UMI Urban Mobility International GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	Stand 31.12.21	Stand 31.12.20
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31.795,74	90.099,96
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	568.369,93	403.080,73
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	132.075,00	64.457,50
	732.240,67	557.638,19
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	6.706,33	90,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	223.173,27	102.745,63
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	42.014.538,42	1.910.857,59
3. Forderungen gegen die Gesellschafterin	29.078.431,70	29.238.289,84
(davon aus Verlustübernahme und Steuerumlage € 28.868.389,11; Vorjahr € 29.238.289,84)
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.366.659,09	738.191,93
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	120.967,37	155.967,27
	72.810.476,18	32.146.143,15
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	36.925,59	185.296,16
	73.579.642,44	32.889.077,50

PASSIVA

	Stand 31.12.21	Stand 31.12.20
	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	75.000,00	75.000,00
	100.000,00	100.000,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Sonstige Rückstellungen	12.269.333,22	7.175.622,45
	12.269.333,22	7.175.622,45
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.275.368,60	1.356.357,36
(mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	55.065.650,45	24.127.482,32
(mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr)
(davon aus Lieferungen und Leistungen € 18.977,70; Vorjahr € 171.794,69)
3. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin	2.500,00	2.034,52
(mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr)
(aus Lieferungen und Leistungen)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	161.853,25	127.580,85
(mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr)
(davon aus Steuern € 101.320,85; Vorjahr € 111.207,19)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 31.110,81; Vorjahr € 14.748,97)
	56.505.372,30	25.613.455,05
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	4.704.936,92	0,00
	73.579.642,44	32.889.077,50

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021	2020
	€	€
1. Umsatzerlöse	17.333.995,41	13.273.764,82
2. sonstige betriebliche Erträge	4.945.309,52	3.136.353,01
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	2.901.691,78	1.731.784,45
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	16.124.676,54	12.870.810,43
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.523.126,20	5.147.633,45
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.043.212,77	951.787,79
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	254.948,62	224.852,40
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	25.166.667,91	24.713.229,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (an verbundene Unternehmen)	133.370,22	8.310,15
8. Steuern (von der Organträgerin belastet (+) / erstattet (-) € 8.420.000; Vorjahr € 8.520.000)	-8.420.000,00	-8.520.000,00
9. Ergebnis nach Steuern	-20.448.389,11	-20.718.289,84
10. Erträge aus Verlustübernahme	20.448.389,11	20.718.289,84
11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Die UMI Urban Mobility International GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 und 4 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Mit der alleinigen Gesellschafterin Volkswagen Group Service GmbH, Wolfsburg, besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Die UMI Urban Mobility International GmbH, Berlin, ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Handelsregisternummer HRB 191888 B gemeldet.

Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt. Die Gesellschaft befindet sich in der Aufbauphase und ist zur Finanzierung der Aufwendungen für ihre Produkte und Dienstleistungen so lange auf die finanzielle Unterstützung durch die VW AG angewiesen, bis ausreichend korrespondierende Umsätze erzielt werden können. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit im Prognosezeitraum und damit zur Unternehmensfortführung ist die Gesellschaft somit auf die finanzielle Unterstützung durch ihre Gesellschafterin, die VW AG, angewiesen, die ab dem 11. Februar 2022 eine revolvierende Kreditlinie mit einem Kreditrahmen von bis zu EUR 10 Mio. eingeräumt hat, aus dem die Gesellschaft jederzeit finanzielle Mittel mit einer Laufzeit von bis zu 18 Monaten abrufen kann. Es besteht ein außerordentliches Kündigungsrecht der VOLKSWAGEN AKTIENGESELLSCHAFT, wenn diese keinen beherrschenden Einfluss mehr auf die Gesellschaft ausüben kann (Change-of-Control-Klausel). Aktuell finden Verkaufsverhandlungen zum Verkauf der Gesellschaft statt. Die Gesellschaft ist zur Aufrechterhaltung ihrer Zahlungsfähigkeit darauf angewiesen, entweder von ihrer Gesellschafterin oder von ihrem neuen Gesellschafter diejenigen finanziellen Mittel zu erhalten, die sie zur Fortführung ihrer Unternehmenstätigkeit benötigt. Der potenzielle Käufer hat verbindlich zugesagt, dass er die Gesellschaft ab dem Zeitpunkt des Gesellschafterwechsels für mindestens zwölf Monate mit denjenigen finanziellen Mitteln ausstattet, die zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft nach Gesellschafterwechsel benötigt werden. Diese Abhängigkeit von der finanziellen Unterstützung durch die alte oder die neue Gesellschafterin stellt eine wesentliche Unsicherheit in Bezug auf die Fortführung der Unternehmenstätigkeit und damit ein bestandsgefährdendes Risiko dar.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 250 € sind im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst worden.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als 250 € bis 800 € wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind werthaltig und werden mit dem Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit diese Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Kassenbestände und Bankguthaben sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit diese Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die UMI Urban Mobility International GmbH ist in den ertragsteuerlichen Organkreis der Volkswagen AG einbezogen. Latente Steuern auf temporäre oder quasi-permanente Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden auf Ebene des Organträgers ermittelt und bei Passivüberhang - nach Saldierung - auch dort bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 98 T€ (Vorjahr 1.911 T€). Die Forderungen gegen die VOLKSWAGEN AG aus Cash Pooling beträgt 41.275 T€ (Vorjahr 0T€). Die Forderung gegen VOLKSWAGEN AG aus Umsatzsteuer Vorjahr beträgt 642 T€ (Vorjahr 0,00 T€).

