EGERIA Verwaltungsgesellschaft mbH

Pullach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

A K T I V A	31.12.2010	31.12.2009
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
Finanzanlagen	0,00	100.698.978,52
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	103.524.017,25	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.823.417,17	1.626.034,66
davon gegen Gesellschafter: € 1.823.417,17 (Vj. € 1.321.085,27)
III. Guthaben bei Kreditinstituten	575.504,39	223.653,95
	105.922.938,81	1.849.688,61
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.965.135,67	2.057.489,69
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	4.931.771,49	5.402.058,91
	112.819.845,97	110.008.215,73
P A S S I V A	31.12.2010	31.12.2009
	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	- 5.427.058,91	- 5.427.058,91
III. Jahresergebnis	470.287,42	0,00
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.931.771,49	5.402.058,91
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	0,00	79,12
C. VERBINDLICHKEITEN	112.819.845,97	110.008.136,61
davon gegenüber Gesellschafter: € 112.630,49 (Vj. € 138.893,94)
	*112.819.845,97*	110.008.215,73

Anhang

A. ERLÄUTERUNGEN ZUR GLIEDERUNG UND ZUR FORM DER DARSTELLUNG

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen de § 326 HGB in Anspruch genommen.

Gemäß § 42 GmbHG wurde das Gliederungsschema der Bilanz um die Positionen "Forderungen gegen Gesellschafter" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 weist eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von € 4.931.771,49 aus. Aufgrund der von der Geschäftsführung der EGERIA GmbH erstellten internen Planungsunterlagen, aus denen sich die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit für den Prognosezeitraum von zwölf Monaten ergibt, ist der Jahresabschluss der Gesellschaft ungeachtet der bilanziellen Überschuldung (vgl. § 19 Abs. 2 InSO i. d. F. des FMStG) unter Berücksichtigung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erstellt worden.

Die Vorräte (Lebensversicherungsverträge) sind mit den Herstellungskosten gem. § 255 HGB bilanziert worden. In die Herstellungskosten wurden die Prämienzahlungen, die Bestandsverwaltungskosten sowie die Finanzierungskosten für die Lebensversicherungsverträge einbezogen. Im Vorjahr erfolgte ein Ausweis unter den Finanzanlagen. Aufgrund der Bewertungsänderung der Lebensversicherungsverträge ergibt sich ein niedrigerer Bilanzansatz von ca. 1 % bezogen auf den Bestandswert zum Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. ANGABEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist auf der folgenden Seite dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01. ‑ 31.12.2010 der EGERIA Verwaltungsgesellschaft mbH, Pullach

	A n s c h a f f u n g s k o s t e n
	Stand			Stand
	01.01.2010	Zugang	Abgang	31.12.2010
	€	€	€	€
Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	100.698.978,52	0,00	100.698.978,52	0,00

	kumulierte Abschreibungen
	Stand			Stand	Buchwert	Buchwert
	01.01.2010	Zugang	Abgang	31.12.2010	31.12.2010	31.12.2009
	€	€	€	€	€	€
Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	100.698.978,52

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr. Bei den Forderungen gegenüber Gesellschafter handelt es sich um sonstige Vermögensgegenstände und um ein verbundenes Unternehmen.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten und gegebenenfalls Besicherung) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst.

	Stand	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
	31.12.2010	bis 1 Jahr	zwischen 1 und 5 Jahren	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	91.598.115,48	2.018.596,11	15.013.950,00	74.565.569,37
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	112.630,49	112.630,49	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	21.109.100,00	2.051.967,00	7.792.478,00	11.264.655,00
	112.819.845,97	4.183.193,60	22.806.428,00	85.830.224,37

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden alle Rechte und Ansprüche aus den Versicherungspolicen abgetreten. Darüber hinaus wurden sämtliche Geschäfts- und Anlagenkonten des Kreditnehmers zu Gunsten des Kreditgebers verpfändet.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

D. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Durch die Bilanzierungsänderung der Lebensversicherungsverträge als Vorräte kommt es im Jahr 2010 zu einem geänderten Ausweis der Gewinn- und Verlustrechnung. Die fällig gewordenen Lebensversicherungen werden mit dem Realisierungsbetrag als Umsatzerlös ausgewiesen.

E. SONSTIGE ANGABEN

Zur Erledigung aller Verwaltungsaufgaben ist aufgrund eines Geschäftsbesorgungsvertrages die HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG verpflichtet.

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft erfolgt durch:

Dr. Richard Maier, München, Unternehmer

Friedrich Wilhelm Patt, Hofheim a. Ts., Sprecher der Geschäftsführung HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG

Pullach, den 26. September 2011

EGERIA Verwaltungsgesellschaft mbH

Pullach

Dr. Richard Maier Friedrich Wilhelm Patt

Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt.