IGEPA group Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		34.329.202,70		38.574.791,11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		7.736,00		15.593,00
III. Finanzanlagen		34.321.466,70		38.559.198,11
B. Umlaufvermögen		9.467.468,54		9.978.174,75
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		7.859.888,66		9.681.446,90
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.607.579,88		296.727,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten		577,36		505,09
Summe Aktiva		43.797.248,60		48.553.470,95

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		34.212.453,17		33.746.960,96
I. Gezeichnetes Kapital		4.230.000,00		4.230.000,00
II. Kapitalrücklage		3.866.233,56		3.866.233,56
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		24.150.727,40		23.882.478,42
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		1.965.492,21		1.768.248,98
B. Rückstellungen		85.168,82		103.069,88
C. Verbindlichkeiten		9.499.626,61		14.703.440,11
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		43.797.248,60		48.553.470,95

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2016

Die IGEPA group Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 106509 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Vorschriften der §§ 238 ff. und 264 ff. HGB aufgestellt. Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB ist separat dargestellt.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung der geänderten Vorschriften durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden die Vorjahreszahlen einzelner Posten des Jahresabschlusses umgegliedert. Die Ausweisänderung der Vorjahreswerte durch das BilRUG betrifft die Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von jeweils TEUR 3.852 sowie Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge in Höhe von jeweils TEUR 5.938. Durch die Umgliederungen ist die Gliederung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres mit der des Vorjahres vergleichbar.

In der Bilanz wurden darüber hinaus im Geschäftsjahr im Hinblick auf die Abgrenzung verbundener Unternehmen und Beteiligungen Umgliederungen vorgenommen. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst. Sie betreffen jeweils mit TEUR 9.716 Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen, mit jeweils TEUR 1.450 Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sowie mit jeweils TEUR 18 Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

1.	Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgten nach den allgemeinen Bewertungs- und Rechnungslegungsvorschriften des HGB. Das Verrechnungsverbot gemäß § 246 HGB wurde beachtet.

Von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit wurde ausgegangen, die Bewertungsgrundsätze des Vorjahres wurden beibehalten. Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt.

1.	Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Umrechnungen von Fremdwährungen wurden jeweils zum Devisenkassamittelkurs vorgenommen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, bewertet. Es wurde die lineare Abschreibungsmethode angewandt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen, bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bewertung der liquiden Mittel ist zum Nennwert erfolgt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden zu dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB angesetzt. Sie berücksichtigen alle bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, soweit diese nicht unter anderen Bilanzpositionen erfasst sind. Die Rückstellungen sind einzeln nachgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

1.	Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse/sonstige finanzielle Verpflichtungen

Begünstigter	Datum	Art der Eventualver-bindlichkeit	Zweck	in EUR
Deutsche Bank AG	08.12.2004	Garantieerklärung	Kreditlinie für igepa velkoobchod papirem s.r.o., Tschechien	1.375.000,00
div. Lieferanten	lfd./per 31.12.2012	Garantieerklärung	Sicherung Lieferantenforderungen an Double V	685.000,00
Südfactoring GmbH	22.07.2015	Gewährleistungser-klärung für ord-nungsgemäße Vertragsabwicklung	Factoring für Igepa Austria GmbH, Österreich	3.000.000,00
Commerzbank AG	16.06.2015	Schuldbeitritt	Kreditlinie für Lüerssen Grafische Vertriebs GmbH, Deutschland	650.000,00
Banca Popolare del'Emilia Romagna	19.02.2013	Patronatserklärung	Kreditlinie für IGEPA ITALIA S.R.L., Italien	300.000,00
UBI Banca Popolare Commercio e Ind.	10.12.2014	Patronatserklärung	Kreditlinie für IGEPA ITALIA S.R.L., Italien	305.000,00
Unicredit	29.04.2015	Patronatserklärung	Kreditlinie für IGEPA ITALIA S.R.L., Italien	2.667.600,00

Die Gesellschaft geht von keinem wesentlichen Risiko der Inanspruchnahme aus den jeweiligen Verhältnissen aus, da die Entwicklungen der jeweiligen Gesellschaften eine Inanspruchnahme der Haftungsverhältnisse - auch unter Berücksichtigung von Erfahrungen der Vergangenheit - nicht erwarten lassen.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 % der Anteile (§ 285 Nr. 11 HGB ):

Die Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2016 liegen noch nicht vor.

	Anteilshöhe	Jahresergebnis 2015	Eigenkapital 31.12.2015
IGEPA-POLSKA Spólka z o.o., Polen	100,00%	-199 TPLN	27.658 TPLN
igepa velkoobchod papirem s.r.o., Tschechien	100,00%	9.008 TCZK	81.303 TCZK
Lüerssen Grafische Vertriebs GmbH, Deutschland	100,00%	6 TEUR	397 TEUR
Berg-Andersen AS, Norwegen Igepa Austria GmbH, Österreich	100,00% 90,00%	-1.412 TNOK -1.170 TEUR	34.430 TNOK 436 TEUR
Igepa ALLCART S.r.L., Italien *)	100,00%	-245 TEUR	719 TEUR
IGEPA ITALIA S.r.L., Italien **)	55,00%	-65 TEUR	15 TEUR
Igepa - Plana papiri d.o.o., Kroatien	50,00%	7.227 THRK	73.191 THRK
IGEPA Libra Vitalis AS, Estland	50,00%	253 TEUR	1.625 TEUR
Paper Hungary Kft., Ungarn	50,00%	6.404 THUF	208.276 THUF
Papeteries du Dauphine Exertier SAS, Frankreich	50,00%	379 TEUR	2.906 TEUR
Libra Vitalis UAB, Litauen	30,00%	1.390 TEUR	10.197 TEUR
Fischer Papier AG, Schweiz	29,50%	3.230 TCHF	38.608 TCHF

*) Mit Gesellschafterbeschluss vom 28. Oktober 2016 hat die Gesellschaft in IGEPA ITALIA S.R.L., Italien, umfirmiert.

**) Mit Gesellschafterbeschluss vom 28. Oktober 2016 hat die Gesellschaft in TONDU S.R.L., Italien, umfirmiert.

Mit Wirkung zum 12. Dezember 2016 wurde die Gesellschaft liquidiert.

Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Karsten Prestien, Kaufmann, Hamburg

Herr Elmar Schätzlein, Kaufmann, Hamburg

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird in entsprechender Anwendung der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernzugehörigkeit

Die IGEPA group Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH stellt als Mutterunternehmen im Sinne von § 290 Abs. 1 HGB einen Konzernabschluss auf.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für das Geschäftsjahr 2016 nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

Hamburg, 30. März 2017

Karsten Prestien Elmar Schätzlein

Geschäftsführer Geschäftsführer

Hamburg, den 30. März 2017

gez. Karsten Prestien, Elmar Schätzlein

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. Mai 2017