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Dazu gehört auch die Unterhaltung und Verwaltung sowie der Erwerb und die Verwertung solcher Immobilien. Die Beschaffung und Bereitstellung der für die jeweilige Projektrealisierung vorgesehenen sowie ggf. weiterer für die Realisierung notwendiger Grundstücke, die Vorbereitungen und Entwicklung dieser Grundstücke zum Zwecke der Bebauung, die Beauftragung zweckdienlicher städtebaulicher und architektonischer Planungen bis hin zur Umsetzung der abschließenden Projektrealisierung, die Veräußerung, Vermietung und Verpachtung der Flächen oder eine sonstige Verwertung der Flächen gehören zu den Tätigkeiten der Gesellschaft. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die im Zusammenhang mit dem Unternehmensgegenstand stehen. Hierzu zählen die Durchführung von Projektentwicklungs- und Steuerungsaufgaben, die Beschaffung notwendiger Finanzierungsmittel, die Vermögensverwaltung, der Erwerb, die Sanierung, die Bewirtschaftung und die Veräußerung der gesamten oder einzelner Flächen.2d:T49e,Gegenstand des Unternehmens ist die Planung, Errichtung, Erweiterung und Sanierung von Schulbauten und weiteren Gebäuden der kommunalen Infrastruktur. Dazu gehört auch die Unterhaltung und Verwaltung sowie der Erwerb und die Verwertung solcher Immobilien. Die Beschaffung und Bereitstellung der für die jeweilige Projektrealisierung vorgesehenen sowie ggf. weiterer für die Realisierung notwendiger Grundstücke, die Vorbereitungen und Entwicklung dieser Grundstücke zum Zwecke der Bebauung, die Beauftragung zweckdienlicher städtebaulicher und architektonischer Planungen bis hin zur Umsetzung der abschließenden Projektrealisierung, die Veräußerung, Vermietung und Verpachtung der Flächen oder eine sonstige Verwertung der Flächen gehören zu den Tätigkeiten der Gesellschaft. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die im Zusammenhang mit dem Unternehmensgegenstand stehen. Hierzu zählen die Durchführung von Projektentwicklungs- und Steuerungsaufgaben, die Beschaffung notwendiger Finanzierungsmittel, die Vermögensverwaltung, der Erwerb, die Sanierung, die Bewirtschaftung und die Veräußerung der gesamten oder einzelner Flächen.2e:Td741,

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht der

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH, Gelsenkirchen,

für das Geschäftsjahr 2022

1 Grundlagen des Unternehmens

Die Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH (kurz: AiR-GE) wurde am 12. März 2021 von der Stadt Gelsenkirchen, der Stadtwerke Gelsenkirchen GmbH sowie der gelsenkirchener gemeinnützige wohnungsbaugesellschaft mbH (kurz: ggw) zum Zwecke der Standortbewerbung zur Ansiedlung der Hochschule für Polizei und öffentliche Verwaltung des Landes Nordrhein-Westfalen (HSPV NRW) im Stadtgebiet von Gelsenkirchen gegründet.

Die HSPV NRW führt seit Ende Juni 2020 ein Verfahren zur Auswahl eines Standortes zur gemeinsamen Neuansiedlung der Leitungsebene und der Verwaltung der HSPV NRW sowie der Seminarbereiche Gelsenkirchen, Herne, Dortmund und Hagen durch.

Ziel der AiR-GE ist die Beteiligung an einer ausdrucksstarken und wettbewerbsfähigen Bewerbung im Rahmen eines mehrstufigen Vergabeverfahrens zur Erlangung des Zuschlages als Standort für die Realisierung der zuvor beschrieben Neuansiedlung der HSPV NRW. Hierfür beschafft die AiR-GE adäquate, für die Projektrealisierung notwendige Grundstücke am Standort Florastraße / Overwegstraße in Gelsenkirchen und stellt diese zum Zwecke der Bebauung mit einem multifunktionalen Gebäude für die HSPV NRW bereit.

2 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 vor allem geprägt von den Folgen des im Februar 2022 eingeleiteten Angriffskrieges Russlands auf die Ukraine, zu denen vor allen Dingen auch extreme Energiepreiserhöhungen gezählt haben. Hinzu traten verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise für weitere Güter wie beispielsweise Nahrungsmittel und Baustoffe sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten. Im Frühjahr 2022 wurden fast alle Corona-Schutzmaßnahmen aufgehoben. Dies trug zu einer Erholung der deutschen Wirtschaft bei. Mit dem Angriff Russlands auf die Ukraine und in der Folge extrem gestiegener Energiepreise wurde der Aufschwung gebremst. Im Jahresmittel 2022 war das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt nach den ersten Berechnungen um 1,9 % höher als im Vorjahr. Die Schätzung zur Wachstumsrate des Bruttoinlandproduktes für das Jahr 2023 bewegen sich in einer Spanne von -0,8% bis 0,3%. Im Baugewerbe brach die Wirtschaftsleitung deutlich ein, nachdem bereits im Vorjahr durch steigende Baukosten und Materialengpässe die Bruttowertschöpfung im Bau leicht zurückgegangen war.

Die deutsche Volkswirtschaft war bereits vor dem Krieg in der Ukraine und der Pandemie mit vielfältigen langfristigen Veränderungen konfrontiert. Der Strukturwandel - ausgelöst durch den technologischen Fortschritt, den demografischen Wandel und die Transformation hin zu einer klimaneutralen Wirtschaft - ist eine große Herausforderung, bietet aber zugleich Chancen. Die Wirtschaftspolitik ist gefordert, die strukturellen Herausforderungen zu bewältigen, die ökonomische Resilienz in Deutschland zu erhöhen und das Wachstumspotenzial zu stärken.

Die wirtschaftliche Lage der Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH hängt neben der Baupreisentwicklung im Wesentlichen vom Votum des Landes NRW, vertreten durch die Vergabestelle, hinsichtlich der Vergabe für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW ab.

3 Verlauf des Geschäftsjahres 2022

3.1 strategische Ausrichtung der Gesellschaft

Da die Ausschreibung für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW so ausgestaltet wurde, dass sich nur privatwirtschaftliche Projektentwickler mit erheblicher Erfahrung bei der Realisierung von sehr großen Bauvorhaben und Projekten mit Aussicht auf Erfolg bewerben konnten, beteiligt sich die AiR-GE indirekt als Grundstücksgeberin für einen privaten Investor an dem Teilnahmewettbewerb. Die letztendliche Realisierung der HSPV NRW würde demzufolge auch durch den privaten Investor erfolgen.

Aus diesem Grund erfolgt die Geschäftstätigkeit der AiR-GE auch ohne eigenes Personal. Aufgrund der umfassenden immobilien- als auch betriebswirtschaftlichen Kenntnisse der Gesellschafterin ggw wurde die gesamte kaufmännische und technische sowie die immobilien- und betriebswirtschaftliche Geschäftsbesorgung der AiR-GE auf die ggw übertragen. Sämtliche Managementaufgaben der AiR-GE werden somit im Rahmen eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages von der ggw ausgeführt. Im Zuge des Geschäftsbesorgungsvertrages stellt die ggw auch die Geschäftsführung.

Die Geschäftsbesorgung erfolgt zu einem Pauschalpreis von monatlich 2 T€ netto. Daneben wurden Sondervergütungen vereinbart, die von der Höhe der Rückbaukosten und der Veräußerung des Projektgrundstücks an den privaten Investor abhängen. Der Vertrag hatte zunächst eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022. Die Geschäftsführung der AiR-GE hat die Geschäftsbesorgerin ggw gebeten, den Vertrag bis zur Vergabeentscheidung zu den gleichen Konditionen fortzuführen. Die ggw hat dieser Vorgehensweise zugestimmt.

Unmittelbar nach der finalen Vergabeentscheidung hinsichtlich des neuen Standortes der HSPV NRW werden sich die Gesellschafter über die weitere Ausrichtung der Gesellschaft verständigen.

3.2 Entwicklung der Projektgrundstücke zur Realisierung der HSPV NRW

Zur Erfüllung des Gesellschaftszweckes der AiR-GE ist das Eigentum an einem rund 18.000 m² großen Grundstücksareal im Bereich Florastraße / Overwegstraße in Gelsenkirchen von der Stadt Gelsenkirchen bzw. von den Stadtwerken Gelsenkirchen gegen Kaufpreiszahlung in Höhe von zusammen 540 T€ auf die AiR-GE übertragen worden.

Im Sinne der Eigenkapitalstärkung hatte die Gesellschafterversammlung zudem beschlossen, die fiktiven Anteile der Anschaffungskosten des Grundstücksareals im Bereich Florastraße / Overwegstraße in Höhe von in Summe 4.785 T€ in die Kapitalrücklage der AiR-GE einzustellen. Die Gesamtanschaffungskosten beliefen sich inklusive Anschaffungsnebenkosten somit auf rd. 5.477 T€. Hinzutreten Kosten der Baureifmachung in Höhe von rd. 5.603 T€, von denen bis zum Abschlussstichtag rd. 5.003 T€ angefallen sind.

Zum Jahresultimo liegt für das Grundstücksareal ein notariell beurkundetes Verkaufsangebot der AiR-GE an den privaten Investor vor, zu dessen Annahme der Investor im Falle der Zuschlagserteilung für den Standort Gelsenkirchen verpflichtet ist.

3.3 strategische Partnerschaft mit einem privaten Investor

Wie zuvor beschrieben agiert die AiR-GE im Vergabeverfahren für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW als Grundstücksgeberin für einen privaten Investor. Mit dem Investor sind unterschiedliche Vereinbarungen zur Verfolgung und Realisierung des Projektzieles geschlossen worden, u.a. ein Eckpunktepapier unter Beteiligung der Stadt Gelsenkirchen sowie eine hieraus abgeleitete Vereinbarung zur Zwischenfinanzierung und zur dauerhaften Refinanzierung des Bewerbungsverfahrens einschließlich der für den Wettbewerb zu erstellenden Gebäudeplanung und Architektur.

3.4 Analyse des Jahresergebnisses

Die AiR-GE hat das abgelaufene Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 970,0 T€ abgeschlossen. Verglichen mit dem Wert des Wirtschaftsplans, einem Jahresfehlbetrag von rd. 5,7 Mio. €, hat sich das Jahresergebnis deutlich besser als erwartet entwickelt. Die Gründe hierfür liegen zum einen darin, dass der Wirtschaftsplan bereits für 2022 von einer Vergabeentscheidung zu Ungunsten des Standortes Gelsenkirchen ausgegangen ist, mit entsprechenden wirtschaftlichen Implikationen auf den Grundstückswert und die Planungskosten. Darüber hinaus wurde die Baureifmachung des Grundstücks deutlich günstiger als ursprünglich angenommenen realisiert, wodurch die AiR-GE eine Zuschreibung auf den im Vorjahr abgeschriebenen Grundstücksbuchwert in Höhe von 2,0 Mio. € vornehmen konnte.

Gegenläufig wurden erhebliche Projektkosten um 50 % wertberichtigt.

4 Ertragslage

Grundlage des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 sind die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB in seiner zum Abschlussstichtag gültigen Fassung.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr durch die weiterhin fehlende Vergabeentscheidung erwartungsgemäß keine Umsatzerlöse erwirtschaftet.

Die Ertragslage der Gesellschaft ist insofern ganz überwiegend durch eine Zuschreibung auf den Grundstücksbuchwert in Höhe von 2.004,5 T€ geprägt. Demgegenüber steht die Wertberichtigung auf die an den privaten Investor gewährten Zwischenfinanzierung in Höhe von 925,7 T€.

Korrespondierend zu den Bestandserhöhungen aus aktivierten Fremdkosten in Höhe von 4.626,6 T€ sind der AiR-GE im Berichtsjahr in gleicher Höhe Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke entstanden. Daneben sind noch Bewirtschaftungsaufwendungen in Höhe von 32,7 T€ angefallen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen neben der Wertberichtigung auf die Projektkosten im Wesentlichen Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten in Höhe von 12,8 T€ sowie die Kosten der Geschäftsbesorgung durch die ggw in Höhe von 28,6 T€.

Der Zinsaufwand resultiert ganz überwiegend aus Zinsen aus dem Cashpooling mit der Stadt Gelsenkirchen.

5 Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft ist zum Jahresultimo vollständig in Umlaufvermögen investiert.

Innerhalb der Bilanzposition Grundstücke ohne Bauten werden die bis zum Abschlussstichtag getätigten Anschaffungskosten für das Grundstücksareal im Bereich Florastraße / Overwegstraße - reduziert um einen Bewertungsabschlag nach § 253 (4) HGB - ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden im Wesentlichen die bis zum Jahresultimo angefallenen Projekt- und Bewerbungskosten - reduziert um einen Bewertungsabschlag für Ausfallrisiken - bilanziert.

Die Kapitalrücklage enthält neben den fiktiven Anschaffungskosten des Grundstücksareals im Bereich Florastraße / Overwegstraße in Höhe von 4.785,0 T€ auch eine in die Kapitalrücklage geleistete Barleinlage der Gesellschafterin ggw in Höhe von 1,8 Mio. €. Das Eigenkapital erhöht sich um den Jahresüberschuss in Höhe von 970,0 T€ auf 3.581,1 T€ (Vorjahr: 2.611,1 T€).

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung des Geschäftsjahres 2022 sowie für die Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen der Jahre 2021 und 2022.

Die Gesellschafterversammlung der AiR-GE hat im September 2022 dem Grunde nach Nachschusspflichten der Stadt Gelsenkirchen sowie der Stadtwerke Gelsenkirchen beschlossen, die im Dezember 2022 durch Umlaufbeschluss auf einen Betrag von insgesamt 4.084,0 T€ konkretisiert werden sollten. Dieser Umlaufbeschluss hat mangels Gegenzeichnung durch die Gesellschafter aktuell jedoch noch keine Rechtsgültigkeit erlangt, sodass der noch im Dezember von den Stadtwerken Gelsenkirchen geleistete Nachschuss in Höhe von 2.454,0 T€ zum Jahresultimo unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen worden ist. Der Nachschuss der Stadt Gelsenkirchen in Höhe von 1.630,0 T€ ist weiterhin ausstehend.

Aus der Cash-Pooling Vereinbarung mit der Stadt Gelsenkirchen resultieren außerdem Finanzierungsverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2.674,7 T€.

6 Finanzlage

Die Gesellschaft ist in das Cash-Pooling System der Stadt Gelsenkirchen eingebunden. Über dieses System wird der AiR-GE von der Stadt Gelsenkirchen ein Kreditrahmen von 10,0 Mio. € bereitgestellt. Die Cash-Pool Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31. Dezember 2022 auf rd. 2.674,7 T€. Der Bilanzausweis erfolgt unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Die Finanzlage der Gesellschaft wird durch die folgenden Cash-Flows dargestellt:

	2022	2021
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-5.727 T€	-1.942 T€
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	0 T€	0 T€
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	2.454 T€	2.540 T€
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-3.273 T€	598 T€
Finanzmittelfonds am Jahresanfang	598 T€	0 T€
Finanzmittelfonds am Jahresende	-2.675 T€	598 T€
davon Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	0 T€	0 T€
davon Stadt Gelsenkirchen Cash Pooling	-2.675 T€	598 T€

Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beinhaltet neben den Aufwendungen für die Baureifmachung des Grundstücksareals im Bereich Florastraße / Overwegstraße vor allem die durch den privaten Investor abgerufenen Teilbeträge aus der unter Punkt 3.3 beschriebenen Finanzierungsvereinbarung.

Im Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit ist der geleistete Nachschuss der Gesellschafterin Stadtwerke Gelsenkirchen ausgewiesen.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft hat sich insgesamt besser entwickelt als erwartet.

Für das Vergabeverfahren für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW wurde Anfang März 2022 seitens des Projektentwicklers nach juristischer Prüfung, ein Nachprüfungsverfahren gemäß § 160 Abs. 1 GWB beantragt, da die Vergabestelle entschieden hatte, einem anderen Standort den Zuschlag zu erteilen. Am 15.06.2022 hat die Vergabekammer diesen Antrag zurückgewiesen. Nach umfangreicher juristischer Prüfung kann festgehalten werden, dass in der Begründung der Zurückweisung des Nachprüfungsantrags durch die Vergabekammer die seitens des Projektentwicklers vorgetragenen Einwände sowie die erfolgten Rügen in Teilen keine angemessene Berücksichtigung gefunden haben oder aus verfahrenstechnischen Gründen vollkommen unberücksichtigt geblieben sind. Am 30.06.2022 wurde fristgerecht Beschwerde gegen den Beschluss der Vergabekammer vom 15. Juni 2022 vor dem Vergabesenat des Oberlandesgerichts Düsseldorf eingelegt. Der Ausgang des Beschwerdeverfahrens ist zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung noch offen. Die mündliche Verhandlung vor dem OLG Düsseldorf soll Anfang Juni 2023 erfolgen.

Der Ausgang des Verfahrens wird Einfluss auf die weitere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der AiR-GE nehmen. Darüber hinaus sind bis zum Zeitpunkt der Berichtserstellung keine weiteren Ereignisse eingetreten, welche die dargestellte Vermö-gens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft nachträglich beeinflussen.

7. Risikobericht

7.1 Risikomanagement

Die Gesellschaft besitzt ein auf ihre Betriebsgröße abgestimmtes Risikomanagementsystem. Die zukünftige Entwicklung wird durch den Erfolgs- und Finanzplan der Wirtschaftsplanung bis Ende 2023 dargestellt. Der Zeitraum nach 2023 war im Zeitpunkt der Wirtschaftsplanaufstellung aufgrund des unklaren Ausgangs des Vergabeverfahrens nicht mit hinreichender Sicherheit planbar.

7.2 Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Aus Sicht der Geschäftsführung birgt die zukünftige Entwicklung im Wesentlichen folgende Chancen für die Gesellschaft:

Bei Zuschlagserteilung zur Realisierung der HSPV NRW auf dem Grundstücksareal im Bereich Florastraße / Overwegstraße werden die Projektgrundstücke an den privaten Investor veräußert. In diesem Falle sind auch die bis dahin erstellten Planungsleistungen voll werthaltig.

Für die Gesellschaft bestehen allerdings auch Risiken in der zukünftigen Entwicklung, die sich wie folgt zusammenfassen lassen:

Mit Blick auf die noch ausstehende Entscheidung des noch laufenden Beschwerdeverfahrens vor dem Vergabesenat des Oberlandesgerichtes Düsseldorf für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW ergeben sich Risiken hinsichtlich der Bebauung und Nutzung des, gesellschaftsvertraglich ausdrücklich für die Projektrealisierung der HSPV NRW erworbenen Grundstücksareals.

Anhaltende internationale Konflikte wie der Russland-Ukraine Krieg können die Energiepreis- oder auch die Verbraucherpreisinflation weiter befeuern. Im Fall einer Drittverwendung können weitere massive Kostensteigerungen im Bauhauptgewerbe, sowie eine Verknappung benötigter Baustoffe und steigende Darlehenszinsen dazu führen, das ein Verkauf oder ein Neubau erst deutlich später erfolgen kann, als geplant und die Werthaltigkeit des Grundstücks erneut überprüft werden muss.

8 Prognosebericht

Die Gesellschaft erwartet im Falle der Zuschlagserteilung Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Grundstücken. Hieraus wird sich jedoch kein Jahresüberschuss ergeben, da den Umsatzerlösen abgehende Grundstücksbuchwerte in gleicher Höhe gegenüberstehen.

Für den Fall, dass der Zuschlag nicht auf Gelsenkirchen entfällt, verbleibt das Projektgrundstück zunächst in der Gesellschaft und es ergeben sich weitere Abwertungsbedarfe auf die Projekt- und Bewerbungskosten sowie möglicherweise auf das Projektgrundstück. Der Jahresfehlbetrag 2023 könnte insofern mindestens rd. 1,5 Mio. € betragen. Der Finanzbedarf der AiR-GE ist weiterhin über den Cash-Pool Rahmen in Höhe von 10,0 Mio.€ bei der Stadt Gelsenkirchen gedeckt.

Das Projektgrundstück liegt in einer attraktiven Vorzugslage in Innenstadtnähe, ist auch aufgrund seiner Größe vielfältig nutzbar und eignet sich auch zur Umsetzung anderer Projekte diverser Investoren. Unmittelbar nach der finalen Vergabeentscheidung hinsichtlich des neuen Standortes der HSPV NRW werden sich die Gesellschafter über die weitere Verwendung des Projektgrundstücks sowie der Ausrichtung der Gesellschaft verständigen.

Die Geschäftsführung wird zusammen mit dem know-how der Geschäftsbesorgerin ggw den aufgeführten Risiken aktiv entgegentreten und die sich bietenden Chancen konsequent nutzen.

