Johann + Wittmer GmbH

Ratingen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	212.303,85	252.692,89
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.445,00	8.331,00
II. Sachanlagen	188.533,01	231.536,05
III. Finanzanlagen	19.325,84	12.825,84
B. Umlaufvermögen	3.254.239,46	2.756.481,26
I. Vorräte	2.149.762,69	2.182.001,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	503.966,54	447.933,49
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	600.510,23	126.546,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	418,83	131,30
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.466.962,14	3.009.305,45

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	521.483,48	507.278,08
I. gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Gewinnvortrag	7.278,08	55.262,24
III. Jahresüberschuss	14.205,40	-47.984,16
B. Rückstellungen	127.877,85	127.170,40
C. Verbindlichkeiten	2.817.600,81	2.374.856,97
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.466.962,14	3.009.305,45

Anhang

Anhang

zum Jahresabschluß per 31.12.2006 der

Johann + Wittmer GmbH
Ratingen

Inhalt		Seite

I.	Allgemeine Erläuterungen	2

II.	Rechnungslegungsgrundsätze	2

III.	Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung	4

IV.	Ergänzende Angaben und Erläuterungen	5

I. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluß der Johann + Wittmer GmbH, Ratingen, für das Geschäftsjahr 2006 ist nach den gesetzlichen Vorschriften des §§ 238ff. (264ff.) HGB sowie nach den Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Johann & Wittmer Hifi GbR wurde mit Vertrag vom 30. November 1978 gegründet. Eine Eintragung im Handelsregister erfolgte nicht.
Durch notarielle Urkunde vom 13.03.2003 des Notars K.K. Kriebel wurde die Johann + Wittmer GmbH gegründet. (Sacheinlage i.S.d. § 5 Abs. 4 GmbHG)
Gegenstand der Sacheinlage ist die Umwandlung des bisher unter der Firma Johann & Wittmer Hifi GbR geführten Unternehmens in die neu gegründete Kapitalgesellschaft in der Rechtsform der GmbH.
Es handelt sich um eine formwechselnde Umwandlung.
Die Eintragung erfolgte zum 07.05.2003 beim Amtsgericht Düsseldorf unter HRB 47941.

Sitz der Gesellschaft ist Ratingen. Die Gesellschaft unterhält keine Zweigniederlassungen.

Das Wirtschaftsjahr ist das Kalenderjahr.

Gegenstand des Unternehmens ist der Handel mit und der Verkauf von Multimedia- und Haustechnik und die Erbringung der dazu gehörigen Dienstleistung. Die Gesellschaft darf andere Unternehmen gleicher oder ähnlicher Art übernehmen, sich an ihnen beteiligen und ihre Geschäfte führen. Sie ist zur Einrichtung von Zweigniederlassungen befugt.
Die Gesellschaft ist ferner berechtigt, Unternehmensverträge, insbesondere Gewinnabführungs- und Beherrschungsverträge abzuschließen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB und somit
aufgrund ihrer Bilanzsumme, ihrer Umsatzerlöse und ihrer Mitarbeiterzahl nach § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft und ist insoweit nicht prüfungspflichtig. ( § 267 (4) S.2 HGB)

II. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften. Dabei sind die angewandten Methoden durchweg an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet worden.

Für die Posten der Bilanz wurden die Gliederungsvorschriften von § 266 HGB beachtet.
Für die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Gliederungsvorschriften von
§ 275 HGB beachtet. Es fand das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

Erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und um die planmäßige Abschreibung vermindert. Bei Vollabschreibung soll der Abgang unterstellt werden.

Die Sachanlagen wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften vorgenommen.
Soweit bei einzelnen Vermögensgegenständen die degressive Methode zur Anwendung kommt und die Abschreibungen nach der linearen Methode zu höheren Abschreibungsbeträgen führt, erfolgt der Übergang auf dieses Abschreibungsverfahren.

Notwendige außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Bei Wirtschaftsgütern, die im Laufe des Jahres angeschafft wurden, wurde für das Jahr der Anschaffung oder Herstellung grundsätzlich nur der Teil des auf ein Jahr entfallenden AfA-Betrags abgesetzt werden, der dem Zeitraum zwischen der Anschaffung oder Herstellung des Wirtschaftsgutes und dem Ende des Jahres entspricht.

Im Rahmen der ertragsteuerlichen Vorschriften wurden geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abgeschrieben (§ 6 (2) EStG).

Anteile an Genossenschaften sind zu den Anschaffungskosten bilanziert. Es handelt es sich um Anteile an der ehemals "Interfunk Fachhandelsgruppe Unterhaltungselektronik, Kommunikationselektronik und Haustechnik eG" jetzt EURONICS Deutschland , Ditzingen mit einem Nominalbetrag von jeweils € 2.400,00.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen wurden die Nennwerte angesetzt.

Bei dem Vorratsvermögen handelt es sich um den Warenbestand. Es wurde eine permanente Inventur getätigt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken bewertet.
Eine Pauschalwertberichtigung besteht für das allgemeine Ausfallrisiko. Die Bewertung erfolgte mit 2% der bestehenden Forderungen nach Abzug der Umsatzsteuer.
Die Einzelwertberichtigung betrifft das Risiko aus dem Konkurs eines gewerblichen Kunden in voller Höhe.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nominalbetrag des Kassenbestandes und der Bankguthaben angesetzt.

Das Stammkapital ist voll eingezahlt und entspricht dem Handelsregisterauszug.

Rückstellungen wurden mit den notwendigen Beträgen berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Die körperliche Bestandsaufnahme der Waren erfolgt durch einen Abgleich der Bestände in der EDV-Anschreibung mit den körperlich vorhandenen Beständen. Die Bewertung der Vorräte erfolgt mit den hinterlegten Stückpreisen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind alle kurzfristig fällig und haben alle eine Laufzeit unter einem Jahr.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag.

4. gezeichnete Kapital

Es handelt sich um das vollständig eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft und entspricht dem Handelsregisterauszug.

5. Rückstellungen

Bei den Rückstellungen handelt es sich um Steuerrückstellungen, um Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses, Urlaubsverpflichtungen, Aufbewahrungsverpflichtung, Gewährleistungsverpflichtungen und der Tantieme.

6. Verbindlichkeiten

Der Stand der Darlehen ist durch gleichlaufende Kontoauszüge der Kreditinstitute nachgewiesen.
Die erhaltenen Anzahlungen betreffen Verpflichtungen aus ausgegebenen " Schenk-Schecks".

7. Gliederungsverfahren

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs.2 HGB aufgestellt.

IV. Ergänzende Angaben und Erläuterungen

1. Geschäftsführung der Gesellschaft

Die Gesellschaft hat zwei Geschäftsführer, Herrn Wilfried Johann und Herrn Dirk Wittmer.

Jeder Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Frau Volmerhausen wurde Einzelprokura erteilt.

2. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren vierunddreißig Mitarbeiter, davon vier Auszubildende und zwei Gesellschaftergeschäftsführer beschäftigt.

3. Vorschlag zur Verwendung des Jahresergebnisses

Es wird vorgeschlagen, den ausgewiesenen Jahresüberschuss der Gesellschaft in Höhe von EUR 14.205,40 auf neue Rechnung vorzutragen.

Ratingen, den 17. August 2007

Johann + Wittmer GmbH
Ratingen

Die Geschäftsführung

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.726.592,77 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 145.695,32 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 2.251.283,09 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 147.252,00 EUR.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 51.308,29 EUR.