Krematorium-Hamm GmbH

Hamm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Handelsbilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	3.040.038,61	3.380.415,11
I. Sachanlagen	2.822.308,61	3.156.285,11
II. Finanzanlagen	217.730,00	224.130,00
B. Umlaufvermögen	1.674.166,60	1.395.277,86
I. Vorräte	12.973,99	10.944,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	320.160,05	153.903,50
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.341.032,56	1.230.429,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.504,52	14.627,67
Aktiva	4.728.709,73	4.790.320,64

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	1.581.707,62	1.508.044,45
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	58.416,26	58.416,26
III. Gewinnrücklagen	600.000,00	400.000,00
IV. Bilanzgewinn	898.291,36	1.024.628,19
B. Rückstellungen	350.728,32	62.231,00
C. Verbindlichkeiten	2.796.273,79	3.220.045,19
Passiva	4.728.709,73	4.790.320,64

Anhang

Krematorium-Hamm GmbH,
Zechenweg 15, 59077 Hamm

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Krematorium-Hamm GmbH wurde durch Vertrag vom 29. September 1999 in Hamm gegründet. Die Eintragung der Gesellschaft in das Handelsregister bei dem Amtsgericht Hamm erfolgte am 19. Oktober 1999 unter HR B 2513. Die Gesellschaft hat im Oktober 1999 ihren Geschäftsbetrieb aufgenommen. Sitz der Gesellschaft ist Hamm.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften der §§ 264 ff HGB sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.
Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibung bilanziert (§§ 253, 255 HGB).
Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer wie folgt abgeschrieben:
·  Gebäude:        15 bis 33 J.
·  Technische Anlagen und Maschinen:    7 bis 15 J.
·  andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung:  3 bis 11 J.

Außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 III 5 HGB) waren nicht erforderlich.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Finanzanlagen werden anhand von vorgelegten Jahresabschlüssen jährlich auf ihre Werthaltigkeit überprüft. Außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 III 5, 6 HGB) waren danach nicht erforderlich.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Einkaufspreisen bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Bei der Bewertung von Rückstellungen werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt.
Verbindlichkeiten und Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen 204.800,00 €.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich ausschließlich um kurzfristige Bilanzposten, die innerhalb eines Jahres fällig sind.
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von 3.893,58 €
(Krematorium Werl GmbH) und gegen Gesellschafter in Höhe von 73.698,17 € enthalten.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 31.744,00 € enthalten.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
	€
Personalkosten	15.766,00
Überstundenrückstellung	20.414,20
Urlaubsrückstellung	15.347,24
Berufsgenossenschaft	1.486,02
IHK 2021	615,60
Lastschriftvergütung	255.009,07
Jahresabschluss, Prüfung, Offenlegung	18.000,00
Gesamt	326.638,13

4. Verbindlichkeiten

	Restlaufzeit kleiner 1 Jahr	Restlaufzeit 1-5 Jahre	Restlaufzeit größer 5 Jahre	Durch Pfandrechte o.ä. gesichert
Gesamtbetrag Verbindlichkeiten in €	533.134	1.143.334	1.119.802	2.215.808

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 5.276,83 € (Krematorium Werl GmbH) und gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 € enthalten.
Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 348.545,80 €.
Die Gesellschafterdarlehen haben Eigenkapital ersetzenden Charakter.
Auf den Bilanzstichtag bestehen stille Beteiligungen in Höhe von 75.000,00 € mit einer Laufzeit auf unbestimmte Zeit.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Jahresdurchschnitt 2021 wurden 16 Mitarbeiter beschäftigt. Die Ermittlung erfolgte gem. § 267 Abs. 5 HGB.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung von den Herren
Matthias Heinrich Degener, Werl, hauptamtlicher Geschäftsführer
Heinrich Nettebrock, Hamm, Bestatter
Frank Makiol, Hamm, Bestatter
wahrgenommen.

Hamm, den 19.07.2022
gez. Heinrich Nettebrock	gez. Frank Makiol	gez. Matthias Degener

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.09.2022 festgestellt.