Diakonie Soziale Dienste gGmbH

Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der
Bauten auf fremden Grundstücken	13.166,00		0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.746,00		0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	292.256,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	109.786,65		0,00
		416.954,65	0,00
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		5.200,00	0,00
		422.154,65	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.442.626,49		0,00
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	15.150,60		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	141.260,68		0,00
		1.599.037,77	0,00
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.104.430,22	25.000,00
		3.703.467,99	25.000,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten		450.952,03	0,00
		4.576.574,67	25.000,00

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		2.485.257,96	0,00
III. Jahresüberschuss		377.245,54	0,00
		2.887.503,50	25.000,00
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		23.560,00	0,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		704.399,67	0,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	138.855,44		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 138.855,44			(0,00)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	32.498,05		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 32.498,05			(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	52.644,15		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 52.644,15			(0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	737.113,86		0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 737.113,86			(0,00)
davon aus Steuern € 96.013,50			(0,00)
		961.111,50	0,00
		4.576.574,67	25.000,00

Anhang zum Jahresabschluss 2022

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Diakonie Soziale Dienste gGmbH, Siegen, ist unter der Nummer HRB 12936 in das Handelsregister beim Amtsgericht der Stadt Siegen eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§ 238 bis 288 HGB) und unter Beachtung des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein.

Bei der Diakonie Soziale Dienste gGmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Diakonie Soziale Dienste gGmbH wurde am 15. Dezember 2021 gegründet. Mit Wirkung zum 1. Januar 2022 wurden die ehemals in der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, zugehörigen operativen Geschäftsbereiche der Wohnungslosenhilfe, Eingliederungshilfe und diakonischen Beratungsdienste auf die Diakonie Soziale Dienste gGmbH übertragen. Alle vertraglich zurechenbaren Aktiva und Passiva sowie sämtliche bestehende Verträge und Geschäftsbeziehungen wurden übertragen. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind als Betriebsübergang gem. § 613a BGB übergegangen.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Beachtung des GmbH-Gesetzes um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

Die Gesellschafter der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige GmbH werden als nahestehende Unternehmen bezeichnet. Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme dieser Bezeichnung um die Posten Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehende Unternehmen ergänzt.

Im Übrigen wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen. Die betriebsgewöhnliche Nutzugsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 3 und 5 Jahren. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 (zzgl. USt) werden aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis einschließlich EUR 1.000,00 (zzgl. USt) werden als Sammelposten erfasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Individuelle Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet mit T€ 425 Vorauszahlungen an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen mit Sitz in Dortmund (KZVK) für den von der KZVK im Zeitraum 2019 bis 2043 eingeführten Stärkungsbeitrag. Die Vorauszahlung dient mit jährlich rd. T€ 18 zur Reduzierung des über 25 Jahre zu entrichtenden Stärkungsbeitrags.

Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen in aktivierte Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden auf der Passivseite unter dem "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens" bilanziert und entsprechend den Abschreibungen auf diese Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen betreffen den Leistungsverkehr. Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen und Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter resultieren aus Lieferungen- und Leistungen sowie laufenden Verrechnungen.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK). Eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts nach § 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB in der Vergangenheit teilweise vorgenommen. Die anteilig gebildete Rückstellung beträgt am Bilanzstichtag 2022 T€ 218.

Die Altersvorsorge durch die KZVK wird über jährliche Beiträge, die nach dem Kapitaldeckungsverfahren ermittelt werden, finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % (Anteil Dienstgeber 5,25 %) des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Der aufgrund der bestehenden Unterfinanzierung des Altbestands von Versorgungszusagen (Abrechnungsverband S) von 2019 bis 2044 jährlich zusätzlich zu leistende Stärkungsbeitrag beträgt für das Jahr 2022 T€ 50. Diese Zahlungen berücksichtigen jeweils die anteilige Anrechnung der bereits an die KZVK geleisteten Einmalzahlung. Der Stärkungsbeitrag ist in zwölf gleich hohen monatlichen Teilbeträgen zu zahlen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit T€ 675 vor allem Personalrückstellungen.

Die Gesamtbeträge der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

	Davon mit einer Restlaufzeit von
Ausweis ^*	Gesamt	< 1 Jahr	>1 Jahr	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	139	139	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	32	32	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	53	53	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	737	737	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
	961	961	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)

^* Vorjahr in Klammern

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt 139,07 Vollkräfte (2021: 0,0 Vollkräfte). Nach Köpfen waren durchschnittlich 251 Arbeitnehmer (2021: 0 Arbeitnehmer) im Geschäftsjahr beschäftigt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Pacht,- Leasing- und Wartungsverträgen und betragen T€ 5.708, davon T€ 4.139 mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren und gegenüber verbundenen Unternehmen T€ 5.571.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Dr. med. Josef Rosenbauer (Arzt und Geschäftsführer),

Herr Dr. Michael Bräuer.

4. Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Diakonie in Südwestfalen gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Siegen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister HRB KA 3534 veröffentlicht.

Siegen, am 27. April 2023

Diakonie Soziale Dienste gGmbH, Siegen

Dr. med. Josef Rosenbauer, Geschäftsführer

Dr. Michael Bräuer, Geschäftsführer

Ergänzung zur Offenlegung des Jahresabschluss 2022

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 sowie die Ergebnisverwendung wurden durch die Gesellschafterversammlung am 20.06.2023 festgestellt.