AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

bis 5. Dezember 2022:
Agaplesion Management- und Beratungsgesellschaft mbH

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zur Geschäftsgrundlage

Gegenstand der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH ist die Förderung von Einrichtungen der Diakonie, des Gesundheits- und Sozialwesens, u.a. durch:

a. Beratung und Beratungsvermittlung in betriebswirtschaftlichen, organisatorischen und sonstigen allgemeinen Fragen, die den Aufbau und den Betrieb von Einrichtungen des Gesundheits- und Sozialwesens betreffen, Finanzierungs- und Förderungsfragen für Bau- und Sanierungsaufgaben,

b. Übernahme von Betriebsführungs- und Bereichsleitungsfunktionen,

c. Gründung von verwaltungs- und betriebstechnischen Einrichtungen sowie von Wirtschaftsbetrieben, wie z.B. zentrale Gehaltsabrechnungsstellen, Buchführungseinrichtungen, technischen und wirtschaftlichen Betrieben und zur Unterstützung von Einrichtungen des Gesundheits- und Sozialwesens.

Die Eintragung der Umfirmierung sowie der Satzungsänderung in das Handelsregister erfolgte zum 29. Dezember 2022.

Die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH ist Alleingesellschafterin der:

―	AGAPLESION CATERING gGmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft erbringt Verpflegungsdienstleistungen und damit verbundene Managementleistungen in sozialen Einrichtungen (z.B. Krankenhäuser und Senioreneinrichtungen) sowie in Homecare-, Hauswirtschafts- und Infrastrukturbereichen.
―	AGAPLESION CATERING MITTE gemeinnützige GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft erbringt Verpflegungsdienstleistungen und damit verbundene Managementleistungen in sozialen Einrichtungen (z.B. Krankenhäuser und Senioreneinrichtungen) sowie in Homecare-, Hauswirtschafts- und Infrastrukturbereichen.
―	AGAPLESION CATERING WOHNEN & PFLEGEN gGmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft erbringt Verpflegungsdienstleistungen und damit verbundene Managementleistungen für Einrichtung aus dem Bereich Wohnen & Pflegen (z.B. Senioreneinrichtungen wie Altenpflegeheime).
―	AGAPLESION LOGISTIKZENTRUM gGmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft erbringt Einkaufs- und Logistikdienstleistungen und damit verbundene Managementleistungen in sozialen Einrichtungen (z.B. Krankenhäusern und Senioreneinrichtungen wie Altenpflegeheimen).

Ferner ist die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH Mehrheitsgesellschafterin der AMTech gGmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. In der AMTech gGmbH werden vornehmlich Tätigkeiten der Bewirtschaftung der Medizintechnik von Einrichtungen des Gesundheits- und Sozialwesens übernommen.

Im Geschäftsjahr 2022 bestanden Ergebnisabführungsverträge (EAV) zwischen der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH und ihren Tochtergesellschaften AGAPLESION CATERING gGmbH, AGAPLESION CATERING MITTE gemeinnützige GmbH, AGAPLESION CATERING WOHNEN & PFLEGEN gGmbH und der AGAPLESION LOGISTIKZENTRUM gGmbH, die jeweils mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2022, d.h. zum 31. Dezember 2022, 24:00 Uhr aufgehoben wurden.

Zum 31. Dezember 2022 hält die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH außerdem 8,03 % der Anteile der Myosotis GmbH, Berlin.

B. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die Entwicklung der weltweiten Gesamtwirtschaft war im Wirtschaftsjahr 2022 maßgeblich von der Ukrainekrise beeinflusst. Der Krieg verursacht weiterhin großes menschliches und wirtschaftliches Leid. Neben dem Krieg bestimmen vor allem auch aktuelle internationale politische Unsicherheiten sowie die anhaltende Coronavirus-Pandemie das weltwirtschaftliche Geschehen, und führen unter anderem zu Preissteigerungen und Lieferkettenproblemen in verschiedenen Bereichen. Die Inflationsrate in Deutschland bleibt mit durchschnittlich 7,9 % in 2022 im gesamten Jahr auf einem hohen Niveau. Dennoch hat sich die deutsche Wirtschaft widerstandsfähig gezeigt und das wirtschaftliche Wachstum beträgt trotz der Umstände 1,9 %.

Der Arbeitsmarkt erweist sich trotz der erwähnten Unsicherheiten weiter als recht stabil. Die Erwerbstätigenzahl ist zuletzt mit 0,1 % (Stand November 2022) leicht gestiegen. Im Dienstleistungssektor werden weiterhin neue Mitarbeiter:innen gesucht und die Unternehmen versuchen, die Beschäftigten angesichts des Fachkräftemangels zu halten.

2. Ertragslage - Geschäftsergebnis

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2022 sind mit insgesamt T€ 19.019 um 9,0 % gegenüber dem Vorjahr (T€ 17.449) gestiegen.

Die Erträge aus den Ergebnisabführungsvereinbarungen sind im Geschäftsjahr 2022 auf T€ 1.470 (Vorjahr T€ 2.429) gesunken und die Aufwendungen aus der Ergebnisabführung auf T€ 803 (Vorjahr T€ 10) gestiegen. Der Rückgang der Erträge aus Gewinnübernahme resultiert im Wesentlichen aus gesellschaftsrechtlichen Veränderungen im Teilkonzern.

Die Personalaufwandsquote (Summe der Bruttogehälter, Sozialabgaben, betrieblichen Altersversorgung sowie sonstigen Personalkosten im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) ist gegenüber dem Vorjahr um 1,1 %-Punkte auf 55,4 % im Jahr 2022 gesunken. Dabei sind die Bruttogehälter pro Vollkraft gegenüber dem Vorjahr um 3,8 % gestiegen.

Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) reduzierte sich von 47,0 % im Vorjahr auf 41,0 %. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 402.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) beträgt im Berichtsjahr 2022 T€ -609 (Vorjahr T€ -1.719), das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) beträgt T€ -241 (Vorjahr T€ -1.368). Es wird ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 4 (Vorjahr T€ 145) ausgewiesen. Mithin verminderte sich das Jahresergebnis gegenüber dem Vorjahr um T€ 141.

3. Geschäftsverlauf - Prognose-Ist-Vergleich

Die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft im Berichtsjahr 2022 weicht mit einem Jahresüberschuss von T€ 4 nur unwesentlich von der im Lagebericht des Vorjahres abgegebenen Prognose ab. Aufgrund des Fachkräftemangels konnten nicht alle geplanten Stellen im IT-Bereich besetzt werden, wodurch der Personalaufwand als auch die durch Dienstleistungen erzielten Umsatzerlöse unter den Erwartungen blieben. Im Bereich Personal besteht unverändert eine Refinanzierungslücke, welche nicht durch höhere Umsatzerlöse geschlossen werden konnte, und somit dem Ziel eines positiven Ergebnis vor Ergebnisabführung der Tochtergesellschaften entgegenstand. Insgesamt haben sich sowohl die Gesamterträge als auch die Gesamtaufwendungen unterproportional im Vergleich zu der Vorjahresprognose entwickelt.

4. Vermögenslage

Das in der Gesellschaft gebundene Vermögen beträgt T€ 15.191 (Vorjahr T€ 19.005). Davon entfallen auf das Sachanlagevermögen 5,7 % (Vorjahr 3,5 %), auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 74,5 % (Vorjahr 63,3 %) sowie auf liquide Mittel 5,6 % (Vorjahr 9,2 %).

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt 3,6 % gegenüber 2,9 % im Vorjahr.

Das langfristig verfügbare Eigenkapital deckt das langfristig gebundene Anlagevermögen zu 18,7 % (Vorjahr 10,7 %). Das Vermögen ist fristenkongruent finanziert.

Der Bilanzgewinn erhöhte sich von T€ 492 in 2021 auf T€ 496 in 2022.

5. Finanzlage - Liquidität

Die Liquidität der Gesellschaft war zu jeder Zeit gesichert. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit hat sich im Berichtsjahr von T€ 168 auf T€ 72 vermindert. Unter Einbeziehung des Cashflows aus der Investitionstätigkeit von T€ 977 (Vorjahr T€ 61) und des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von T€ -1.959 (Vorjahr T€ -205) hat sich der Finanzmittelbestand auf T€ 846 (Vorjahr T€ 1.756) vermindert.

Durch die Teilnahme der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH am Cash-Pooling der AGAPLESION gemeinnützige AG ist die Liquidität auch weiterhin gesichert.

6. Investitionen und deren Finanzierung

Insgesamt wurden T€ 850 investiert. Dabei handelt es sich mit T€ 487 um Betriebs- und Geschäftsausstattung, mit T€ 200 um Ausleihungen an verbundene Unternehmen, und mit T€ 163 um Lizenzen und ähnliche Rechte.

Die Finanzierung der im Geschäftsjahr getätigten Investitionen in Höhe von T€ 850 erfolgte zu 100,0 % aus Eigenmitteln.

7. Personal- und Sozialbereich

Die Zahl der Mitarbeiter:innen (Köpfe im Jahresdurchschnitt) hat sich im Berichtsjahr 2022 von 191 auf 197 erhöht. Dies entspricht einer Vollkräfteanzahl von 177 (Vorjahr 172). Es wurden 185 Mitarbeiter:innen im Verwaltungsdienst, 11 Mitarbeiter:innen im technischen Dienst sowie 1 Mitarbeiter:in im sonstigen Dienst beschäftigt. Der für die Gesellschaft geltende Tarifvertrag hat eine Laufzeit bis 28. Februar 2023.

8. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Mit notarieller Urkunde vom 19. Juli 2022 wurden die AGAPLESION REINIGUNG SÜD gGmbH und die AGAPLESION REINIGUNG NORD gGmbH von der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH an die AGAPLESION RENIGUNG MITTE gemeinnützige GmbH verkauft. Der Verkauf ist zum Nennwert erfolgt. Wirtschaftlicher Stichtag ist der 30. Juni 2022

Im Geschäftsjahr 2022 lagen darüberhinaus keine Geschäftsvorfälle, die über den Rahmen des normalen Geschäftsbetriebes hinausgingen, vor. Insbesondere hinsichtlich des Leistungsspektrums war das Geschäftsjahr 2022 von einer hohen Kontinuität geprägt.

C. Risiko-, Chancen- und Prognoseberichterstattung

1. Risikomanagement und Risiken

Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssystem

Sämtliche Risiken im Konzern der AGAPLESION gemeinnützigen AG werden als wesentlicher Bestandteil des Qualitäts- und Risikomanagementsystems analysiert und bewertet. Darüber hinaus werden durch das bestehende Critical Incident Reporting System (CIRS) kritische Ereignisse und Gefahrenmeldungen konzernweit erfasst und zentral ausgewertet. Diese fließen in die Risikobewertung ebenso ein, wie aufgetretene und potentielle Schäden. Durch die regelmäßige Risikoneubewertung sowie Evaluation abgeleiteter Risikopräventionsmaßnahmen erfolgt zudem die Einschätzung, ob die Risikotragfähigkeit des Konzerns trotz der identifizierten Risiken gegeben ist. Aufgrund der in Punkt B.1 beschriebenen gesamtpolitischen Lage bestehen auch in 2022 unterjährige Risiken, die bewertet und entsprechend der Relevanz engmaschig beobachtet und denen mit vorbeugenden Maßnahmen begegnet wird. Maßnahmen zur Sensibilisierung der Mitarbeiterschaft für das Thema Patient:innensicherheit werden zentral konzipiert und zur Verfügung gestellt.

Der Zentrale Dienst Qualitätsmanagement der AGAPLESION gemeinnützige AG trägt darüber hinaus durch die Erweiterung um das Prozessmanagement zudem zur Steigerung der Struktur- und Prozessqualität, sowie dem wirtschaftlichen und effizienten Einsatz von Ressourcen bei.

Durch den Zentralen Dienst Compliance & Datenschutz wird außerdem die Einhaltung maßgeblicher Gesetzgebung, regulatorischer Standards und interner Richtlinien sichergestellt. Die Durchführungsverantwortung obliegt auf Konzernebene dem Vorstand der AGAPLESION gemeinnützige AG und auf Einrichtungsebene der Geschäftsführung.

Bei der Überwachung des internen Kontrollsystems und der Organisationsstrukturen wird die Unternehmensführung durch den Zentralen Dienst Interne Revision der AGAPLESION gemeinnützige AG unterstützt, welcher prozessunabhängige Prüfungen in den Konzerngesellschaften durchführt. Im Fokus dieser Prüfungen steht dabei die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit, Zweckmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen sowie die Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher Vorgaben und interner Richtlinien mit dem Ziel, Risiken zu identifizieren und die Umsetzung von Maßnahmen zur Beseitigung dieser Risiken zu überwachen.

a) Kostenentwicklung

Die Kostensteigerungen beim Personal lagen in der Vergangenheit bei 2-3 % pro Jahr. Sofern im letzten Jahr keine mehrjährigen Tarifvereinbarungen geschlossen wurden, erwarten wir Tarifsteigerungen von 5 % bis 10 %.

Darüber hinaus wird mit einer Erhöhung der allgemeinen Sachkosten und der Kosten für medizinische Verbrauchsgüter um 5-6 % gerechnet, im Bereich Lebensmittel mit 7-10 %. Bei einem gleichzeitigen Anstieg der Erlöse durch den Landesbasisfallwert bzw. der Pflegesätze von ca. 4 %, ergibt sich durch die nachlaufende Finanzierung des DRG-/PEPP-Systems eine Deckungslücke.

Des Weiteren werden aufgrund der unter B.1 beschriebenen Umstände steigende Energiepreise erwartet, welche durch einen sparsamen Ressourcenverbrauch kompensiert werden müssen. Darüber hinaus besteht ein professioneller Energieeinkauf, der mittelfristig die Preise absichert.

Neben steigenden Baukosten kommt es durch die politischen und wirtschaftlichen Unsicherheiten auch immer wieder zu Lieferengpässen bei Baumaterialien. Dies führt an einigen Stellen zu Verzögerungen und Unterbrechungen von baulichen Maßnahmen und kann damit folglich unter anderem zu Opportunitätskosten durch ausbleibende Erlöse bei verspäteter Inbetriebnahme von Neubauten führen.

Einsparpotentiale durch die digitale Automatisierung von Arbeitsabläufen und Umstellung auf papierlose Datenverwaltung lassen sich nur sukzessive realisieren.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als mittel eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

b) Fachkräftemangel

Sowohl der regionale als auch überregionale Wettbewerb um Fachkräfte dominierte auch im Berichtsjahr 2022 und nahm maßgeblichen Einfluss auf die Personalgewinnung sowie Personalbindung.

Diesen Herausforderungen begegnet AGAPLESION, durch die christlich-diakonische Identität geprägt, durch zahlreiche Personalbindungs- und gewinnungsmaßnahmen, flexible mitarbeiterorientierte Arbeitszeitmodelle sowie eine positive Arbeitsatmosphäre, auf die Mitarbeiter:innen abgestimmte Einarbeitung und Integration, Recruiting im In- und Ausland sowie mit einer mitarbeiterorientierten Unternehmenskultur, die sich insbesondere durch das Miteinander und den Austausch auszeichnet.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als mittel eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

c) Informationstechnologie

Im Rahmen des zunehmenden Einsatzes von digitalen Medien sowie Massenspeicherungen im Zuge der globalen Vernetzung ist AGAPLESION auch den damit verbundenen Risiken ausgesetzt. Zu diesen zählen insbesondere der Datenverlust sowie die Nichtverfügbarkeit der behandlungsrelevanten Patientendaten des Krankenhaus-Informationssystems/ Bewohnerverwaltungssysteme. Durch interne IT-Sicherheitsaudits werden konzernweit die Maßnahmen zur Datensicherung durch den Certified Information Security Officer (CISO) überprüft und protokolliert, um die kontinuierliche Überwachung der Maßnahmen zur Datensicherung und deren Wirksamkeit durch den Zentralen Dienst Informationstechnologie zu gewährleisten. Die Überwachungs- und Rezertifizierungsaudits werden nach DIN ISO 27001 in einer Risikomatrix geführt und analysiert. Zudem werden sämtliche Mitarbeiter:innen mittels einer verpflichtenden Schulung hinsichtlich der Informationssicherheit sensibilisiert. Dem Fachkräftemangel begegnet AGAPLESION durch die Schaffung zusätzlicher Ausbildungsplätze zu Fachinformatiker:innen.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als niedrig eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

d) Coronavirus-Pandemie

Die Coronavirus-Pandemie birgt für Einrichtungen im Gesundheitswesen ein erhebliches Risiko von Ergebnis- und Liquiditätsreduktionen. Vor allem in Abhängigkeit vom weiteren Verlauf der Pandemie kann es unter erschwerten Rahmenbedingungen, die sich u. a. in der Beschaffung medizinischen Bedarfs sowie in Bezug auf den Einsatz von Fachpersonal ergeben, zu einem länger anhaltenden Leistungsrückgang kommen.

Mit Beginn der Coronavirus-Pandemie im März 2020 sind vom Gesetzgeber umfangreiche Sicherungsinstrumente zur Sicherstellung der Liquidität der Krankenhäuser geschaffen und im weiteren Verlauf der Pandemie angepasst oder erweitert worden (z. B. COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz, die drei Bevölkerungsschutzgesetze, das EpiLage-Fortgeltungsgesetz, die Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser). Darüber hinaus werden Mehraufwendungen und Mindereinnahmen der Leistungserbringung nach SGB V und SGB XI, die zwischen März 2020 und 31. März 2022 entstanden sind, im Bereich Wohnen und Pflegen vollständig erstattet (§ 150 SGB XI). Wir als Management- und Beratungsgesellschaft sind von den zuvor benannten gesetzlichen Maßnahmen mittelbar betroffen, da diese unmittelbaren Auswirkungen auf unsere Kunden haben.

Nach Überprüfung der Risikolage kommen wir zum Zeitpunkt der Lageberichterstellung zu dem Ergebnis, dass keine bestandsgefährdenden Risiken vorliegen.

2. Chancen

a) Organisationsentwicklung

Im Bereich der Management- und Verwaltungsleistungen erreichen wir durch die Zusammenlegung von Verwaltungstätigkeiten eine Verbesserung der Kosteneffizienz, eine Steigerung der Qualität und Professionalität sowie eine deutliche Erhöhung der Ausfallsicherheit in den einzelnen Prozessschritten. Dies ist besonders für die Führungskräfte in den Einrichtungen eine gute Unterstützung.

b) Personalgewinnungs- und -entwicklungsmaßnahmen

Personalrekrutierung, Personalbindung als auch Personalentwicklung werden im Konzernverbund durch den zielgerichteten Einsatz der AGAPLESION-Werte, nämlich Vertrauen, Verantwortung, Ambition, Respekt und Miteinander, und der christlich-diakonisch geprägten Unternehmenskultur erreicht.

Der regionale als auch überregionale Wettbewerb um Fachkräfte dominierte auch das Geschäftsjahr 2022. Um den effizienten Einsatz der Personalressourcen bei einer hohen Versorgungsqualität der Patienten:innen und Bewohner:innen zu gewährleisten, stellen Führungskräfte aller Ebenen die notwendige Arbeitsplatz- und Arbeitsablaufgestaltung in sämtlichen Bereichen sicher. Den Mitarbeiter:innen steht ein bereichsübergreifendes Angebot an Aus-, Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen zur Verfügung, dabei ist ein umfangreiches Schulungsangebot auch in digitaler Form zugänglich.

c) Digitalisierung

Die Informationstechnologie als Grundlage der digitalen Transformation bietet neben den aufgeführten Risiken auch Chancen. Dabei ist der Einsatz von neuen Technologien nicht das originäre Ziel, sondern lediglich Mittel zum Zweck. Ziel ist die Verbesserung der medizinischen Versorgung sowie die Souveränität und Selbstbestimmung der Patient:innen und der Bewohner:innen. Zudem sollen langfristig die Versorgungsqualität erhöht und den Mitarbeiter:innen neue Perspektiven eröffnet werden. Damit bietet sich für AGAPLESION die Chance als zuverlässiger und qualitativ hochwertiger Anbieter von Versorgungsleistungen im Gesundheitswesen sowie für Mitarbeiter:innen als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen zu werden. Investitionen zum Ausbau der digitalen Strukturen stellen für AGAPLESION somit auch weiterhin einen entscheidenden Erfolgsfaktor dar.

