Med 360° Sana Nord GmbH (vormals: DFK Service-Gesellschaft mbH)

Wismar (vormals: Köln)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	2.853.818,01	2.791.016,42
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.094.262,00	2.587.971,00
II. Sachanlagen	759.556,01	203.045,42
B. Umlaufvermögen	428.755,44	658.769,42
I. Vorräte	32.304,13	30.336,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	395.324,09	626.233,34
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.127,22	2.199,83
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.282.573,45	3.449.785,84

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	297.650,06	324.425,63
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.238,68	1.238,68
III. Gewinnvortrag	298.186,95	357.370,71
IV. Jahresfehlbetrag	26.775,57	59.183,76
B. Rückstellungen	347.038,06	537.585,45
C. Verbindlichkeiten	2.637.885,33	2.587.774,76
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.282.573,45	3.449.785,84

Anhang für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Med 360° Sana Nord GmbH Wismar

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Med 360° Sana Nord GmbH, Wismar, Amtsgericht Schwerin, HR B 13489 wurde nach den §§ 242 ff., 264 ff. des Handelsgesetzbuches und den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung und der Ausweis entsprechen den §§ 266 ff. bzw. 275 ff. HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Von den größenklassenabhängigen Erleichterungsvorschriften wurde bei der Aufstellung des Anhanges und zum Zwecke der Offenlegung bzgl. §§ 266 Abs. 1 S. 3 HGB, 288 Abs. 1 HGB sowie § 326 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 270 bis 274 HGB) beachtet.

Insbesondere erfolgte die Bewertung der Vermögensgegenstände unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prämisse).

2. Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen auf die entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerte (Praxiswerte) erfolgen unter der Annahme einer Nutzungsdauer von sieben Jahren. Die Nutzungsdauer (§ 285 Nr. 13 HGB) rechtfertigt sich aus den medizin- und zulassungsrechtlichen Besonderheiten im deutschen Gesundheitsrecht.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

3. Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nominalwert bilanziert. Zur Abdeckung des Ausfallrisikos werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bilanziert.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind (wie im Vorjahr) innerhalb eines Jahres fällig.

2. Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 2.637.885,33 (Vorjahr: EUR 2.587.774,76).

Die Verbindlichkeiten enthalten einen Betrag in Höhe von EUR 2.503.006,55 (im Vorjahr EUR 2.509.767,86) gegen über verbundenen Unternehmen.

D. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 32,75.

2. Konzernzugehörigkeit

Die Med 360° Sana Nord GmbH wurde in den Konzernabschluss der Med 360° SE einbezogen.

Die Med 360° SE stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Leverkusen, 15. Mai 2023
Ort, Datum	gez. Christoph Haenisch	gez. Michael Jürgensen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2023 festgestellt.