Dental Labor Kanzler + Trompeter GmbH

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2012 bis zum 30.09.2013

Bilanz

Aktiva
	30.9.2013 EUR	30.9.2012 EUR
A. Anlagevermögen	37.349,00	14.229,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.370,00	3.002,00
II. Sachanlagen	29.879,00	6.127,00
III. Finanzanlagen	5.100,00	5.100,00
B. Umlaufvermögen	186.336,03	131.773,90
I. Vorräte	20.396,53	32.935,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	50.812,16	84.850,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	115.127,34	13.987,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	23.688,62	27.395,44
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	206.640,81	244.904,86
Bilanzsumme, Summe Aktiva	454.014,46	418.303,20

Passiva
	30.9.2013 EUR	30.9.2012 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Verlustvortrag	270.904,86	213.641,82
III. Jahresüberschuss	38.264,05	-57.263,04
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	206.640,81	244.904,86
B. Rückstellungen	49.198,00	35.393,00
C. Verbindlichkeiten	404.816,46	382.910,20
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	124.328,97	65.257,84
Bilanzsumme, Summe Passiva	454.014,46	418.303,20

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Berichtsgesellschaft hat ihren Sitz in 59494 Soest, Jakobistr. 9a. Eintragung in das Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg erfolgte unter HRB 5506. Im Geschäftsjahr 2012 wurde die Firma der Gesellschaft durch Gesellschafterbeschluss vom 22.12.2011 umbenannt in Dental-Labor Kanzler & Trompeter GmbH.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2012/2013 per 30. September 2013 wurde nach handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Soweit steuerrechtliche Vorschriften und Wahlrechte gegeben waren, wurden diese bei der Bilanzerstellung entsprechend berücksichtigt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegeben Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes wurden angewendet.

Auf der Aktivseite der Bilanz ist ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag i.H.v 204.803,81 EUR ausgewiesen, insoweit ist mehr als die Hälfte des Stammkapitals aufgebraucht. Es liegt eine bilanzielle Überschuldung vor. Nach Auskunft der Geschäftsführung liegt eine Rangrücktrittserklärung für die von den Gesellschaftern gewährten Darlehen vor.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berück-sichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewendet. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Anlagevermögen

Das abnutzbare Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungs-kosten gemäß § 255 Abs. 1 HGB bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der betriebsgewöhn-lichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände, entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bei Zugängen beweglicher Anlagegüter im laufenden Geschäftsjahr wurde die Abschreibung pro rata temporis berücksichtigt.

Für Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens deren Anschaffungskosten 410,00 EUR bis 1.000,00 EUR betragen, wurde ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel Gewinn mindernd aufgelöst. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu 150,00 EUR wurden sofort als Aufwand verbucht, bewegliche Gegenständen des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis 410,00 EUR wurden im Jahr der Anschaffung in vollem Umfang abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind prinzipiell mit den Anschaffungs-/Herstellungskosten oder dem niedrigeren Stichtagswert bilanziert worden.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Aufgrund des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen in Höhe von 3% berücksichtigt. Bis zum Bilanzstichtag auffällig gewordene Forderungen wurden einzelwertberichtigt.

Das übrige Umlaufvermögen ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Passivposten

Die sonstigen Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB nach ver-nünftiger kaufmännischer Beurteilung passiviert worden und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Am Abschlussstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren i.H. v. 203.680,00 EUR (222.844,87 EUR).

Verbindlichkeiten, die durch Eigentumsvorbehalt gesichert sind, betragen zum Bilanzstichtag 49.466,05 EUR (41.061,15 EUR).

Es bestanden zum Abschlussstichtag Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 295.247,55 EUR (315.005,11 EUR).

Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die jeweils einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer Uwe Kanzler, Kaufmann und Jörg Trompeter, Zahntechnikermeister geführt.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern lagen zum Bilanzstichtag vor i.H.v. 3.325,56 EUR(0,00 EUR)

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am 25.11.2014

Soest, im November 2014

gez. Uwe Kanzler

gez. Jörg Trompeter

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.10.2012 - 30.9.2013

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 295.247,55 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.325,56 EUR.

1.10.2011 - 30.9.2012

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 315.005,11 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 32.974,44 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.11.2014 festgestellt.