Service und Pflege gGmbH der Diakonie

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software		9,00	9,00
II. Sachanlagen
1. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	1.611,00		4.033,00
2. Fahrzeuge	3.577,00		7.683,00
		5.188,00	11.716,00
		5.197,00	11.725,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	369.001,76		377.720,80
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.012,65		0,00
3. Forderungen gegen Gesellschafter	4.235,34		451,42
4. Sonstige Vermögensgegenstände	4.084,98		182,84
		378.334,73	378.355,06
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		321.457,98	30.413,78
		699.792,71	408.768,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten		120.363,54	128.751,05
		825.353,25	549.244,89

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		139.000,00	139.000,00
III. Gewinnrücklagen		48.972,54	48.972,54
IV. Verlustvortrag		-3.993,12	-3.979,22
V. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		250.869,37	-13,90
		459.848,79	208.979,42
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	127.853,45		125.455,53
2. Sonstige Rückstellungen	123.202,36		91.658,88
		251.055,81	217.114,41
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.213,59		33.296,68
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 10.213,59 (Vj. EUR 33.296,68)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		704,39
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 0,00 (Vj. EUR 704,39)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	104.235,06		89.149,99
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 104.235,06 (Vj. EUR 89.149,99)
- davon aus Steuern: EUR 13.447,44 (Vj. EUR 19.496,68)
		114.448,65	123.151,06
		825.353,25	549.244,89

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	01.01. - 31.12.2020		01.01. - 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
1. Erträge aus ambulanter und vollstationärer Pflege		1.367.248,69	1.198.255,78
2. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB soweit nicht in der Nummer 1 enthalten		1.878.681,45	1.829.047,84
3. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten		83.485,12	0,00
4. Sonstige betriebliche Erträge		113.303,61	108.256,87
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.133.862,74		1.964.856,59
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	506.235,13		560.822,42
- davon für Altersversorgung: EUR 96.954,22 (Vj. EUR 102.420,96)
		2.640.097,87	2.525.679,01
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	133.809,44		187.851,03
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	23.499,03		6.025,06
c) Wirtschaftsbedarf/ Verwaltungsbedarf	255.806,09		259.891,53
		413.114,56	453.767,62
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen		55.710,19	61.423,31
8. Mieten, Pacht, Leasing		55.986,22	49.837,99
9. Zwischenergebnis I		277.810,03	44.852,56
10. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	6.833,80		6.685,00
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	25,05		7.461,76
		6.858,85	14.146,76
11. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung		11.655,15	10.713,92
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen		50,00	9.612,43
13. Zwischenergebnis II		259.246,03	10.379,45
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		8.376,66	10.393,35
- davon aus Abzinsung: EUR 8.376,66 (Vj. EUR 10.393,35)
15. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		250.869,37	-13,90

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft wird unter der Bezeichnung "Service und Pflege gGmbH der Diakonie" mit Sitz in Arnsberg beim Amtsgericht Arnsberg unter der Nummer HRB 6642 im Handelsregister B geführt.

Die Gesellschaft erfüllt gemäß § 267 Abs. 1 HGB die Kriterien für eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV) aufgestellt und gegliedert.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB unter Berücksichtigung des Bilanzgliederungsschema der PBV (§ 4 PBV, Anlage 1 zur PBV)

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren unter Berücksichtigung des Gliederungsschema des § 4 Abs. 1 PBV (Anlage 2 zur PBV) beibehalten.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss ist in EURO aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Handelsgesetzbuches werden angewendet. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Festlegung der Nutzungsdauer des abnutzbaren Anlagevermögens erfolgte anhand der betriebsüblichen Erfahrungswerte und entspricht im Regelfall den amtlichen AfA-Tabellen. Die Nutzungsdauer der beweglichen Wirtschaftsgüter beträgt zwischen drei und zwanzig Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Betrag von € 800,00 netto werden im laufenden Geschäftsjahr sofort abgeschrieben.

