5 Tsd. Euro (Vorjahr: 6 Tsd. Euro).

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

4. Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Für Körperschaftsteuer wurde zum 31. Dezember 2021 eine Steuerrückstellung in Höhe von 1 Tsd. Euro ausgewiesen (Vorjahr: 0 Tsd. Euro). Diese betrifft die aufgrund des mit der LEG Holding GmbH bestehenden Gewinnabführungsvertrags zu zahlende Garantiedividende an den nicht beherrschenden Gesellschafter.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	6	91
Rückstellung für Instandhaltung	199	714
Übrige Rückstellungen	17	19
Summe sonstige Rückstellungen	222	824
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

	Verbindlichkeiten
Tsd. Euro
Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.512
Restlaufzeit > 1 Jahr	8
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	0
Gesamtbetrag	1.520
davon durch Grundpfandrechte besichert	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	180	143
Sonstige Verbindlichkeiten	422	0
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	602	143
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	421	0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Abführung des Jahresüberschusses aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags.

Sonstige Verbindlichkeiten beinhalten mit 51 Tsd. Euro (Vorjahr: 48 Tsd. Euro) Verbindlichkeiten gegenüber dem Minderheitsgesellschafter. Diese resultieren aus der aufgrund des Gewinnabführungsvertrags zu zahlenden Garantiedividende.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
			davon
Tsd. Euro	bis 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
Bestellobligo	32.573	0	0
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	32.573	0	0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	31.073	0	0

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2021 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2021 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 70 Tsd. Euro (Vorjahr: 62 Tsd. Euro).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW GmbH als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2021 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2021 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 190 Tsd. Euro (Vorjahr: 170 Tsd. Euro).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG SE, Düsseldorf

Frau Susanne Schröter-Crossan, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Krefeld

Herr Dr. Volker Wiegel, Operativer Vorstand (COO) der LEG SE, Düsseldorf

4. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die LEG Holding GmbH, Düsseldorf, abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Überfall der Ukraine durch die Russische Föderation am 24. Februar 2022 haben sich die Ölpreise kurzfristig auf mehr als 100 Dollar pro Barrel erhöht. Gleichzeitig hat die Regierung der Bundesrepublik Deutschland zusammen mit der Europäischen Union und der NATO weitreichende Sanktionen gegen die Russische Föderation beschlossen, u.a. die Aussetzung der Inbetriebnahme von Nord Stream 2 und den Ausschluss russischer Banken aus dem internationalen Zahlungssystem SWIFT. Ob und in welchem Umfang weitere Sanktionen beschlossen werden oder sich der Konflikt möglicherweise weiter verschärft, kann derzeit nicht beurteilt werden. Erwartungsgemäß werden die Sanktionen einen unter Umständen deutlichen Anstieg des Gaspreises nach sich ziehen und damit die Wärmeversorgung in der Bundesrepublik Deutschland weiter verteuern. Die Bundesregierung hat darauf bereits mit sozialpolitischen Maßnahmen reagiert, u.a. mit der Einführung eines einmaligen Energiegeldes. Nach erster Einschätzung erwartet die LEG Recklinghausen 1 aus heutiger Sicht keine negative Auswirkung auf ihr Geschäftsmodell.

6. Konzernabschluss

Die LEG Recklinghausen 1 ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 31. März 2022

LEG Recklinghausen 1 GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum Susanne Schröter-Crossan Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 28.07.2022 festgestellt.