(3) Flüssige Mittel

	2021	2020
in T€
Guthaben bei Kreditinstituten	121	156
Kassenbestand	0	0
Insgesamt	121	156

(4) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der UMI Urban Mobility International GmbH beträgt 25 T€. Die Anteile werden zu 100 % von der Volkswagen Group Service GmbH, Wolfsburg, gehalten.

Die Kapitalrücklage beläuft sich unverändert auf 75 T€.

(5) Rückstellungen

	2021	2020
in T€
Steuerrückstellungen	0	0
Sonstige Rückstellungen	12.269	7.176
Insgesamt	12.269	7.176

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für ausstehende Lieferantenrechnungen in Höhe von 2.720 T€ (im Vorjahr: 3.363 T€), Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe von 9.355 T€ (im Vorjahr: 3.667 T€) sowie personalbezogene Rückstellungen in Höhe von 183 T€(im Vorjahr: 138 T€).

(6) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten bestehen mit 3 T€ gegenüber Gesellschaftern (im Vorjahr: 2 T€) und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus einer revolvierenden Kreditlinie in Höhe von 55.000 T€, die die VOLKSWAGEN AKTIENGESELLSCHAFT der UMI Urban Mobility International GmbH mit Datum vom 4. Februar 2021 gewährt hat.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) Umsatzerlöse

Unter den Umsatzerlösen sind hauptsächlich Erträge aus Mobilitätsdienstleitungen in Höhe von T€ 18.249 (Vorjahr: T€ 13.769) sowie Erlösschmälerungen in Höhe von T€ 915 (Vorjahr: T€ 496) ausgewiesen.

(8) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen BAFA Förderungen in Höhe von T€ 2.555 (Vorjahr: T€ 0), Erträge aus Schadensersatzansprüchen in Höhe von T€ 1.729 (Vorjahr: T€ 1.302) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen T€ 552 (Vorjahr: T€ 1.809).

(9) Materialaufwand

Der Materialaufwand enthält im Wesentlichen Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von T€ 16.125 (Vorjahr: T€ 12.871) und Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in Höhe von € 2.902 (Vorjahr: T€ 1.732).

(10) Personalaufwand

Der Personalaufwand setzt sich aus Löhnen und Gehältern in Höhe von T€ 5.523 (Vorjahr: T€ 5.148) sowie soziale Abgaben in Höhe von € 1.043 (Vorjahr: T€ 952) zusammen.

(11) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Miete in Höhe von T€ 13.538 (Vorjahr: T€ 11.092) sowie Kraftfahrzeugversicherung in Höhe von T€ 3.051 (Vorjahr: T€ 2.136).

Sonstige Angaben

(12) Beschäftigte Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl betrug insgesamt 76,25. Hiervon entfielen auf

•	die Abteilung Finance durchschnittlich 8,25 Arbeitnehmer,
•	die Abteilung Growth durchschnittlich 15 Arbeitnehmer,
•	die Abteilung IT & Security durchschnittlich 1,75 Arbeitnehmer,
•	die Abteilung Operations durchschnittlich 15,5 Arbeitnehmer,
•	die Abteilung People durchschnittlich 2,75 Arbeitnehmer,
•	die Abteilung Product & Engineering durchschnittlich 30,5 Arbeitnehmer und
•	die Abteilung Strategy durchschnittlich 2,5 Arbeitnehmer.

(13) Mitglieder und Gesamtbezüge der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2021 an:

Ralph Philipp Reth (seit 18.04.2018)

Marc Sievers (seit 17. November 2020 bis 15. Januar 2021)

Frank Sadowski (seit 15.01.2021)

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2021 an:

Christian Dahlheim (01.01.2021 - 31.12.2021)

Hartmut Rickel (01.01.2021 - 31.12.2021)

Joachim Frank (01.01.2021 - 06.09.2021)

Miguel Carion (01.01.2021 - 28.02.2021)

Marc Sievers (01.03.2021 - 06.09.2021)

Die Geschäftsführung und die Aufsichtsratsmitglieder haben im Berichtsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

(14) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für den Zeitraum 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2026 bestehen zum Abschlussstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von 26.675 T€. Diese setzen sich wie folgt zusammen:

in T€	2022	2023-2026
- aus Miet- und Leasingverträgen	10.167	16.508
Insgesamt	10.167	16.508

(15) Konzernverhältnisse

Die UMI Urban Mobility International GmbH mit Sitz in Berlin ist ein verbundenes Unternehmen der Volkswagen Group Services GmbH, Wolfsburg. Die Volkswagen Group Services GmbH, Wolfsburg, wird in den Konzernabschluss der VOLKSWAGEN AKTIENGESELLSCHAFT einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Volkswagen Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der VOLKSWAGEN AKTIENGESELLSCHAFT wird beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht.

(16) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Das Land Berlin hat 2021 eine Novelle des Berliner Straßengesetzes verabschiedet. Künftig wird das gewerbsmäßige Anbieten von Carsharingfahrzeugen im stationsungebundenen Carsharing (FFC) erstmalig als Sondernutzung und nicht mehr als Gemeingebrauch des öffentlichen Straßenlandes eingestuft. FFC-Unternehmen müssen zum 1. September 2022 zwingend Sondernutzungserlaubnisse beantragen. Mit der Erlaubnis einher geht eine Reihe von Nebenbestimmungen, die künftig erfüllt werden müssen, sowie Erleichterungen bei den Parkgebühren.

Nach Ansicht der UMI Urban Mobility International GmbH ist das Berliner Straßengesetz verfassungswidrig, soweit es das Anbieten von Carsharingfahrzeugen im stationsungebundenen Carsharing als Sondernutzung der Straße einstuft. Die UMI Urban Mobility International GmbH hat daher vor dem Berliner Verwaltungsgericht geklagt, um die Anwendbarkeit des Straßengesetzes auf das stationsunabhängige Carsharing prüfen zu lassen. Bis zur Entscheidung in der Hauptsache besteht vorläufiger Rechtsschutz. Das Gericht hat die Rechtsauffassung der UMI Urban Mobility International GmbH in erster Instanz bestätigt. Das Land Berlin hat in der Folge Beschwerde beim Oberverwaltungsgericht Berlin eingelegt. Die Entscheidung steht aus. Bis zur Entscheidung in der Hauptsache profitiert die UMI Urban Mobility International GmbH daher ggf. nicht von möglichen Erleichterungen bei den Parkgebühren. Spätestens mit der Entscheidung in der Hauptsache gelten jedoch wieder die gleichen Regeln für alle Carsharinganbieter.

Berlin, 20. Oktober 2022

UMI Urban Mobility International GmbH

Die Geschäftsführung

Philipp Reth

Frank Sadowski

Entwicklung des Anlagevermögens 2021 - HGB

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	217.191,00	0,00	0,00	217.191,00
Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	634.104,35	403.799,68	100.112,93	937.791,10
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	64.457,50	67.617,50	0,00	132.075,00
	698.561,85	471.417,18	100.112,93	1.069.866,10
Gesamt	915.752,85	471.417,18	100.112,93	1.287.057,10

	Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	127.091,04	58.304,22	0,00	185.395,26
Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	231.023,62	196.644,40	58.246,85	369.421,17
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	231.023,62	196.644,40	58.246,85	369.421,17
Gesamt	358.114,66	254.948,62	58.246,85	554.816,43

	Restbuchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	31.795,74	90.099,96
Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	568.369,93	403.080,73
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	132.075,00	64.457,50
	700.444,93	467.538,23
Gesamt	732.240,67	557.638,19

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Unternehmens

Der Volkswagen Konzern treibt in den kommenden Jahren die Elektrifizierung seiner Modellpalette weiter voran. Bis 2025 sollen mehr als 25 % des Absatzes einen elektrischen Antrieb haben. Diese Entwicklung ist existentieller Bestandteil der Konzernstrategie und insbesondere in der Nachhaltigkeit begründet.

Die UMI Urban Mobility International GmbH wurde im Jahr 2017 gegründet, um den Wandel der Volkswagen AG von einem reinen Automobilhersteller zu einem nachhaltigen Mobilitätsanbieter voranzutreiben. Die UMI Urban Mobility International GmbH ist eine mittelbare Tochtergesellschaft der Volkswagen AG. Die Anteile an der Gesellschaft werden vollständig von der Volkswagen Group Services GmbH gehalten. Für die Gesellschaft gelten im Geschäftsjahr erstmals die Regelungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Somit besteht auch erstmals die Pflicht zur Aufstellung eines Lageberichtes.

Die Geschäftstätigkeit der UMI Urban Mobility International GmbH erfolgt unter dem Markennamen "WeShare". Die UMI Urban Mobility International GmbH hat das Ziel mit ihrem vollelektrischen Carsharing die Städte, in denen der Service angeboten wird, bei der Verkehrswende zu unterstützen. Dabei soll den Menschen in den Städten die Möglichkeit gegeben werden, über das Teilen von elektrischen Fahrzeugen ihre individuelle Mobilität nachhaltiger gestalten zu können.

2. Geschäftsverlauf 2021

2.1. Makroökonomische Entwicklung

Die Entwicklung des Carsharings in Deutschland ist weiterhin positiv. Die Anzahl der Nutzenden, der angebotenen Fahrzeuge wie auch der Städte, in denen Carsharing in Deutschland angeboten wird, sind im Vergleich zum Vorjahr weiter angestiegen.

Im Geschäftsjahr 2021 waren nach Angaben des Branchenverbandes bcs in 935 Orten (+80 ggü. Vorjahr) in Deutschland 3.393.000 Fahrberechtigte für das Carsharing angemeldet. Das waren 18 % mehr Nutzende als im Jahr zuvor. Rund 2,6 Millionen Nutzende (77 %) entfielen dabei auf das Free Floating Carsharing, dem auch WeShare zugeordnet wird. Die fahrberechtigten Kunden konnten zum Stichtag auf 30.200 Carsharing-Fahrzeuge zurückgreifen (+15,2 %). 15.900 Fahrzeuge entfielen dabei auf das Free Floating Carsharing. In Berlin und Hamburg sind mit WeShare insgesamt vier Free Floating Carsharing Unternehmen aktiv: Miles, SixtShare, ShareNOW und WeShare. Es sind keine neuen Wettbewerber in den Markt eingetreten, allerdings nimmt die Bedeutung von multi-modalen Buchungsplattformen wie FreeNOW oder switch in Hamburg weiter zu. So sind z. B. alle vorgenannten Wettbewerber in FreeNOW "tiefenintegriert", d. h. eine Reservierung und Buchung inkl. Zahlungsabwicklung kann durch FreeNOW durchgeführt werden. WeShare plant die Integration in switch und FreeNOW im Jahr 2022.

Im Geschäftsjahr 2021 waren 7.030 der 30.200 CarSharing-Fahrzeuge E-Autos. Das entspricht einer E-Quote von 23,3 %. Im vergangenen Jahr lag dieser Anteil noch bei 18,5 %.

2.2. Entwicklung der UMI Urban Mobility International GmbH

WeShare konnte die positive Entwicklung des Gesamtmarktes überproportional nachzeichnen. Gegenüber dem Vorjahr konnte die Anzahl der registrierten Kunden um 72,5 % gesteigert werden. Die Anzahl der angebotenen Fahrzeuge erhöhte sich im gleichen Zeitraum von ca. 1.500 auf ca. 2.000. Verantwortlich für den Anstieg bei Kunden und Fahrzeugen war neben einem organischen Wachstum der Start von WeShare in der zweiten deutschen Stadt, in Hamburg. Der Produktlaunch in der Hansestadt erfolgte am 25. Februar 2021. Zum Start kamen ausschließlich Volkswagen ID.3 Fahrzeuge zum Einsatz. Seit dem Launch wurde der Betrieb von WeShare in Hamburg weiter ausgebaut - insbesondere mit Partnern aus dem Volkswagen Konzern. Hierzu zählen z. B. die Ladepartnerschaft mit MOIA sowie die Zusammenarbeit mit VW-Vertrags-Werkstätten.

In Berlin bestand die Fahrzeugflotte zum Anfang des Jahres bis auf 58 ID.3 noch weitestgehend aus dem Modell e-Golf. Im Laufe des Jahres erneuerte jedoch WeShare auch in Berlin die gesamte Fahrzeugflotte und tauschte die e-Golf gegen ID.3 und ID.4. Die Fahrzeuge ermöglichen aufgrund ihrer vergleichsweise höheren Reichweite von bis zu 425 Kilometern für die Kunden längere Fahrten und mehr Anwendungsfälle. Auch der Betrieb der Flotte wird durch die erhöhten Reichweiten effizienter.