Der Ansatz der Forderungen und liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten. Wertberichtigungen auf Forderungen wurden begründet vorgenommen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen ausschließlich in EURO.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung entsprechend § 253 Abs. 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK) in Dortmund. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege der privatrechtlichen Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Als Beitrag werden für das Geschäftsjahr 2020 6 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben.

Auf Grund von Deckungslücken werden ab dem Geschäftsjahr 2019 jährlich Stärkungsbeiträge seitens der KZVK erhoben. Hinsichtlich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen hat die Gesellschaft das Wahlrecht des Art. 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ausgeübt und eine Rückstellung im Umfang von 66 % der voraussichtlichen Verpflichtung aus der Unterdeckung zum 31. Dezember 2020 passiviert. Die Rückstellung besteht in Höhe von insgesamt T€ 127,9.

Bei der Ermittlung der Rückstellung zum 31. Dezember 2020:

•	wurde der fiktive Stärkungsbeitrag (brutto vor Reduktion), welcher durch die KZVK - unter der Annahme eines Vermögenszinses von 4,25 % für

das Jahr 2019 und eines dauerhaften Vermögenszinses von 3,25 % ab dem Jahr 2020 - ermittelt wurde, zu Grunde gelegt,

•	wurden die jährlichen Beiträge gemäß Vereinfachungsregel und unter Berücksichtigung des 10-Jahres-Durchschnitts nach § 253 Abs. 2 S. 2 HGB mit 2,30 % abgezinst.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB zwischen dem Ansatz der mittelbaren Pensionsverpflichtung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und der Ermittlung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum 31. Dezember 2020 T€ 9,5.

Die Verbindlichkeiten bestehen ausschließlich in EURO und sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Das gezeichnete Kapital von € 25.000,00 ist vollständig eingezahlt und deckt sich mit dem Stammkapital lt. Gesellschaftsvertrag und Handelsregisterauszug. Es wird von dem Verein Diakonie Ruhr-Hellweg e. V., Arnsberg, gehalten.

Der Rückstellungsspiegel stellt sich wie folgt dar:

	01.01.2020	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2020
	€	€	€	€	€
Mehrarbeit/ Urlaub	63.841,00	63.841,00	0,00	93.551,36	93.551,36
Urlaub Langzeitkranke	0,00	0,00	0,00	9.100,00	9.100,00
Jubiläum	6.800,00	0,00	0,00	700,00	7.500,00
Prüfungskosten	3.332,00	3.132,00	200,00	3.451,00	3.451,00
Berufsgenossenschaft	3.085,88	1.436,97	1.648,91	0,00	0,00
übrige Rückstellungen	14.600,00	14.600,00	0,00	9.600,00	9.600,00
	91.658,88	83.009,97	1.848,91	116.402,36	123.202,36

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 114,4 haben vollständig eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen vollumfänglich sonstige Verbindlichkeiten.

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen.

	T€
Kfz-Bike-Leasing	32,8
Miete	20,1
Mietnebenkosten	15,0
Summe	67,9

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 unter Zugrundelegung der Umsatzerlösdefinition gemäß § 277 Abs. 1 HGB ausgewiesen.

Die Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten beinhalten in voller Höhe die Erstattungen der Corona-Prämien.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Geschäftsjahr 2020 Erträge von T€ 2,7, die einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind.

Der Personalaufwand enthält im Geschäftsjahr 2020 in Höhe von T€ 118,7 Aufwendungen für Coronaprämien.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Mit Bescheid vom 12. März 2021 bescheinigte das Finanzamt Arnsberg der Gesellschaft die Befreiung von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer für das Jahr 2019 gemäß § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG und § 3 Nr. 6 GewStG.

Auf die Angabe der Organbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird unter Inanspruchnahme der Aufstellungserleichterung gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Die durchschnittliche Zahl der im Jahr 2020 beschäftigten Arbeitnehmer nach Köpfen betrug 108 (VZÄ 39,48).

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr der Vorstand des Vereins Diakonie Ruhr-Hellweg e. V.:

Herr Christian Korte

Arnsberg, 12. Oktober 2021

Service und Pflege gGmbH der Diakonie

Christian Korte, Geschäftsführer