3. Prognose

Für das Jahr 2023 wird trotz der geschilderten Risiken eine Umsatzsteigerung von 34,0 % erwartet, unter anderem durch die Implementierung von Digitalisierungsmaßnahmen im Rahmen des KHZG, wobei sich die Personalaufwendungen im IT-Bereich im gleichen Maße erhöhen werden. Folglich gehen wir für das Jahr 2023 von einem leicht positiven Ergebnis vor Steuern aus.

Je länger die weltwirtschaftlichen Unsicherheiten, wie zum Beispiel die Coronavirus-Pandemie oder die Ukraine-Krise, anhalten, und je komplexer sich politische und wirtschaftliche Beziehungen weltweit gestalten, desto weniger differenziert können Vorhersagen hinsichtlich der Auswirkungen auf die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH getroffen werden. Nach derzeitigem Kenntnisstand gehen wir allerdings davon aus, dass keine wesentliche Unsicherheit hinsichtlich der künftigen Zahlungsfähigkeit vorliegt und somit keine Bestandsgefährdung besteht.

Frankfurt, den 14. April 2023

AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH

Sebastian Polag, Geschäftsführer

Constance von Struensee, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		259.739,00		186.845,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		861.333,00		669.972,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	121.000,00		171.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.200.000,00		3.592.000,00
3. Beteiligungen	505.543,00	1.826.543,00	505.543,00	4.268.543,00
		2.947.615,00		5.125.360,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		1.632,74		1.632,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.413.278,74		4.698.242,80
2. Forderungen gegen Gesellschafter	208.344,24		0,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.554.598,75		7.280.446,02
4. Sonstige Vermögensgegenstände	140.318,97	11.316.540,70	60.876,80	12.039.565,62
III. Guthaben bei Kreditinstituten		845.988,85		1.755.575,49
		12.164.162,29		13.796.773,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten		79.714,73		82.729,87
		15.191.492,02		19.004.863,72
Passiva
			31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			55.000,00	55.000,00
II. Gewinnvortrag			492.385,17	347.349,14
III. Jahresüberschuss			3.862,30	145.036,03
			551.247,47	547.385,17
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen			36.038,02	64.904,83
2. Sonstige Rückstellungen			584.269,86	516.392,13
			620.307,88	581.296,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			1.617.917,18	1.114.035,95
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter			6.729.166,75	8.817.034,41
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen			5.439.213,68	7.623.238,29
4. Sonstige Verbindlichkeiten			233.639,06	208.029,56
- davon aus Steuern EUR 232.875,87 (i. Vj. EUR 207.909,21) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (i. Vj. EUR 84,00) -
			14.019.936,67	17.762.338,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	113.843,38
			15.191.492,02	19.004.863,72

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 EUR	2021 EUR
1. Umsatzerlöse	19.019.033,86	17.448.688,53
2. Sonstige betriebliche Erträge	78.701,70	216.767,86
	19.097.735,56	17.665.456,39
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	60.510,98	57.371,26
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	7.746.054,89	8.147.899,00
	7.806.565,87	8.205.270,26
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	7.896.815,52	7.407.642,32
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.636.670,84	2.449.230,99
- davon für Altersversorgung EUR 613.855,67 (i. Vj. EUR 562.859,34) -
	10.533.486,36	9.856.873,31
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	368.261,83	351.099,86
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	998.376,54	971.025,97
7. Erträge aus Gewinnabführungen	1.470.172,21	2.428.541,57
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	144.714,85	129.900,05
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 144.714,85 (i. Vj. EUR 129.900,05) -
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	74.904,82	47.292,09
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 58.580,84 (i. Vj. EUR 47.292,09) -
- davon aus der Auf- und Abzinsung EUR 16.053,98 (i. Vj. EUR 0,00) -
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	308.522,81	362.844,06
- davon an verbundene Unternehmen EUR 287.567,61 (i. Vj. EUR 321.536,11) -
- davon aus der Auf- und Abzinsung EUR 0,00 (i. Vj. EUR 3.823,27) -
11. Aufwendungen aus Verlustübernahmen	803.155,44	9.648,29
12. Ergebnis vor Steuern	-30.841,41	514.428,35
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-38.637,71	365.251,32
14. Ergebnis nach Steuern	7.796,30	149.177,03
15. Sonstige Steuern	3.934,00	4.141,00
16. Jahresüberschuss	3.862,30	145.036,03

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Der Sitz der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH ist in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B mit der Nummer 77666 geführt und das zuständige Amtsgericht ist das Amtsgericht Frankfurt am Main.

Die Agaplesion Management- und Beratungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, wurde mit dem Handelsregistereintrag am 29. Dezember 2022 in AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH, Frankfurt am Main, umfirmiert. Der Geschäftszweck wurde in diesem Zuge ergänzt. Dieser ist nun die Förderung des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentlichen Gesundheitspflege, die Förderung der Jugend- und Altenhilfe, die Förderung der Wohlfahrtspflege, die Förderung der Religion, die Förderung der Wissenschaft und Forschung, die Förderung der Erziehung, Volks- und Berufsbildung einschließlich der Studentenhilfe, sowie die Pflege von Kranken und alten Menschen und die Hilfe für Bedürftige i. S. d. § 53 AO.

Mit Anteilskaufvertrag vom 19. Juli 2022 hat die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH mit Sitz in Frankfurt am Main ihre Geschäftsanteile an der AGAPLESION REINIGUNG NORD gGmbH, Frankfurt am Main, und der AGAPLESION REINIGUNG SÜD gGmbH, Frankfurt am Main, mit Wirkung zum 30. Juni 2022 an die AGAPLESION REINIGUNG MITTE gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, übertragen.

Mit Verträgen vom 13. September 2022 wurden die Ergebnisabführungsverträge zwischen der Organträgerin AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH, Amtsgericht Frankfurt am Main - HRB 77666 und den Organgesellschaften AGAPLESION LOGISTIKZENTRUM gGmbH, Amtsgerichts Frankfurt am Main - HRB 92880, AGAPLESION CATERING gGmbH, Amtsgerichts Frankfurt am Main - HRB 96702, AGAPLESION CATERING MITTE gemeinnützige GbmH, Amtsgerichts Frankfurt am Main - HRB 53280 und AGAPLESION CATERING WOHNEN & PFLEGEN gGmbH, Amtsgerichts Frankfurt am Main - HRB 112879 jeweils mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2022, d.h. zum 31. Dezember 2022, 24:00 Uhr aufgehoben. Mit der Aufhebung der Ergebnisabführungsverträge soll dem Umstand Rechnung getragen werden, dass sowohl die Organgesellschaften als auch die Organträgerin in Zukunft steuerbegünstigte Zwecke verfolgen werden.

Der Jahresabschluss der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH wurde unter Berücksichtigung der Konzernbilanzierungsrichtlinie der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, die den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften entspricht, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses kommen die Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) für mittelgroße Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes zur Anwendung. Die Gliederung der Bilanz und der nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellten Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anlagennachweises als Bestandteil des Anhangs erfolgt gemäß §§ 266, 268, 275 und 284 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear und im Zugangsjahr pro rata temporis. Die immateriellen Vermögensgegenstände und das bewegliche Anlagevermögen werden entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten über € 250 bis zu € 800 (ohne Umsatzsteuer) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und der sofortige Abgang unterstellt. Abweichend davon werden PCs über vier Jahre abgeschrieben, auch wenn die Anschaffungskosten für diese unter € 800 (ohne Umsatzsteuer) liegen. Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände oder des Sachanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Nutzungsdauern betragen durchschnittlich:

―	für immaterielle Vermögensgegenstände 2 bis 5 Jahre
―	für Betriebs- und Geschäftsausstattung 2 bis 23 Jahre

2. Die Finanzanlagen betreffen die Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen sowie die Beteiligungen. Diese werden zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Der Ansatz der unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Ausleihungen an verbundene Unternehmen erfolgt zum Nominalwert.

3. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden durch eine körperliche Bestandsaufnahme erfasst und zu Anschaffungskosten, unter Anwendung der Methode des gleitenden Durchschnitts und unter Beachtung des Niederstwertprinzips, bewertet.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung von 1,00 % Rechnung getragen.

5. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen die bis zum Bilanzstichtag noch nicht eingegangenen Leistungsentgelte für die von der Gesellschaft erbrachten Leistungen.

6. Der Ansatz der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

7. Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

8. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

9. Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Kostensteigerungen werden bis zum voraussichtlichen Zeitpunkt der Erfüllung berücksichtigt.

Die Bewertung der unter den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Altersteilzeitrückstellungen erfolgt auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung unter Berücksichtigung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Heubeck. Der Rechnungszinssatz von 1,44 % wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB nach der Vereinfachungsregelung ermittelt, da Altersteilzeitverpflichtungen als vergleichbar langfristig fällige Verpflichtungen im Sinne des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB angesehen werden. Bei der Ermittlung wurden jährliche Gehaltssteigerungen von 1,50 % berücksichtigt. Eine Anwartschaftsdynamik bzw. Fluktuation wurde nicht angesetzt. Aufgrund des erstmaligen Ansatzes der Altersteilzeitverpflichtungen haben sich keine Zinsänderungseffekte gemäß IDW RS HFA 34 ergeben.

Die Bewertung der unter den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Jubiläumsrückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Dieser Zinssatz beträgt zum 31. Dezember 2022 bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren 1,44 %. Kostensteigerungen werden konzerneinheitlich mit 2,00 % und die Fluktuation mit 8,90 % bis zum voraussichtlichen Erfüllungszeitpunkt berücksichtigt.

10. Für die Mitarbeiter:innen der Gesellschaft besteht eine Zusatzversorgung. Eine Passivierungspflicht besteht für derartige Verpflichtungen gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB nicht. Qualitative Angaben über Art und Umfang der mittelbaren Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar: Grundlage der Zusatzversorgung sind die Arbeitsvertragsrichtlinien der Diakonie in Hessen und Nassau (AVR.HN), wonach der Arbeitgeber verpflichtet ist, die Arbeitnehmer:innen zu versichern. Die Mitarbeiter:innen der Gesellschaft sind im Wesentlichen bei der Evangelischen Zusatzversorgungskasse (EZVK), Darmstadt, und der Zusatzversorgungskasse der Evangelisch-lutherischen Landeskirche Hannovers (KZVK Hannover), Hannover, versichert. Der Pflichtbeitrag im Geschäftsjahr 2022 betrug 5,30 %-6,20 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Der Beitragssatz der erstmals zu leistenden Sonderzahlung 1 (Ausfinanzierung Punktemodell EZVK) betrug im Jahr 2022 0,30 %. Der Beitragssatz der Sonderzahlung 2 (Ausfinanzierung Startgutschriften mit geringen Anwartschaften bei der EZVK) betrug im Jahr 2022 0,30 %, der Beitragssatz der Sonderzahlung 3 (Allgemeine Ausfinanzierung Startgutschriften EZVK) betrug im Jahr 2022 1,00 %. Die umlagepflichtigen Löhne und Gehälter beliefen sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf T€ 8.989 (Vorjahr T€ 8.303). Hieraus ergaben sich Aufwendungen in Höhe von T€ 610, davon T€ 143 Sonderzahlung (Vorjahr T€ 559, davon T€ 140 Sonderzahlung).

11. Die Verbindlichkeiten werden in Höhe der jeweiligen Erfüllungsbeträge bilanziert.

Ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

12. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagenvermögens (Anlagenspiegel) ist diesem Anhang als Anlage beigefügt. Die Aufgliederung der Beteiligungen/Anteile an verbundenen Unternehmen ist im Folgenden dargestellt:

	Buchwert Stand 31.12.2022 €	Anteil am EK in %	Eigenkapital 31.12.2022 €	Jahresergebnis 2022 €
AGAPLESION CATERING gGmbH, Frankfurt am Main	25.000,00	100,00	136.455,10	0 ¹
AGAPLESION CATERING MITTE gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main	26.000,00	100,00	26.000,00	0 ¹
AGAPLESION CATERING WOHNEN & PFLEGEN gGmbH, Frankfurt am Main	25.000,00	100,00	25.000,00	0 ¹
AGAPLESION LOGISTIKZENTRUM gGmbH, Frankfurt am Main	25.000,00	100,00	25.000,00	0 ¹
AMTech gGmbH, Frankfurt am Main	20.000,00	80,00	242.144,94	47.892,2 ¹
Myosotis GmbH, Berlin	505.543,00	8,03	617.800,16 ²	-1.523.369,46 ²
Gesamt	626.543,00

¹ Jahresergebnis nach Ergebnisabführung

² Werte zum Jahresabschluss 2021

13. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen in voller Höhe von T€ 3.413 (Vorjahr T€ 4.698) Leistungsentgelte für erbrachte Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

14. Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von T€ 208 (Vorjahr T€ 0) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

15. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen T€ 836 (Vorjahr T€ 657) Lieferungen und Leistungen sowie T€ 5.248 (Vorjahr T€ 4.195) das Cash-Pooling, jeweils mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Des Weiteren bestehen Forderungen gegen Tochtergesellschaften aus den Ergebnisabführungsverträgen, die mit Ablauf des 31. Dezember 2022 aufgehoben werden, in Höhe von T€ 1.470 (Vorjahr T€ 2.429) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

16. Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 55 und ist vollständig eingezahlt.

17. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen aus dem Personalbereich (T€ 451, Vorjahr T€ 397) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 113 Vorjahr T€ 98).

18. Die Aufteilung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus folgendem Verbindlichkeitenspiegel:

		Restlaufzeiten
	Gesamtbetrag T€	< 1 Jahr T€	> 1 Jahr T€	davon > 5 Jahre T€	davon besichert T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.618	1.618
Vorjahr	1.114	1.114
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	6.729	850	5.879	2.479
Vorjahr	8.817	2.088	6.729	2.479
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.439	5.439
Vorjahr	7.623	7.623
Sonstige Verbindlichkeiten	234	234
Vorjahr	208	208
davon aus Steuern	233	233
Vorjahr	208	208
Gesamt	14.020	8.141	5.879	2.479
Vorjahr	17.762	11.033	6.729	2.479

19. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von T€ 6.729 (Vorjahr T€ 7.579) den Finanzverkehr.

20. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen T€ 586 (Vorjahr T€ 1.893) den Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie T€ 4.050 (Vorjahr T€ 5.720) das Cash-Pooling.

Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften aus den Ergebnisabführungsverträgen, die mit Ablauf des 31. Dezember 2022 aufgehoben werden, in Höhe von T€ 803 (Vorjahr T€ 10).

21. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 234 (Vorjahr T€ 208) betreffen mit T€ 233 (Vorjahr T€ 208) im Wesentlichen Steuerverbindlichkeiten.

22. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen werden, betragen T€ 33.651. Sie betreffen im Wesentlichen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen	T€ 2022		T€ Vorjahr
		Davon fällig in 2023
Dienstleistungsverträge	30.422	8.285	27.949
Miet- und Leasingverträge	3.096	486	1.628
Wartungsverträge	118	118	83
Versicherungsverträge	15	15	0
Gesamt	33.651	8.904	29.660
davon an verbundene Unternehmen	1.644	221	199

Im Zusammenhang mit dem Cash-Pooling zwischen verbundenen Unternehmen besteht eine gesamtschuldnerische Mithaftung. Das diesbezüglich bestehende Risiko der Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung wird als gering eingeschätzt, da die zugrundeliegenden Verpflichtungen durch die AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, aufgrund deren stabiler Vermögens-, Finanz- und Ertragslage voraussichtlich erfüllt werden können. Die Gesellschaft nimmt an einem liquiditätswirksamen Cash-Pooling teil.

23. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

24. In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge mit T€ 106 berücksichtigt und resultieren im Wesentlichen aus Nachberechnungen im Lieferungs- und Leistungsverkehr. Ebensolche finden sich in den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von T€ 13, die im Wesentlichen aus Erstattungen von Versicherungen und aus der Auflösung von Rückstellungen resultieren. Periodenfremde Aufwendungen sind im Berichtsjahr mit T€ 46 berücksichtigt. Diese resultieren aus Weiterbelastungen von Leistungen.

25. Im Zinsergebnis sind Zinserträge aus der Abzinsung in Höhe von T€ 16 (Vorjahr Zinsaufwendungen aus der Abzinsung T€ 4) enthalten, die aus der Bewertung der Jubiläumsrückstellung entstehen.

26. Im Bilanzgewinn von T€ 496 sind ein Jahresüberschuss von T€ 4 und ein Gewinnvortrag von T€ 492 enthalten. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

27. Im Berichtsjahr 2022 wurden im Durchschnitt 197 Mitarbeiter:innen beschäftigt Die Anzahl der Mitarbeiter:innen stellt sich nach Personalgruppen wie folgt dar:

	Anzahl Mitarbeiter:innen (Köpfe)
	2022	Vorjahr
Technischer Dienst	11	13
Verwaltungsdienst	185	177
sonstige	1	1
Gesamt	197	191

28. Organe der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH:

―	Geschäftsführung
―	Gesellschafterversammlung

29. Geschäftsführung

―	Dr. rer. Pol. Markus Horneber, Geschäftsführer, Frankfurt am Main (bis 31. Dezember 2022)
―	Constance von Struensee, Juristin, Geschäftsführerin, Aschaffenburg (ab 1. Januar 2023)
―	Sebastian Polag, Dipl. Betriebswirt, Geschäftsführer, Oberursel

30. Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge von der Gesellschaft.

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden im Berichtsjahr keine Kredite oder Vorschüsse gewährt. Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten der Geschäftsführungsmitglieder eingegangen.

31. Auf die Angaben des Abschlussprüferhonorars gem. § 285 Nr. 17 HGB wird mit Verweis auf die Einbindung in den Konzernabschluss der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, verzichtet.

32. Geschäfte im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB lagen nicht vor.

33. Konzernzugehörigkeit

Die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH gehört zum Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main. Die AGAPLESION gemeinnützige AG erstellt einen Konzernabschluss, in den alle wesentlichen verbundenen Unternehmen einbezogen werden (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB bzw. § 315 HGB erstellt, im Unternehmensregister elektronisch veröffentlicht und im Handelsregister Frankfurt am Main, HRB 55321, hinterlegt. Die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH ist gemäß § 291 HGB von der Pflicht zur Erstellung eines eigenen Konzernabschlusses und Konzernlageberichts befreit.

34. Nachtragsbericht

Zum 1. Januar 2023 erfolgte die Aufnahme der Gesellschaft in den physischen Cash-Pool "Cash-Concentration" der gemeinnützigen Muttergesellschaft AGAPLESION gemeinnützige AG. Hieraus ergaben sich keine finanziellen Auswirkungen auf den Jahresabschluss der Gesellschaft.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2023 wurde die Gemeinnützigkeit der Gesellschaft durch das Finanzamt Frankfurt am Main anerkannt.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Abschluss des Wirtschaftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

Frankfurt am Main, den 14. April 2023

AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH

Sebastian Polag, Geschäftsführer

Constance von Struensee, Geschäftsführerin

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungskosten
	1.1.2022 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.297.163,24	162.569,55	6.051,15	425.759,42	2.040.024,52
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.893.028,58	487.349,21	-6.051,15	351.400,50	2.022.926,14
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	171.000,00	0,00	0,00	50.000,00	121.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.592.000,00	200.000,00	0,00	2.592.000,00	1.200.000,00
3. Beteiligungen	505.543,00	0,00	0,00	0,00	505.543,00
	4.268.543,00	200.000,00	0,00	2.642.000,00	1.826.543,00
	8.458.734,82	849.918,76	0,00	3.419.159,92	5.889.493,66

	Abschreibungen
	01.01.2022 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.110.318,24	91.316,55	4.410,15	425.759,42	1.780.285,52
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.223.056,58	276.945,28	-4.410,15	333.998,57	1.161.593,14
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.333.374,82	368.261,83	0,00	759.757,99	2.941.878,66

	Restbuchwerte
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	259.739,00	186.845,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	861.333,00	669.972,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	121.000,00	171.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.200.000,00	3.592.000,00
3. Beteiligungen	505.543,00	505.543,00
	1.826.543,00	4.268.543,00
	2.947.615,00	5.125.360,00

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH (bis zum 5. Dezember 2022: Agaplesion Management- und Beratungsgesellschaft mbH), Frankfurt am Main‌, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022‌ geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB‌‌ erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌‌‌ durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter‌‌ für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌ durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Mainz, den 14. April 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schrum, Wirtschaftsprüfer

Kohler, Wirtschaftsprüferin

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss 2022 der AGAPLESION Management- und Beratungsgesellschaft gGmbH wird gemäß des vorgelegten Jahresabschlussberichts der KPMG mit einer Bilanzsumme von € 15.191.492,02 und einem Jahresüberschuss von € 3.862,30 festgestellt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 15. Mai 2023 festgestellt.