Kursana Ambulanter Pflegedienst GmbH (vormals: Kursana Ambulanter Pflegedienst Schluchtmann GmbH)

Berlin

JA 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geschäfts- oder Firmenwert	465.651,70	575.216,80
	465.651,70	575.216,80
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00
	0,00	0,00
	465.651,70	575.216,80
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.881,84	552,71
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	203.722,63	175.356,29
2. Sonstige Vermögensgegenstände	133.679,79	104.474,69
	337.402,42	279.830,98
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	607,52	921,26
C. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	570.161,67	480.867,09
	1.377.705,15	1.337.388,84
PASSIVA
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Verlustvortrag	-506.467,09	-518.065,25
III. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	-89.294,58	11.598,16
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	570.161,67	480.867,09
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen	67.734,71	133.828,38
	67.734,71	133.828,38
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.705,83	3.096,39
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.291.309,45	1.194.555,47
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	202,00	437,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	11.753,16	5.471,60
	1.309.970,44	1.203.560,46
	1.377.705,15	1.337.388,84

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 EUR	2021 EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	1.172.878,97	1.345.412,36
2. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	18.084,00	22.654,80
3. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 2 enthalten	84.747,43	144.248,80
4. Sonstige betriebliche Erträge	54.492,94	72.601,31
	1.330.203,34	1.584.917,27
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-782.576,02	-885.357,36
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	-171.761,80	-187.718,36
	-954.337,82	-1.073.075,72
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	0,00	0,00
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	-31,24	0,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	-6.535,01	-5.086,16
d) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	-173.472,43	-237.082,45
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen	-12.674,21	-11.696,59
8. Mieten, Pacht, Leasing	-86.093,02	-64.374,48
Zwischenergebnis	97.059,61	193.601,87
9. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	-109.565,10	-109.565,10
b) auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	-3.252,80	-24.929,66
10. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	-225,78	-723,97
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-59.486,36	-35.638,85
Zwischenergebnis	-75.470,43	22.744,29
12. Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	5,71
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-13.824,15	-11.151,84
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	0,00
15. Ergebnis nach Steuern	-89.294,58	11.598,16
16. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	-89.294,58	11.598,16

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Grundlagen, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Das Unternehmen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 i. V. m. Abs. 4 HGB und ihre Betriebsstätte ist eine Pflegeeinrichtung im Sinne der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV).

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg (Registernummer: HRB 185894 B) eingetragen. Im Geschäftsjahr erfolgte die Umfirmierung der Gesellschaft von Kursana Ambulanter Pflegedienst Schluchtmann GmbH in Kursana Ambulanter Pflegedienst GmbH.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Grundsätze der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde mit Ausnahme der Gliederungsvorschriften gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Entsprechend § 8 Abs. 1 PBV macht die Gesellschaft von ihrem Wahlrecht Gebrauch und stellt die Bilanz nach Anlage 1, die Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und den Anlagennachweis nach Anlage 3a der PBV auf.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter dem Grundsatz der Stetigkeit.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden auf Basis betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern und unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode pro rata temporis ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände stellt sich wie folgt dar:

Immaterielle Vermögensgegenstände
Geschäfts- oder Firmenwert	10 Jahre
Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	3 Jahre

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei zweifelhaften und mit erkennbaren Risiken behafteten Forderungen werden direkte Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Stichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Das vollständig erbrachte gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit ihren notwendigen Erfüllungsbeträgen und Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist.

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen den im Rahmen des ambulanten Dienstes entgeltlich erworbenen und gemäß § 246 Abs. 1 HGB aktivierten Geschäfts- und Firmenwert. Dieser wird planmäßig gemäß § 253 Abs. 3 HGB über 10 Jahre abgeschrieben.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen Pflegekassen für Leistungen gem. § 150 Abs. 2 SGB XI zum Ausgleich Corona bedingter finanzieller Belastungen in Höhe von TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 52) sowie Forderungen gegen Krankenkassen in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 7) und geleistete Kautionen in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 11).

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

5. Eigenkapital

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt TEUR 26. Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 570 aus. Dies stellt keine Überschuldung im Sinne des § 19 InsO dar. Der Gesellschafter, die Kursana GmbH, hat sich in einer Patronatserklärung vom 31.01.2022 verpflichtet, die Gesellschaft so mit liquiden Mitteln und Kapital auszustatten, dass sie stets in der Lage ist, ihren Verpflichtungen nachzukommen, und somit den Fortbestand des Unternehmens bis zum 31.12.2024 garantiert.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 39), für Lohn und Gehalt in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 40), sowie für Berufsgenossenschaft in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 11).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, die gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind, resultieren im Wesentlichen aus Cash-Pooling in Höhe von TEUR 1.305 (Vorjahr: TEUR 1.209).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 5) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

8. Erlöse

Die Erträge resultieren in Höhe von TEUR 1.173 (Vorjahr: TEUR 1.345) aus ambulanten Pflegeleistungen.

9. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB soweit nicht in den Nummern 1 bis 2 enthalten

Die Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB, soweit nicht in den Nummern 1 bis 2 enthalten, beinhalten im Wesentlichen Erträge der Pflegekassen für Leistungen gem. § 150 Abs. 2 SGB XI zum Ausgleich Corona bedingter finanzieller Belastungen in Form von Mehraufwendungen sowie Kosten für Corona-Tests in Höhe von TEUR 85 (Vorjahr: TEUR 144).

10. Personalaufwand

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	2022	2021
Leitung	1	1
Pflegepersonal	29	32
Betreuungsdienst	2	3
Verwaltung	2	2
Sonstige Dienste	0	0
	34	38

11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 11) und betreffen im Wesentlichen Zinsen aus Cash-Pooling gegenüber dem Gesellschafter.

Sonstige Erläuterungen

12. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zum Stichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr.3a HGB in Höhe von TEUR 140, davon aus Miet- und Leasingverträgen TEUR 47 (Vorjahr: TEUR 47), gegenüber Gesellschaftern TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 36) sowie gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 14).

13. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

14. Nachtragsbericht

Die Corona Pandemie scheint weitgehend überwunden zu sein und einen endemischen Zustand erreicht zu haben. Mit dem bundesweiten Wegfall der Test- und der Maskenpflicht für Mitarbeiter und Bewohner von Pflegeheimen ab dem 01.03.2023 fallen weitere Einschränkungen in der Pflege weg. Damit entfallen jedoch auch staatliche Unterstützungsleistungen. Unklar ist, in welchem Umfang in näherer Zukunft noch erhöhte Kosten für Schutzmaßnahmen und Tests anfallen werden und ob diese refinanziert werden können und inwieweit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ggf. unter diesen Corona Effekten leiden wird.

Auch die weiteren Auswirkungen des Krieges in der Ukraine und die damit verbundenen globalen wirtschaftlichen Verwerfungen, ebenso wie die weiteren Entwicklungen im Bereich der Personal- und Sachkosten aufgrund einer zuletzt extrem hohen Steigerung der Preisindizes, und somit auch die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft sind zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung nicht final abzusehen.

15. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören/gehörten im Geschäftsjahr an:

Jörg Braesecke (Vorsitzender der Geschäftsführung)

Götz Leschonsky (Operativer Bereich)

Die Mitglieder der Geschäftsführung sind bei der Dussmann Stiftung & Co. KGaA angestellt. Sie erhalten von der Gesellschaft keine Bezüge.

Zum Prokuristen mit Einzelprokura war im Geschäftsjahr Hr. Ulf Bieschke bestellt.

16. Verbundene Unternehmen

100 % des gezeichneten Kapitals der Gesellschaft werden von der Kursana GmbH, Berlin, gehalten. Diese wiederum ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin. Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen der Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, und ihrer unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen.

Die Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten und gleichzeitig größten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft mittelbar einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird entsprechend der gesetzlichen Regeln im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

Berlin, 31. März 2023

Jörg Braesecke, Geschäftsführer

Götz Leschonsky, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungskosten
	Anfangsbestand 01.01.2022 EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Umbuchungen EUR	Endstand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geschäfts- oder Firmenwert	1.099.975,00	0,00	0,00	0,00	1.099.975,00
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	270,00	0,00	0,00	0,00	270,00
	270,00	0,00	0,00	0,00	270,00
	1.100.245,00	0,00	0,00	0,00	1.100.245,00

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsbestand 01.01.2022 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	Endstand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geschäfts- oder Firmenwert	524.758,20	109.565,10	0,00	634.323,30
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	270,00	0,00	0,00	270,00
	270,00	0,00	0,00	270,00
	525.028,20	109.565,10	0,00	634.593,30

	Restbuchwerte
	Endstand 31.12.2022 EUR	Stand 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Geschäfts- oder Firmenwert	465.651,70	575.216,80
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00
	0,00	0,00
	465.651,70	575.216,80

Bekanntgabe der Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der Kursana Ambulanter Pflegedienst GmbH (Ehemals Kursana Ambulanter Pflegedienst Schluchtmann GmbH) ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 31.05.2023 festgestellt worden.