Gelsenkirchen, den 31. März 2023

Akademie im Revier Projektgesellschaft
Gelsenkirchen mbH

Harald Förster

(Geschäftsführer)

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR
A. Umlaufvermögen	8.759.667,86
I. Vorräte	7.833.000,00
1. fertige Erzeugnisse und Waren	7.833.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	926.667,86
1. sonstige Vermögensgegenstände	926.667,86
Summe Aktiva	8.759.667,86

Passiva
	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	3.581.133,28
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	740.000,00
II. Kapitalrücklage	6.585.000,00
III. Bilanzverlust	3.743.866,72
B. Rückstellungen	14.500,00
1. sonstige Rückstellungen	14.500,00
C. Verbindlichkeiten	5.164.034,58
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.780,58
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.144.254,00
Summe Passiva	8.759.667,86

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	6.631.067,57
2. Materialaufwand	4.659.305,34
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen	4.659.305,34
3. sonstige betriebliche Aufwendungen	967.840,22
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	33.924,52
5. Ergebnis nach Steuern	969.997,49
Jahresüberschuss	969.997,49

Anhang der

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH, Gelsenkirchen

für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH (kurz: AiR-GE) wurde am 12. März 2021 gegründet. Sie hat ihren Sitz in Gelsenkirchen und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen, Abteilung B Nr. 16325 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss der AiR-GE wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der zum Abschlussstichtag gültigen Fassung sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Für die Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes sind nach § 14 (1) des Gesellschaftsvertrages die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden. Der Jahresabschluss der AiR-GE ist nach den Vorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 (2) HGB. Die Vergleichszahlen für das Vorjahr (Rumpfgeschäftsjahr) sind entsprechend angegeben.

Der Jahresabschluss wurde weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt ggf. in Verbindung mit der Umfirmierung des Unternehmens.

B. Erläuterungen zur Bilanzierung und Bewertung sowie zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke

Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nominalwerten bilanziert. Ausfallrisiken wurde durch Abschreibungen bzw. Wertberichtigungen Rechnung getragen. Die ausgewiesenen Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Rückstellungen wurden gemäß § 249 (1) i. V. m. § 253 (1) HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Alle ausgewiesenen Rückstellungen beinhalten die bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet. Von dem Wahlrecht zur Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurde kein Gebrauch gemacht.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

II. Angaben zu Posten der Bilanz

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke

Für das Grundstücksareal im Bereich Florastraße / Overwegstraße in Gelsenkirchen wurden im Berichtsjahr Abbruchkosten in Höhe von 4.626,6 T€ aktiviert und Zuschreibungen in Höhe von 2.004,5 T€ auf einen Grundstückswert von 7.833,0 T€ vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die im Vorjahr ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 598,2 T€ bestanden gegen die Stadt Gelsenkirchen und resultierten aus Finanzforderungen aus dem Cash-Pool Management.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 926,7 T€ resultieren im Wesentlichen aus einer kurzfristigen Ausleihung, welche die AiR-GE dem privaten Investor zur erfolgreichen Beteiligung am Teilnahmewettbewerb um den neuen Zentralstandort der HSPV NRW gewährt hat. Diese Ausleihung wurde im Berichtsjahr um 50 % wertberichtigt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und wird zu 43,24 % von den Stadtwerken Gelsenkirchen, zu 29,73 % von der Stadt Gelsenkirchen und zu 27,03 % von der gelsenkirchener gemeinnützige wohnungsbaugesellschaft mbH, Gelsenkirchen (ggw), gehalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen resultieren aus zurückgestellten Beträgen für die Jahresabschlussprüfung (8,0 T€) sowie für die Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen (6,5 T€).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 19,8 T€ (Vorjahr: 12,2 T€) betreffen bezogene Lieferungen und Leistungen im Zusammenhang mit der Baureifmachung des Projektgrundstücks.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 5.144,3 T€ bestehen in Höhe von 2.674,7 T€ gegenüber der Stadt Gelsenkirchen und resultierten aus Finanzverbindlichkeiten aus der Inanspruchnahme des Cash-Pool Rahmens sowie in Höhe von 2.454,0 T€ aus eingezahlten, aber noch nicht beschlossenen Nachschüssen der Gesellschafterin Stadtwerke Gelsenkirchen. Der Beschluss zu den Nachschusserfordernissen sowie die Einzahlung des Nachschusses der Gesellschafterin Stadt Gelsenkirchen in Höhe von 1.630,0 T€ sind im Zeitpunkt der Berichterstattung weiterhin ausstehend. Im Übrigen bestehen zum Jahresultimo noch Betreuungsverbindlichkeiten in Höhe von 7,1 T€ gegenüber der ggw aus der Geschäftsbesorgung sowie Zinsverbindlichkeiten in Höhe von 8,4 T€ gegenüber der Stadt Gelsenkirchen aus dem Cash-Pool Management.

Darüber hinaus ist die Zusammensetzung und Entwicklung der Verbindlichkeiten im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

III. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Bestandsveränderungen

Die Bestandsveränderungen in Höhe von 6.631,1 T€ (Vorjahr: 1.201,9 T€) beinhalten Bestandserhöhungen aus aktivierten Fremdkosten in Höhe von 4.626,6 T€ (Vorjahr: 5.853,0 T€) sowie aus Zuschreibungen auf den Grundstückwert in Höhe von 2.004,5 T€. Im Vorjahr erfolgten hier noch Bestandsminderungen durch eine Abwertung des Grundstückswertes in Höhe von 4.651,0 T€ auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen resultieren vor allem aus Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke im Kontext der Baureifmachung des Projektgrundstücks "Zentralbad / ehemalige PI Süd" in Höhe von 4.626,6 T€.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 967,8 T€ (Vorjahr: 61,9 T€) bestehen im Wesentlichen aus Wertberichtigungen auf die Investoren-Zwischenfinanzierung in Höhe von 925,7 T€ sowie aus sächlichen Verwaltungskosten. Ein Großteil der sächlichen Verwaltungskosten resultiert aus Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von 12,8 T€ (10,0 T€) sowie aus Aufwendungen für die Geschäftsbesorgung durch die Gesellschafterin ggw in Höhe von 28,6 T€ (Vorjahr: 23,0 T€).

Finanzergebnis

Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von 33,9 T€ (Vorjahr 0,9 T€) ergeben sich ganz überwiegend aus Zinsen aus dem Cashpooling mit der Stadt Gelsenkirchen in Höhe von 32,9 T€ (Vorjahr 0,0 T€).

Beschlussvorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 970,0 T€ erzielt. Der Jahresüberschuss wurde mit dem bestehenden Verlustvortrag verrechnet.

C. Nachtragsbericht

Die mündliche Verhandlung zu dem vor dem OLG Düsseldorf anhängigen Vergabeverfahren für die Bewerbung um den neuen Zentralstandort der HSPV NRW ist für den 07. Juni 2023 terminiert.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

D. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Geschäftsbesorgungsvertag mit der ggw entstehen der AiR-GE im Geschäftsjahr 2023 finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 2 T€ netto mtl. für die kaufmännische und technische Geschäftsbesorgung. Daneben ergeben sich aus diesem Vertrag finanzielle Verpflichtungen, die von der Veräußerung des Projektgrundstücks an den privaten Investor abhängen.

Bis zur Erreichung der vertraglich fixierten bebauungsreife des Projektgrundstücks wird die AiR-GE voraussichtlich noch Rückbaukosten in Höhe von rd. 600 T€ aufwenden müssen.

Der mit dem privaten Investor vereinbarte Darlehensrahmen zur erfolgreichen Beteiligung am Teilnahmewettbewerb um den neuen Zentralstandort der HSPV NRW beläuft sich auf 2,8 Mio. €, von denen zum Abschlussstichtag 1.851,3 T€ in Anspruch genommen sind. Im Falle des erfolgreichen Zuschlags ist das Darlehen zur Rückzahlung fällig. Sollte feststehen, dass die Ansiedlung der HSPV NRW nicht in Gelsenkirchen erfolgen wird, verzichtet die AiR-GE auf die Rückzahlung des Darlehens, Zug um Zug gegen Überlassung und Abtretung der vorfinanzierten Planungsleistungen.

Abschlussprüferhonorar

Für die Prüfung des Jahresabschlusses ist ein Betrag von 8,0 T€ zurückgestellt worden.

Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft waren im Berichtsjahr wie folgt besetzt:

Geschäftsführer:

Diplom-Volkswirt Harald Förster

Der Geschäftsführer erhält keine Bezüge von der Gesellschaft. Die Geschäftsführungstätigkeit ist Bestandteil des mit der ggw zum 22. Juli 2021 geschlossenen Geschäftsbesorgungsvertrages. Die Leistungsentgelte aus diesem Vertrag gehen vollständig der ggw zu.

Belegschaft

Neben dem Geschäftsführer wurden im Berichtsjahr keine weiteren Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt.

Gelsenkirchen, 31. März 2023

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Harald Förster

(Geschäftsführer)

Ergebnisverwendungsbeschluss

Ergebnisverwendung

1.	Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 mit einer Bilanzsumme von 8.759.667,86€ und einem Jahresüberschuss von 969.997,49 € für das Geschäftsjahr 2022 wird festgestellt.
2.	Der Jahresüberschuss wird mit dem Verlustvortrag verrechnet.
3.	Dem Geschäftsführer Harald Förster wird für das Geschäftsjahr 2022 Entlastung erteilt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH, Gelsenkirchen

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERSFÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER UND DES AUFSICHTSRATS

FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSESUND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich

der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang

und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich

etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 19. Mai 2023

Gez. Harald Förster, Geschäftsführer

BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Reichenberger Dirks

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Akademie im Revier Projektgesellschaft mbH

2f:Ted3d,

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 12.03.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 12. März bis 31. Dezember 2021

1 Grundlagen des Unternehmens

Ziel der AiR-GE ist die Beteiligung an einer ausdrucksstarken und wettbewerbsfähigen Bewerbung im Rahmen eines mehrstufigen Vergabeverfahrens zur Erlangung des Zuschlages als Standort für die Realisierung der zuvor beschrieben Neuansiedlung der HSPV NRW. Vorgesehen ist die Beschaffung und Bereitstellung adäquater und für die Projektrealisierung notwendiger Grundstücke am Standort Florastraße / Overwegstraße in Gelsenkirchen zum Zwecke der Bebauung mit einem multifunktionalen Gebäude für die HSPV NRW.

2 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war auch im Jahr 2021 von der Corona-Pandemie geprägt. Gebremst durch die andauernde Pandemiesituation und zunehmende Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft nach dem Einbruch im Jahr 2020 nur allmählich erholen. Mit einer Wachstumsrate von voraussichtlich 2,7 % im Jahresdurchschnitt wird der im Vorjahr zu verzeichnende starke Rückgang des Bruttoinlandsproduktes (- 4,6 %) nicht vollumfänglich kompensiert werden können. Und auch die Prognosen des wirtschaftlichen Erholungsprozesses im Jahr 2022 mit einer Spanne zwischen 3,5 % bis 4,9 % sind weiter mit Unsicherheiten behaftet. Neu aufkommende Virusvarianten, wie die Omikron-Variante, stellen die Pandemiebekämpfung vor neue Herausforderungen. Und auch die weltweiten Produktions- und Lieferengpässe haben sich noch nicht gelegt. Die hohe Nachfrage nach Baumaterialien hat im Jahr 2021 zu einem Anstieg der Baupreise um durchschnittlich 9,1 % geführt. Zudem wird der wirtschaftliche Erholungsprozess durch den am 24. Februar 2022 eingeleiteten Angriff Russlands auf die Ukraine nicht unwesentlich in Frage gestellt.

Die deutsche Volkswirtschaft war bereits vor der Pandemie mit vielfältigen langfristigen Veränderungen konfrontiert. Der Strukturwandel - ausgelöst durch den technologischen Fortschritt, den demografischen Wandel und die Transformation hin zu einer klimaneutralen Wirtschaft - ist eine große Herausforderung, bietet aber zugleich Chancen. Die Wirtschaftspolitik ist gefordert, die durch die Corona-Pandemie ausgelöste Krise zu bewältigen, die ökonomische Resilienz in Deutschland zu erhöhen und das Wachstumspotenzial zu stärken.

3 Verlauf des Rumpfgeschäftsjahres 2021

3.1 strategische Ausrichtung der Gesellschaft

Aus diesem Grund erfolgt die Geschäftstätigkeit der AiR-GE zunächst auch ohne eigenes Personal. Aufgrund der umfassenden immobilien- als auch betriebswirtschaftlichen Kenntnisse der Gesellschafterin ggw wurde die gesamte kaufmännische und technische sowie die immobilien- und betriebswirtschaftliche Geschäftsbesorgung der AiR-GE auf die ggw übertragen. Sämtliche Managementaufgaben der AiR-GE werden somit im Rahmen eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages von der ggw ausgeführt. Im Zuge des Geschäftsbesorgungsvertrages stellt die ggw auch die Geschäftsführung.

Die Geschäftsbesorgung erfolgt zu einem Pauschalpreis von monatlich 2 T€ netto. Daneben wurden Sondervergütungen vereinbart, die von der Höhe der Rückbaukosten und der Veräußerung des Projektgrundstücks an den privaten Investor abhängen. Der Vertrag hat zunächst eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2022. Die Geschäftsführung der AiR hat die Geschäftsbesorgerin ggw gebeten, den Vertrag um weitere sechs Monate - bis zum 31.12.2022 - zu den gleichen Konditionen zu verlängern. Die ggw hat zugestimmt.

3.2 Entwicklung der Projektgrundstücke zur Realisierung der HSPV NRW

Zur Erfüllung des Gesellschaftszweckes der AiR-GE ist das Eigentum an einem rund 18.000 m² großen Grundstücksareal im Bereich Florastraße / Overwegstraße in Gelsenkirchen von der Stadt Gelsenkirchen bzw. von den Stadtwerken Gelsenkirchen mit Kaufverträgen vom 12. März 2021 gegen Kaufpreiszahlung in Höhe von zusammen 540 T€ auf die AiR-GE übertragen worden.