3. Lage des Unternehmens

Die Geschäftsführung schätzt die Gesamtlage des Unternehmens positiv ein. Mit signifikanten Steigerungen in den Kundenzahlen, dem Umsatz und Erfolgen bei der Kostendegression zeigt sich ein positiver Trend ab. Die Coronavirus-Pandemie hat das Wachstum gebremst, jedoch ist die Gesellschaft weiter gewachsen und es zeichnen sich weitere Potentiale am Markt ab. Trotz des positiven Trends ist die Gesellschaft auf finanzielle Unterstützung angewiesen (Aufbauphase). Die Ausführungen zur finanziellen Abhängigkeit werden im Abschnitt 4. Risikobericht dargestellt.

3.1. Ertragslage

Im Jahr 2021 betragen die Umsatzerlöse 17,3 Mio. € und liegen damit 4,1 Mio. € bzw. 30,6 % über dem Vorjahresniveau. Der Anstieg hängt maßgeblich mit erhöhten Nutzerzahlen in Berlin sowie der Einführung des Carsharing-Services in Hamburg mit 800 Fahrzeugen zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 4,9 Mio. € sind im Vergleich zum Vorjahr (3,1 Mio. €) um 57,7 % gewachsen. Neben Erträgen aus Schadensersatzansprüchen in Höhe von 1,7 Mio. €, die sich aufgrund der erhöhten Anzahl an Fahrten mit +32,8 % ähnlich entwickelt haben wie die Umsatzerlöse, sind hier insbesondere erstmals Erträge aus dem Umweltbonus des Bundesamtes für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) zur Förderung der Elektromobilität in Höhe von 2,6 Mio. € enthalten.

Den Umsatzerlösen stehen Materialaufwendungen in Höhe von 19,0 Mio. € gegenüber, die im Vergleich zum Vorjahr (14,6 Mio. €) um 30,3 % gestiegen sind. Als wesentliche Bestandteile der Materialaufwendungen sind insbesondere die Kostenpositionen Energie (2,49 Mio. €) sowie erhaltene Dienstleistungen Dritter (14,8 Mio. €) zu nennen. Hierzu zählen vor allem Aufwendungen zum Betrieb und zur Instandhaltung der Flotte.

Der Personalaufwand liegt mit 6,6 Mio. € nur 7,7 % über dem Vorjahresniveau von 6,1 Mio. €. Grund für das im Vergleich zu Umsatzerlösen und Materialaufwand geringere Wachstum ist, dass die Flottenservice-Leistungen größtenteils ausgelagert sind und nicht von MitarbeiterInnen der Gesellschaft erledigt werden.

Auch die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen mit 25,2 Mio. € nahezu auf Vorjahresniveau (24,7 Mio. €) und enthalten im Wesentlichen die Leasinggebühren für Elektrofahrzeuge in Höhe von 10,9 Mio. € (im Vorjahr: 8,7 Mio. €) sowie Kraftfahrzeugversicherung in Höhe von 3,1 Mio. € (im Vorjahr: 2,1 Mio. €).

Die Gesellschaft ist Teil der ertragsteuerlichen Organschaft der Volkswagen Gruppe. Unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ist ein Ertrag aus Konzernsteuerumlage in Höhe von 8,4 Mio. € (im Vorjahr: 8,5 Mio. €) ausgewiesen. Die Erstattung der Konzernsteuerumlage sowie der Ausgleich des danach verbleibenden Verlustes von 20,4 Mio. € (im Vorjahr: 20,7 Mio. €) erfolgten im März 2022 durch die Gesellschafterin.

3.2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt am Stichtag 73,6 Mio. € (im Vorjahr: 32,9 Mio. €). Der Anstieg hängt insbesondere mit der Aufnahme eines Darlehens über 55 Mio. € im ersten Quartal 2021 zusammen.

Das Anlagevermögen beträgt am Stichtag 0,73 Mio. € (im Vorjahr: 0,56 Mio. €). Es setzt sich zusammen aus entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen (Logo/Marke 0,03 Mio. €) und Sachanlagen (0,7 Mio. €).

Das Umlaufvermögen beträgt am Stichtag 72,8 Mio. € (Vorjahr: 32,1 Mio. €) und umfasst im Wesentlichen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Diese beinhalten die Forderungen gegen die VW AG im Zusammenhang mit Cash-Pooling (41,3 Mio. €), die aufgrund der o. g. Darlehensaufnahme im Jahr 2021 entstanden sind sowie Umsatzsteuerforderungen gegen die VW AG als Organträgerin der umsatzsteuerlichen Organschaft (0,6 Mio. €), die mit Veranlagung der Umsatzsteuerjahreserklärung 2020 im Jahr 2022 gezahlt werden.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin betreffen im Wesentlichen den Ausgleich der Konzernsteuerumlage 2021 sowie den Verlustausgleich 2021 aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind insbesondere Schadensersatzforderungen in Höhe von 1,3 Mio. € (Vorjahr: 0,7 Mio. €) als wesentliche Einzelposition enthalten.

Das Eigenkapital beträgt am Stichtag aufgrund des Gewinnabführungsvertrags mit der Volkswagen Group Services GmbH unverändert 100.000 €.

Die sonstigen Rückstellungen betragen am Stichtag 12,3 Mio. € (im Vorjahr: 7,2 Mio. €). Der Anstieg bei den Rückstellungen im Zusammenhang mit Schäden an Leasingfahrzeugen hängt damit zusammen, dass sich beim Austausch der Berliner Fahrzeugflotte in 2021 (Ausflottung der e-Golf Fahrzeuge und Einflottung von ID.3 sowie ID.4) gezeigt hat, dass die Kosten für Schadensbehebungen sowie den Ausgleich von Restwertdifferenzen höher waren als zunächst angenommen. Die neu gewonnenen Erfahrungswerte sind in die Bewertung der entsprechenden Rückstellungen für die neue Leasingflotte eingeflossen.

Die Verbindlichkeiten betragen am Stichtag 56,5 Mio. € (im Vorjahr: 25,6 Mio. €). Dabei bestehen die die Verbindlichkeiten insbesondere aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der VW AG in Höhe von 55 Mio. € enthalten. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen am Stichtag 4,7 Mio. € (im Vorjahr: 0 €). Hierbei handelt es sich um den bereits vereinnahmten Umweltbonus des BAFA, soweit dieser noch nicht realisiert ist.

3.3. Finanzlage

Die Gesellschaft ist an das Cash-Pooling der VW AG angeschlossen. In diesem Zusammenhang besteht am Stichtag ein Guthaben von 41,3 Mio. €. Die Forderungen gegen die Gesellschafterin aus Konzernsteuerumlage und Verlustausgleich (insgesamt 28,9 Mio. €) sind kurzfristiger Natur und werden regelmäßig im März des Folgejahres ausgeglichen.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 56,5 Mio. € am Stichtag sind ebenfalls kurzfristig. Sie sind jedoch durch das Guthaben sowie die kurzfristigen Forderungen gegen die Gesellschafterin gedeckt.

Im Rahmen des Cash-Poolings steht der Gesellschaft eine Kreditlinie in Höhe von 10 Mio. € zur Verfügung. Darüber hinaus besteht ein Rahmenvertrag mit der VW AG, über den jederzeit kurzfristig weitere Darlehensmittel abgerufen werden können. Die Gesellschaft befindet sich in der Aufbauphase und ist zur Finanzierung der Aufwendungen für ihre Produkte und Dienstleistungen so lange auf die finanzielle Unterstützung durch die VW AG angewiesen, bis ausreichend korrespondierende Umsätze erzielt werden können. Die Ausführungen zum Sachverhalt werden unter Abschnitt 4. Risikobericht dargestellt.

Der Cashflow im Geschäftsjahr 2021 betrug insgesamt + 64,9 Mio. €. Darin enthalten sind ein Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von - 26,0 Mio. € sowie ein Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von - 0,5 Mio. € und ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von + 91,4 Mio. € (insbesondere Aufnahme eines Darlehens über 55 Mio. € bei der VW AG, Vereinnahmung von BAFA Umweltboni in Höhe von 7,3 Mio. € und Verlustausgleich durch die Gesellschafterin in Höhe von 29,2 Mio. €).

3.4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist sehr kundenzentriert. Um wirtschaftlich im Markt agieren zu können, ist eine hohe Anzahl an registrierten Kunden erforderlich. Registrierte Kunden haben den gesamten Anmeldeprozess erfolgreich abgeschlossen inklusive der erforderlichen Verifizierung der Fahrerlaubnis und Identität. Die Kennzahl ist für die Unternehmenssteuerung relevant, da viele potentielle Kunden die App herunterladen, aber den Anmeldevorgang nicht erfolgreich abschließen. Ende des Jahres 2020 hatte die UMI 102.863 registrierte Kunden. Für das Jahr 2021 hat die Gesellschaft mit einem Wachstum auf 203.000 registrierte Kunden geplant. Final haben sich bis zum 31.12.2021 177.391 Kunden bei der Gesellschaft registriert. Damit liegt die Kennzahl unterhalb der Erwartung jedoch 72,5% über dem Vorjahreswert.

Der Umsatz pro Tag und pro Fahrzeug wird als wichtigster Leistungsindikator verwendet. Mit der Kennzahl RPD (revenue per transaction day) wird eine in der Carsharing-Branche etablierte Kennzahl verwendet. Im Jahr 2020 lag das RPD bei 19,54 € pro Fahrzeug pro Tag. Im Jahr 2021 wurde mit einem RPD von 33,17 € geplant. Der erreichte Wert liegt bei 23,08 € für das Geschäftsjahr 2021.

Des Weiteren wird das Jahresergebnis als wichtiger Leistungsindikator herangezogen. Im Jahr 2020 lag das Ergebnis vor Ertragsteuererstattung bei -29,23 Mio. €. Geplant wurde für das Jahr 2021 ein Ergebnis von -20,02 Mio. €. Final wurde das Jahr mit -28,87 Mio. € abgeschlossen. Sondereffekte, wie der vorgezogene Flottenwechsel in Berlin, haben hierbei zu einer Ergebnisverschlechterung im Geschäftsjahr 2021 geführt.

4. Risikobericht

Die seit 2020 bestehende pandemische Lage hat gezeigt, dass insbesondere Lockdown-Situationen das Mobilitätsverhalten drastisch verändern. Durch die Einschränkung des öffentlichen Lebens, das reduzierte Kultur- und Freizeitangebot sowie die Verpflichtung zum Home Office, sinkt der Bedarf nach Mobilitätsangeboten. Eine Wiedereinführung von Restriktionen in Folge steigender Infektions- und / oder Hospitalisierungsraten würde sich negativ auf Kundenwachstum und schlussendlich den Umsatz auswirken.

Steigende Rohstoff- und Energiepreise in Folge unterbrochener Lieferketten, aber vor allem durch den Russland-Ukraine-Krieg, führen zu einem Anstieg der Betriebskosten (vor allem Energie). Die Entwicklung wird seitens der Geschäftsführung beobachtet. Eine Weitergabe höherer Kosten an den Kunden wird in Betracht gezogen. Des Weiteren führen bestehende Engpässe auf dem Halbleitermarkt zu erhöhten Wartezeiten bei der Neubeschaffung von Elektrofahrzeugen. Dies kann zu einem reduzierten Angebot für die Kunden führen.

Eine stark steigende Inflationsrate sowie der zum Oktober 2022 in Kraft tretende erhöhte Mindestlohn werden zu einer Steigerung von Preisen bei Dienstleistern und Verbrauchsmaterialien führen.

Die Bestrebungen des Berliner Senats zur Einführung eines Mobilitätsgesetzes würde weitreichende regulatorische Vorgaben nach sich ziehen. Dies würde den wirtschaftlichen Betrieb in Berlin weiter erschweren. Zusammen mit anderen CarSharing Unternehmen wird eine Klage gegen das Gesetz angestrebt.

Trotz der herausfordernden politischen Lage in Berlin wird mit einer steigenden Aktivität (zunehmende Flottengrößen, verstärkte Werbekampagnen) der bereits vorhanden Marktteilnehmer sowie mit dem Einstieg weiterer Wettbewerber gerechnet.

Es ist eine Vielfalt an Prozessen und Systemen zur Vermeidung von Missbrauch und Diebstahl der eingesetzten Fahrzeuge aufgesetzt. Diese gilt es weiter auszubauen, da wir weiterhin kriminelle Aktivitäten im Markt sehen.

Ein weiteres Risiko besteht darin, dass hochqualifizierte und gut ausgebildete MitarbeiterInnen aus dem Unternehmen ausscheiden bzw. nicht neu für offene Positionen rekrutiert werden können. Durch eine stetige Weiterentwicklung der Organisation wird dem entgegengewirkt.

Die Gesellschaft befindet sich in der Aufbauphase und ist zur Finanzierung der Aufwendungen für ihre Produkte und Dienstleistungen so lange auf die finanzielle Unterstützung angewiesen, bis ausreichend korrespondierende Umsätze erzielt werden können. Aktuell finden Verkaufsverhandlungen zum Verkauf der Gesellschaft statt. Die Gesellschaft ist zur Aufrechterhaltung ihrer Zahlungsfähigkeit darauf angewiesen, entweder von ihrer Gesellschafterin oder von einem neuen Gesellschafter diejenigen finanziellen Mittel zu erhalten, die sie zur Fortführung ihrer Unternehmenstätigkeit benötigt. Ein potenzieller Käufer hat verbindlich zugesagt, dass er die Gesellschaft ab dem Zeitpunkt des Gesellschafterwechsels für mindestens zwölf Monate mit denjenigen finanziellen Mitteln ausstattet, die zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft nach Gesellschafterwechsel benötigt werden. Diese Abhängigkeit von der finanziellen Unterstützung durch die alte oder eine neue Gesellschafterin stellt eine wesentliche Unsicherheit in Bezug auf die Fortführung der Unternehmenstätigkeit und damit ein bestandsgefährdendes Risiko dar. Wir verweisen auf die ausführliche Darstellung im Anhang.

