P&M Transport GmbH

(vormals: JCL Transport Germany GmbH)

Lichtenfels

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

		€	Vorjahr T€
A ANLAGEVERMÖGEN
I Immaterielle Vermögensgenstände		1.482,31	0
II Sachanlagen		227.653,92	0
III Finanzanlagen		10.200,00	0
B UMLAUFVERMÖGEN
I Vorräte		16.335,77	0
II Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		870.989,03	462
III Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei bei Kreditinstituten und Schecks		6.189,45	0
C RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		8.704,29	0
D NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		227.600,39	0
		1.369.155,16	462
Passiva
	€	€	Vorjahr T€
A EIGENKAPITAL
I Gezeichnetes Kapital	26.000,00		26
II Kapitalrücklage	16.237,54		0
III Verlustvortrag	-14.953,07		-1
IV Jahresfehlbetrag	-254.884,86		-14
V Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	227.600,39		0
		0,00	11
B SONDERPOSTEN		19.285,00	0
C RÜCKSTELLUNGEN		508.279,17	51
D VERBINDLICHKEITEN		841.590,99	400
Davon aus Steuern € 74.662,23 (Vorjahr: € 38.184,70)
Davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 85.600,65 (Vorjahr: € 1.099,04)
		1.369.155,16	462

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU

BILANZIERUNGS- UND BERWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die vollständige Anwendung der geänderten Vorschriften durch das BilMoG erfolgte erstmals für das Geschäftsjahr 2010.

Durch die im Vertrag vom 9. August 2011 geregelte Verschmelzung wurden sämtliche Aktiva und Passiva der Kraus & Pabst Umzug und Logistik GmbH, Lichtenfels, sowie der Kraus & Pabst Möbellogistik GmbH, Markranstädt, als übertragende Gesellschaften per Verschmelzungsstichtag mit Wirkung zum 1. Januar 2011 auf die P&M Transport GmbH (vormals: JCL Transport Germany GmbH) als übernehmende Gesellschaft übertragen. Dabei wurden die Buchwerte der übertragenden Gesellschaften fortgeführt.

Im Rahmen des Teilbetriebsübergangs "Fuhrpark" hat die P&M Transport GmbH zum 31. Dezember 2011 die Fahrzeuge, Anhänger, Lafetten und Wechselbrücken sowie das sonstige Anlagevermögen, das für den Betrieb des Fuhrparks notwendig ist (Tankstelle, Werkstatt), von der JCL Logistics Germany GmbH (jetzt: P&M Logistics GmbH) auf Basis von Wertgutachten erworben. Soweit Leasingverträge bestanden, wurden diese im Lauf des Geschäftsjahres auf die P&M Transport übertragen. Darüber hinaus wurde das für den Betrieb des Fuhrparks notwendige Vorratsvermögen (Diesel, Ersatzteile etc.) zu Buchwerten übernommen. Vom Teilbetriebsübergang waren 51 Personen betroffen, die alle ohne Widerspruch in die P&M Transport GmbH gewechselt sind.

Gegenüber dem Vorjahr wurde eine unveränderte Gliederung gewählt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten. Aufgrund der Verschmelzung ist die Vergleichbarkeit der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung mit den Vorjahreswerten nur eingeschränkt gegeben.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der linearen Abschreibungsmethode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer ermittelt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet. Wertmindernden Sachverhalten wurde durch den Ansatz niedrigerer beizulegender Werte Rechnung getragen.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen erfasst. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite der Bilanz weisen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag aus, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Termin darstellen.

Für die gewährten Zuschüsse der Kreditanstalt für Wiederaufbau zur Anschaffung emissionsarmer schwerer Nutzfahrzeuge wurde ein Sonderposten gebildet. Der Sonderposten wird entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Leasingverträge aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des voraussichtlichen, nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet und tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Bei der Bewertung wurde das Vorsichtsprinzip beachtet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten erfolgte gemäß § 256a HGB.

II. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr 2011 wurde im Rahmen des Teilbetriebsübergangs Anlagevermögen von der JCL Logistics Germany GmbH erworben sowie im Zuge der Verschmelzung das Anlagevermögen der Kraus- & Papst Umzug und Logistik GmbH, Lichtenfels, sowie das Anlagevermögen der Kraus & Papst Möbellogistik GmbH, Markranstädt, übernommen.

2. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen beinhaltet den Kommanditanteil in Höhe von € 7.700,00 sowie das Eintrittsgeld in Höhe von € 2.500,00 der DMS Deutsche Möbelspedition GmbH & Co. KG, Düsseldorf.

Die Entwicklung des Finanzanlagevermögens ist in der Anlage Nr. I gesondert dargestellt.

3. Vorräte

Die Vorräte umfassen im Wesentlichen den Bestand an Treibstoffen (Diesel) und Ersatzteilen sowie Verpackungsmaterial zum Abschlussstichtag.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen mit anderen Unternehmen der JCL-Gruppe. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten in Höhe von € 577.724,96 (Vorjahr: € 0,00) Forderungen gegen den Gesellschafter.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Umsatzsteuern und der Umsatzsteuerverrechnung mit der Muttergesellschaft bzw. Gesellschafterin sowie Forderungen gegen das Finanzamt aus steuerlichen Vorauszahlungen. Aus der Umsatzsteuerverrechnung resultieren Forderungen gegen den Gesellschafter in Höhe von € 87.303,95 (Vorjahr: € 0,00).

5. Eigenkapital

Das gezeichnet Kapital beträgt wie im Vorjahr € 26.000,00.

Die Kapitalrücklage resultiert vollständig aus dem positiven Reinvermögenssaldo, welcher der Gesellschaft im Rahmen der 2011 erfolgten Verschmelzung zugegangen ist. In diesem Zusammenhang wurden € 16.237,54 gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen nicht Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 227.600,39 aus.

Aufgrund der Planung rechnet die Geschäftsführung mit einer deutliche Besserung der Umsatz- bzw. Ertragssituation für die kommenden Monate bzw. Jahre. Darüber hinaus verfügt die Gesellschaft über zwei mit Nachrangerklärungen versehene Gesellschafterdarlehen in Höhe von insgesamt € 338.048,81. Die Geschäftsführung der Gesellschaft geht daher davon aus, dass keine Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts vorliegt.

6. Verbindlichkeiten

Fristigkeit und Besicherung von Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Restlaufzeit
Bis zu 1 Jahr €	1 bis 5 Jahre €	Über 5 Jahre €	Gesamt €
503.542,18	200.000,00	138.048,81	841.590,99

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben (wie im Vorjahr) sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Für diese Verbindlichkeiten bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten zwei der Gesellschaft langfristig zur Verfügung gestellte Darlehen des Gesellschafters in Höhe von insgesamt € 338.048,81 (Vorjahr: € 200.000,00). Der Zugang gegenüber dem Vorjahr resultiert aus dem im Zuge der Verschmelzung übernommenen Darlehen der Kraus & Pabst Möbellogistik GmbH, Markranstädt.

In Bezug auf das Gesellschafterdarlehen in Höhe von € 200.000,00 hat die P&M Logistics GmbH, Lichtenfels (vormals: JCL Logistics Germany GmbH, Lichtenfels), am 31. Dezember 2010 eine Rangrücktrittserklärung abgegeben. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2015.

Das Darlehen in Höhe von € 138.048,81 ist im Rahmen der Verschmelzung mit der Kraus & Pabst Möbellogistik GmbH, Markranstädt, auf die P&M Transport GmbH übergegangen. Es wurde ursprünglich von der P&M Logistics GmbH, Lichtenfels (vormals: JCL Logistics Germany GmbH, Lichtenfels), auf Basis einer Patronatserklärung an die Kraus & Pabst Möbellogistik GmbH, Markranstädt, ausgereicht. Die P&M Logistics GmbH, Lichtenfels (vormals: JCL Logistics Germany GmbH, Lichtenfels), hatte bereits am 20. Dezember 1994 für das Darlehen eine Rangrücktrittserklärung abgegeben.

Darüber hinaus werden im Posten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten aus laufenden Lieferungs- und Leistungsbeziehungen mit anderen Unternehmen der JCL-Gruppe ausgewiesen. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter bestehen insgesamt in Höhe von € 430.163,78 (Vorjahr: € 278.175,98).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Löhnen und Gehältern, Verbindlichkeiten gegenüber Krankenkassen sowie Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer.

III. SONSTIGE ANGABEN

1. Leitungsorgane

Geschäftsführer:

Herr Georg Völker, Geschäftsführer, Lichtenfels

Herr Stephan Jöbstl, Geschäftsführer, Graz (Österreich) (bis 19. April 2012)

2. Bezüge der Geschäftsführer

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit keine Bezüge von der Gesellschaft.

3. Name und Sitz der Gesellschafter

Die JCL Logistics Germany GmbH, Lichtenfels (ehemals: Kraus & Pabst GmbH Internationale Spedition, Lichtenfels), war bisher alleiniger Gesellschafter der P&M Transport GmbH. Mit Wirkung zum 31. Oktober 2009 veräußerte die cgs-Immobilien GmbH & Co. KG ihre Anteile an der Kraus & Pabst GmbH Internationale Spedition, Lichtenfels, in Höhe von € 1.073.800,00 an die JCL AG, Liebenauer Tangente 4-5, 8041 Graz (Österreich), mit 74,9 % (€ 804.300,00) und an die Markus Nill GmbH, Sitz Lichtenfels, mit 25,1 % (€ 269.500,00). Im Rahmen dieses Verkaufs ging auch die Beteiligung der Kraus & Pabst GmbH Internationale Spedition an der JCL Transport Germany GmbH an die neuen Gesellschafter über.

Am 20. Oktober 2010 wurden die Anteile der Markus Nill GmbH, Lichtenfels, in Höhe von 25,1 % (€ 259.500,00) von der JCL AG, Graz (Österreich), übernommen. Damit hielt ab diesem Zeitpunkt die JCL AG, Graz, 100 % der Anteile der JCL Logistics Germany GmbH, Lichtenfels.

Die P&M Transport GmbH wurde in den Konzernabschluss der JCL AG, Liebenauer Tangente 4-6, 8041 Graz (Österreich), einbezogen und dort offengelegt.

4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Kauf- und Übertragungsvertrag vom 23. Januar 2012 wurden sämtliche Anteile an der JCL Logistics Germany GmbH, Lichtenfels, von der JCL AG an die VELA GmbH, Minden, verkauft.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 20. März 2012 wurde die Firma der Muttergesellschaft von JCL Logistics Germany GmbH in P&M Logistics GmbH geändert. Diese ist nunmehr alleinige Gesellschafterin der P&M Transport GmbH.

Lichtenfels, den 30. April 2012

P&M Transport GmbH

Georg Völker, Geschäftsführer

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2012 festgestellt.