Im Sinne der Eigenkapitalstärkung hat die Gesellschafterversammlung am 12. März 2021 zudem beschlossen, die fiktiven Anteile der Anschaffungskosten des Grundstücksareals im Bereich Florastraße / Overwegstraße in Höhe von in Summe 4.785 T€ in die Kapitalrücklage der AiR-GE einzustellen. Die Gesamtanschaffungskosten beliefen sich somit auf 5.325 T€. Hinzutreten Erwerbsnebenkosten sowie Kosten der Baureifmachung in Höhe von ca. 7.760 T€, von denen bis zum Abschlussstichtag rd. 528 T€ angefallen sind.

Zum Jahresultimo liegt für das Grundstücksareal ein notariell beurkundetes Verkaufsangebot der AiR-GE an den privaten Investor zu einem Verkaufspreis von 8.433 T€ vor, zu dessen Annahme der Investor im Falle der Zuschlagserteilung für den Standort Gelsenkirchen verpflichtet ist.

3.3 strategische Partnerschaft mit einem privaten Investor

3.4 Analyse des Jahresergebnisses

Die AiR-GE hat das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.713,9 T€ abgeschlossen. Verglichen mit dem Wirtschaftsplanansatz, einem Jahresfehlbetrag von rd. 4,5 Mio. €, hat sich das Jahresergebnis im Wesentlichen erwartungsgemäß entwickelt. Die Gründe für den hohen Jahresfehlbetrag liegen vor allem darin begründet, dass die anfallenden Projektkosten deutlich höher ausfallen werden als der beurkundete Verkaufspreis und somit eine Abwertung vorgenommen werden musste.

4 Ertragslage

Grundlage des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 sind die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB in seiner zum Abschlussstichtag gültigen Fassung.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr erwartungsgemäß keine Umsatzerlöse erwirtschaftet.

Die Ertragslage der Gesellschaft ist insofern ganz überwiegend durch die gemäß § 253 (4) HGB erforderliche Abwertung des Grundstücksbuchwertes auf den aktuellen Marktpreis geprägt, da dem notariellen Kaufangebot der AiR-GE an den privaten Investor in Höhe von 8.433,0 T€ Grundstücksaufwendungen für das baureife Grundstück von voraussichtlich rd. 13,1 Mio. € gegenüberstehen. Die Abwertung des Grundstücksbuchwertes erfolgt im Rahmen der verlustfreien Bewertung durch die Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen in Höhe von 4.651,0 T€.

Den Bestandminderungen nach § 253 (4) HGB stehen innerhalb der Bestandsveränderungen aktvierte Fremdkosten in Höhe von 5.853,0 T€ gegenüber.

Parallel zu den Bestandserhöhungen aus aktivierten Fremdkosten in Höhe von 5.853,0 T€ sind der AiR-GE im Berichtsjahr in gleicher Höhe Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke entstanden.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten in Höhe von 10,0 T€, die im Zuge der Gesellschaftsgründung entstandenen Notar- und Gerichtskosten in Höhe von 27,3 T€, sowie die Kosten der Geschäftsbesorgung durch die ggw in Höhe von 23,0 T€.

Der Zinsaufwand resultiert aus Verwahrentgelten auf Bankguthaben bei Kreditinstituten.

5 Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft ist zum Jahresultimo vollständig in Umlaufvermögen investiert.

Aus der Cash-Pooling Vereinbarung mit der Stadt Gelsenkirchen resultieren Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 598,2 T€.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden die bis zum Jahresultimo durch den privaten Investor abgerufenen Teilbeträge aus der unter Punkt 3.3 näher beschriebenen Finanzierung bilanziert.

Das Eigenkapital aus der Eröffnungsbilanz vom 12. März 2021 reduzierte sich in Höhe des Jahresfehlbetrages auf 2.611,1 T€.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung und die betriebliche Steuererklärung des Rumpfgeschäftsjahres 2021.

6 Finanzlage

Die Gesellschaft ist in das Cash-Pooling System der Stadt Gelsenkirchen eingebunden. Über dieses System wird der AiR-GE von der Stadt Gelsenkirchen zudem ein Kreditrahmen von 10,0 Mio. € bereitgestellt. Das Cash-Pool Guthaben beläuft sich zum 31. Dezember 2021 auf rd. 598,2 T€. Der Bilanzausweis erfolgt unter den Forderungen gegen Gesellschafter. Die Finanzlage der Gesellschaft wird durch die folgenden Cash-Flows dargestellt:

	2021
Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.942 T€
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	0 T€
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	2.540 T€
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	598 T€
Finanzmittelfonds am Jahresanfang	0 T€
Finanzmittelfonds am Jahresende	598 T€
davon Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	0 T€
davon Stadt Gelsenkirchen Cash Pooling	598 T€

Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beinhaltet neben den zahlungswirksamen Aufwendungen für den Erwerb und die Baureifmachung des Grundstücksareals im Bereich Florastraße / Overwegstraße vor allem die durch den privaten Investor abgerufenen Teilbeträge aus dem unter Punkt 3.3 beschriebenen Finanzierungsvereinbarung.

Im Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit sind die Bareinlagen der Gesellschafter im Kontext der Gesellschaftsgründung ausgewiesen.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft hat sich insgesamt erwartungsgemäß entwickelt. Für das Vergabeverfahren für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW wurde Anfang März 2022 seitens des Projektentwicklers nach juristischer Prüfung, ein Nachprüfungsverfahren gemäß § 160 Abs. 1 GWB beantragt, da die Vergabestelle entschieden hatte, einem anderen Standort den Zuschlag zu erteilen. Am 15.06.2022 hat die Vergabekammer diesen Antrag zurückgewiesen. Nach umfangreicher juristischer Prüfung kann festgehalten werden, dass in der Begründung der Zurückweisung des Nachprüfungsantrags durch die Vergabekammer die seitens des Projektentwicklers vorgetragenen Einwände sowie die erfolgten Rügen in Teilen keine angemessene Berücksichtigung gefunden haben oder aus verfahrenstechnischen Gründen vollkommen unberücksichtigt geblieben sind. Am 30.06.2022 wurde fristgerecht Beschwerde gegen den Beschluss der Vergabekammer vom 15. Juni 2022 vor dem Vergabesenat des Oberlandesgerichts Düsseldorf eingelegt. Der Ausgang des Beschwerdeverfahrens ist zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung noch offen.

Der Ausgang des Verfahrens wird Einfluss auf die weitere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der AiR-GE nehmen. Darüber hinaus sind bis zum Zeitpunkt der Berichtserstellung keine weiteren Ereignisse eingetreten, welche die dargestellte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft nachträglich beeinflussen.

7 Risikobericht

7.1 Risikomanagement

Die Gesellschaft besitzt ein auf ihre Betriebsgröße abgestimmtes Risikomanagementsystem. Die zukünftige Entwicklung wird durch den Erfolgs- und Finanzplan der Wirtschaftsplanung für den Zeitraum Januar 2022 bis Dezember 2023 dargestellt. Der Zeitraum nach Dezember 2023 war im Zeitpunkt der Wirtschaftsplan- aufstellung aufgrund des unklaren Ausgangs des Vergabeverfahrens für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW und der noch nicht abschließend konkretisierten Alternativen im Fall der Zuschlagsverwehrung nicht mit hinreichender Sicherheit planbar.