5. Chancenbericht

Positive Effekte auf die weitere Entwicklung der Geschäftsaktivitäten der Gesellschaft kann die Erweiterung der maximalen Mietdauer auf zehn Tage haben, da das Angebot dadurch in Konkurrenz zum Angebot der Mietwagenfirmen tritt und zusätzliche Umsatzpotenziale erschließt, die zuvor durch die kürzere Mietdauer verschlossen waren. Besonders durch die bessere Zugänglichkeit und die attraktive Preisstruktur im Vergleich zum klassischen Mietwagen besteht dort eine große Chance.

Eine weitere Chance bietet das B2B Produkt, da viele Firmen die eigene Mitarbeitermobilität nachhaltiger aufstellen wollen. Dieser Wunsch lässt sich zum einen über den Ersatz von beruflichen Dienstwagen- oder Taxifahrten durch elektrisches Carsharing realisieren. Zum anderen besteht auch die Möglichkeit, individuelle Sharing Lösungen für Unternehmen anzubieten, die ihren Fuhrpark verkleinern möchten.

WeShare kann seine Marktposition als einziger vollelektrischer Carsharing-Anbieter weiter ausbauen und generiert aufgrund dieses Unterscheidungsmerkmales weitere Vorteile. Dies könnten zum Beispiel angepasste Parkgebühren in Berlin sein. Aufgrund der Lieferengpässe v. a. auch bei elektrischen Fahrzeugen und dem aufwändigeren Betrieb einer e-Flotte ist nicht mit einer kurzfristigen vollständigen Elektrifizierung der Wettbewerber zu rechnen.

Wir sehen auch ein zunehmendes Bewusstsein für Nachhaltigkeit, dass das Wachstum von WeShare weiter unterstützen wird.

6. Prognosebericht

Im Jahr 2022 will die UMI Urban Mobility International GmbH das bestehende Geschäft durch weiteren Kundenzuwachs stärken. Neben dem organischen Wachstum in den Städten Berlin und Hamburg sollen neue Angebotspakete die Auslastung der Fahrzeugflotte steigern. Durch die Integration des WeShare Angebots in sog. Aggregatoren, wie z. B. switch der Hamburger Hochbahn, wird zusätzliches Kundenwachstum angestrebt. Weiterhin führt das Abklingen der pandemischen Lage und die gleichzeitige Rückführung von Einschränkungen des öffentlichen Lebens zu einer Rückkehr bekannter Mobilitätsgewohnheiten. Vor allem Bestandskunden werden den Dienst wieder vermehrt nutzen. Das im Jahr 2021 gestartete Angebot für Geschäftskunden soll ausgebaut werden. Durch neue Funktionen in der Nutzerverwaltung sollen insbesondere größere Firmenkunden angesprochen werden. Die Gesamtzahl der registrierten Kunden soll bis Ende 2022 auf 225.000 steigen.

Über alle Kundensegmente wird mit einer signifikanten Umsatzsteigerung im Geschäftsjahr 2022 gerechnet. Der zusätzliche Umsatz, Effizienzmaßnahmen im operativen Geschäft sowie Kostendisziplin in den Fixkosten, sollen das Ergebnisdefizit signifikant verringern. Wesentlicher Umsatztreiber wird auch eine Mitte des Jahres neu einzuführende Preisstruktur sein. Hierbei werden neben Stunden- und Tagespaketen auch dynamische Preislogiken eingesetzt, um die Preisbereitschaft der Kunden besser zu nutzen. Außerdem wird die maximale Mietdauer von drei auf zehn Tage erweitert, sodass nun auch längere Fahrten möglich sind, die zusätzlichen Umsatz generieren. Der RPD soll folglich auf über 27€ pro Fahrzeug pro Tag anwachsen. Insgesamt sollte sich das Ergebnis für das Geschäftsjahr 2022 im Vergleich zum Vorjahres-Niveau deutlich verbessern.

Aktuell ist für das Jahr 2022 keine Ausweitung der Geschäftstätigkeit in andere Städte vorgesehen.

Berlin, 20. Oktober 2022

Philipp Reth, CEO

Frank Sadowski, CFO