Dalberger Hof GmbH

Ingelheim am Rhein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		18244462,77		9168333,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		5,43		925,60
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		8902609,15		5958,81
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2680655,92		1877268,38
Summe Aktiva		29827733,27		11052486,06

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		0,00
I. Gezeichnetes Kapital
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
B. Rückstellungen		26000,00		10000,00
C. Verbindlichkeiten		29801733,27		11042486,06
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		29827733,27		11052486,06

ANHANG

Dalberger Hof GmbH

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der "Dalberger Hof GmbH" für das Geschäftsjahr 2009 wurde nach den Vorschriften des HGB aufgestellt. Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang statt in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt. Bilanzierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die unfertigen Leistungen sind grundsätzlich gem. § 6 Abs. 1. Ziff. 2 EStG unter Beachtung von Abschn. 33 EStR mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden Fremdkapitalzinsen insoweit mit einbezogen, wie sie objektbezogen anfallen.

Die Vertriebskosten wurden gem. § 255 Abs. 2 HGB nicht aktiviert und führten aufgrund der Provisionen an einen Vertriebspartner zu einem Jahresfehlbetrag i.H.v. T€ 803.387,54, der in den Folgejahren durch entsprechende Ergebniss ausgeglichen wird.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte mit dem Nominalbetrag.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

III. Weitere Pflichtangaben

§ 284 (2) Nr. 5 HGB

Bei der Bewertung der unfertigen Bauleistungen wurden Fremdkapitalzinsen in angemessenem Umfang mitberücksichtigt.

§ 285 Nr. 3 HGB

Es liegen keine vermerkpflichtigen Eventualverbindlichkeiten vor.

§ 285 Nr. 10 HGB

Geschäftsführer lt. Eintragung im Handelsregister: - Anne Santen, Münster

- Immobilienökonom (ebs)
Friedrich Albrecht Graf von Pfeil,
Ingelheim am Rhein

Die Geschäftsführer sind gemeinsam vertretungsberechtigt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2009 als Einheit (§ 264 (1) HGB) mit

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

gem. § 245 HGB.

55218 Ingelheim am Rhein, den 15. Juli 2010

Anne Santen

Immobilienökonom

Friedrich Albrecht Graf von Pfeil

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss -bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang- unter Einbeziehung der Buchführung der "Dalberger Hof GmbH", Ingelheim am Rhein, für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung vorzunehmen.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss 2009 der Dalberger Hof GmbH, Ingelheim am Rhein, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

In Form einer Ergänzung zum Bestätigungsvermerk gem. § 322 Abs. 3 Satz 2 HGB ist darauf hinzuweisen, dass der Jahresfehlbetrag in Höhe von € 803.387,54 sowie der "Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag" in Höhe von € 2.680.655,92 ausschließlich auf die Zahlung von Vertriebsprovisionen zurückzuführen sind, die dem Aktivierungsverbot des § 255 Abs. 2 HGB unterliegen. Wirtschaftliche Risiken aus der Gesamtkalkulation des Projektes sind weiterhin nicht zu erkennen.

46325 Borken, den 23. Juli 2010

Weinbrenner

-Wirtschaftsprüfer-