7.2 Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Aus Sicht der Geschäftsführung birgt die zukünftige Entwicklung im Wesentlichen folgende Chancen für die Gesellschaft:

Bei Zuschlagserteilung zur Realisierung der HSPV NRW auf dem Grundstücksareal im Bereich Florastraße / Overwegstraße werden die Projektgrundstücke an den privaten Investor gegen Kaufpreiszahlung in Höhe von 8.433 T€ veräußert. In diesem Falle sind auch die bis dahin erstellten Planungsleistungen voll werthaltig.

Für die Gesellschaft bestehen allerdings auch Risiken in der zukünftigen Entwicklung, die sich wie folgt zusammenfassen lassen:

Mit Blick auf die noch ausstehende Entscheidung des noch laufenden Beschwerdeverfahrens vor dem Vergabesenats des Oberlandesgerichtes Düsseldorf für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW ergeben sich Risiken hinsichtlich der Bebauung und Nutzung des, gesellschaftsvertraglich ausdrücklich für die Projektrealisierung der HSPV NRW erworbenen Grundstücksareals.

Bei Zuschlagsverwehrung durch das Land NRW verbleiben die Projektgrundstücke und die Planungsleistungen bei der AiR-GE. Die Planungsleistungen für den Gebäudekörper müssen dann hinsichtlich ihrer Drittverwendbarkeit beurteilt und ggf. in großen Teilen ergebniswirksam ausgebucht werden. Daneben muss aufgrund der hohen Aufwendungen für die Baureifmachung des Projektareals sowie die zu erwartenden hohen Kosten des Beschwerdeverfahrens die Gesellschaft ggf. durch Nachschüsse der Gesellschafter wieder rekapitalisiert werden.

Die mit dem Russland-Ukraine Krieg einhergehenden Wirtschaftssanktionen können die Energiepreisspirale weiter antreiben und zu erhöhten Abbruchkosten führen. Im Fall einer Drittverwendung können aufgrund der Verknappung der benötigen Baustoffe, weitere massive Kostensteigerungen im Bauhauptgewerbe dazu führen, das ein Verkauf oder ein Neubau zu einem deutlich späteren Zeitpunkt erfolgt als geplant und die Werthaltigkeit überprüft werden muss.

8 Prognosebericht

Die Gesellschaft erwartet im Falle der Zuschlagserteilung Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Grundstücken sowie einen nochmaligen Jahresfehlbetrag von rd. 470 T€, der sich unter anderem aus dann fällig werdenden Sondervergütungen im Rahmen der Geschäftsbesorgung ergibt. Die Gesellschafter beabsichtigen im Falle der Zuschlagserteilung, die Projektgesellschaft nach Abschluss des Bewerbungsverfahrens zu liquidieren. Es wird erwartet, dass die AiR-GE nach erfolgreichem Projektabschluss über liquide Mittel in Höhe von rd. 2,3 Mio. € verfügt. Absprachegemäß werden aus diesen liquiden Mittel zunächst die von der ggw geleisteten Bareinlagen an diese zurückerstattet. Die dann noch verbleibenden Beträge werden im Verhältnis der Beteiligungsquoten an die Gesellschafter Stadtwerke Gelsenkirchen und Stadt Gelsenkirchen ausgezahlt.

Für den Fall, dass der Zuschlag nicht auf Gelsenkirchen entfällt, benötigt die AiR-GE für ihre weitere Handlungsfähigkeit zusätzliches Kapital durch Nachschüsse der Gesellschafter. Die Kosten für das laufende Beschwerdeverfahren werden auf bis zu 720 T€ geschätzt und sind von der AiR-GE zutragen. Die ggw beteiligt sich in diesem Szenario anteilig an den verlorenen Planungskosten sowie an den sonstigen operativen Verlusten im Kontext der Standortbewerbung HSPV NRW. Die Abbruchkosten gehen - entsprechend der Vereinbarungen bei Gesellschaftsgründung - jedoch allein zu Lasten der Stadt Gelsenkirchen und der Stadtwerke Gelsenkirchen. Gemäß der aktuellen Wirtschaftsplanung für die Jahre 2022 und 2023 haben die Gesellschafter Kenntnis über den dann erforderlichen Nachschussbedarf von rd. 6,0 Mio. €. Der Finanzbedarf der AiR-GE ist bis zum Ende des Planungszeitraums über den Cash-Pool Rahmen in Höhe von 10,0 Mio.€ bei der Stadt Gelsenkirchen gedeckt. Zudem ist der Gesellschaftszweck der AiR-GE ggf. entsprechend anzupassen.

Die jüngsten Turbulenzen auf den Energiemärkten, welche durch den im Februar 2022 eingeleiteten Angriff Russlands auf die Ukraine nochmals verschärft wurden, werden voraussichtlich kaum negative Einflüsse auf das Jahresergebnis 2022 der AiR nehmen, da das Abbruchverfahren bereits weit vorangeschritten ist. Die hohe Inflation und die drastisch steigenden Baukosten werden allerdings eine eventuell erforderliche und zeitnahe Drittverwendung der Grundstücke deutlich erschweren, da aktuell viele Bauprojekte angehalten werden und Investoren zunächst die weitere Entwicklung abwarten. Die Geschäftsführung wird zusammen mit dem know-how der Geschäftsbesorgerin ggw, den aufgeführten Risiken aktiv entgegentreten und die sich bietenden Chancen konsequent nutzen um einem drohenden dauerhaften Abwertungsbedarf konsequent entgegenzuwirken.

Gelsenkirchen, den 30. Juni 2022

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Harald Förster
(Geschäftsführer)

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR
A. Umlaufvermögen	2.633.460,69
I. Vorräte	1.201.932,43
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.201.932,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.431.528,26
1. Forderungen gegen Gesellschafter	598.192,08
2. sonstige Vermögensgegenstände	833.336,18
Summe Aktiva	2.633.460,69

Passiva
	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	2.611.135,79
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	740.000,00
II. Kapitalrücklage	6.585.000,00
III. Jahresfehlbetrag	4.713.864,21
B. Rückstellungen	10.045,00
1. sonstige Rückstellungen	10.045,00
C. Verbindlichkeiten	12.279,90
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.249,90
2. sonstige Verbindlichkeiten	30,00
Summe Passiva	2.633.460,69

Gewinn- und Verlustrechnung

	12.3.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Betriebsergebnis	-4.712.919,20
a) Rohergebnis	-4.651.026,52
Gesamtleistung	1.201.932,43
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	1.201.932,43
Materialaufwand	5.852.958,95
b) sonstige betriebliche Aufwendungen	61.892,68
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-945,01
a) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	945,01
3. Ergebnis nach Steuern	-4.713.864,21
Jahresfehlbetrag	4.713.864,21

Ergebnisverwendung

1. Ergebnisverwendungsbeschluss

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Die Gesellschafterversammlung der Akademie im Revier Projektgesellschaft mbH hat am 15. September 2022 den Jahresabschluss zum 31.12.2021 festgestellt und wie folgt beschlossen:

1.	Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 mit einer Bilanzsumme von 2.633.460,69 € und einem Jahresfehlbetrag von 4.713.864,21 € für das Geschäftsjahr 2021 wird festgestellt.
2.	Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.
3.	Dem Geschäftsführer Harald Förster wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 12. März bis 31. Dezember 2021

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der AiR-GE wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der zum Abschlussstichtag gültigen Fassung sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Für die Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes sind nach § 14 (1) des Gesellschaftsvertrages die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden. Der Jahresabschluss der AiR-GE ist nach den Vorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 (2) HGB. Vergleichszahlen für das Vorjahr sind in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht angegeben, da es sich um das erste Geschäftsjahr der Gesellschaft handelt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

B. Erläuterungen zur Bilanzierung und Bewertung sowie zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke

Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu ihren Nominalwerten bilanziert. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

II. Angaben zu Posten der Bilanz

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke

Die bis zum Abschlussstichtag entstandenen Anschaffungskosten für das Grundstücksareal im Bereich Florastraße / Overwegstraße in Gelsenkirchen wurden im Rahmen der verlustfreien Bewertung um 4.651,0 T€ auf einen Wert von 1.201,9 T€ abgewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die zum Jahresultimo ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 598,2 T€ bestehen gegen die Stadt Gelsenkirchen und resultieren aus Finanzforderungen aus dem Cash-Pool Management.

Die Forderungen gegen Gesellschafter aus der Eröffnungsbilanz ergaben sich aus dem Anspruch der AiR-GE gegen die Gesellschafter auf die Einstellung von Vermögenswerten in die Kapitalrücklage und setzten sich wie folgt zusammen:

Stadt Gelsenkirchen:	1.905.000,00 €	(Sacheinlage)
Stadtwerke Gelsenkirchen:	2.880.000,00 €	(Sacheinlage)
ggw mbH:	1.800.000,00 €	(Bareinlage)

Im Zeitpunkt der Gesellschaftsgründung bestanden zudem die folgenden Ansprüche gegen die Gesellschafter auf Einzahlung des Stammkapitals:

Stadt Gelsenkirchen:	220.000,00 €	(Bareinlage)
Stadtwerke Gelsenkirchen:	320.000,00 €	(Bareinlage)
ggw mbH:	200.000,00 €	(Bareinlage)

Die Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 833,3 T€ resultieren aus einer kurzfristigen Ausleihung, welche die AiR-GE dem privaten Investor zur erfolgreichen Beteiligung am Teilnahmewettbewerb um den neuen Zentralstandort der HSPV NRW gewährt hat.

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz dargestellten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen bis zu einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen resultieren aus zurückgestellten Beträgen für die Jahresabschlussprüfung (6,5 T€) sowie für die betriebliche Steuererklärung (3,5 T€) des Berichtsjahres.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 12,2 T€ setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Verbindlichkeiten für Rechts- und Beratungskosten im Kontext der Standortbewerbung für den neuen Zentralstandort der HSPV NRW (8,3 T€).

Darüber hinaus ist die Zusammensetzung und Entwicklung der Verbindlichkeiten im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

III. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Bestandsveränderungen

Die Bestandsveränderungen setzen sich zusammen aus:

	€
Aktivierte Fremdkosten Wertminderungen (Abschreibung nach § 253 Abs. 4 HGB)	5.852.958,95 -4.651.026,52
Summe	1.201.932,43

Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen resultieren aus Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke im Kontext des Erwerbs und der Baureifmachung des Projektgrundstücks "Zentralbad / ehemalige PI Süd" und setzen sich wie folgt zusammen:

Erwerbs- und Erwerbsnebenkosten Kosten der Baureifmachung	5.476.726,52 376.232,43
Summe	5.852.958,95

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 61,9 T€ bestehen aus sächlichen Verwaltungsaufwendungen. Ein Großteil der sächlichen Verwaltungsaufwendungen resultiert aus Rechtsanwalts- und Gerichtskosten im Kontext der Unternehmensgründung (27,3 T€) sowie aus den Kosten der Geschäftsbesorgung durch die Gesellschafterin ggw (23,0 T€).

Finanzergebnis

Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von 0,9 T€ ergeben sich aus Verwahrungsentgelten auf Bankguthaben bei Kreditinstituten (0,5 % p.a. ab 100.000 €).

Beschlussvorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von
4.713,9 T€ erzielt. Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den zum 31. Dezember 2021 ausgewiesenen Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

C. Nachtragsbericht

Der am 24. Februar 2022 eingeleitete Angriff Russlands auf die Ukraine hat auch erhebliche Auswirkungen auf deutsche Unternehmen und ihre Beschäftigten. Für die AiR-GE beispielsweise könnten noch weiter steigende Energiepreise die Baureifmachung des Projektgrundstückes verteuern.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Rumpfgeschäftsjahres nicht eingetreten.

D. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Geschäftsbesorgungsvertag mit der ggw entstehen der AiR-GE im Geschäftsjahr 2022 finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 2 T€ netto mtl. für die kaufmännische und technische Geschäftsbesorgung. Daneben ergeben sich aus diesem Vertrag finanzielle Verpflichtungen, die von der Höhe der Rückbaukosten und der Veräußerung des Projektgrundstücks an den privaten Investor abhängen.

Bis zur Erreichung der vertraglich fixierten bebauungsreife des Projektgrundstücks wird die AiR-GE noch Rückbaukosten in Höhe von rd. 7,2 Mio. € aufwenden müssen.

Der mit dem privaten Investor vereinbarte Darlehensrahmen zur erfolgreichen Beteiligung am Teilnahmewettbewerb um den neuen Zentralstandort der HSPV NRW beläuft sich auf 2,8 Mio. €, von denen zum Abschlussstichtag rd. 833,3 T€ in Anspruch genommen sind. Im Falle des erfolgreichen Zuschlags ist das Darlehen zur Rückzahlung fällig. Sollte feststehen, dass die Ansiedlung der HSPV NRW nicht in Gelsenkirchen erfolgen wird, verzichtet die AiR-GE auf die Rückzahlung des Darlehens, Zug um Zug gegen Überlassung und Abtretung der vorfinanzierten Planungsleistungen.

Abschlussprüferhonorar

Für die Prüfung des Jahresabschlusses ist ein Betrag von 6,5 T€ zurückgestellt worden.

Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft waren im Berichtsjahr wie folgt besetzt:

Geschäftsführer:

Diplom-Volkswirt Harald Förster

Belegschaft

Neben dem Geschäftsführer wurden im Berichtsjahr keine weiteren Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt.

Gelsenkirchen, 30. Juni 2022

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Harald Förster
(Geschäftsführer)

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH, Gelsenkirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 12. März bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 12. März 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 12. März bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Düsseldorf, den 29. Juli 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Joachim Gorgs
Wirtschaftsprüfer

ppa. Tim Jankowski
Wirtschaftsprüfer

gez. Diplom-Volkswirt Harald Förster
Geschäftsführer der
Akademie im Revier Projektgesellschaft mbH

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Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht der

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang der

Ergebnisverwendungsbeschluss

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Akademie im Revier Projektgesellschaft Gelsenkirchen mbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 12.03.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 12. März bis 31. Dezember 2021

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

1. Ergebnisverwendungsbeschluss

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 12. März bis 31. Dezember 2021

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS