HHC Hotelbesitz GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1015004,00		1156530
II. Sachanlagen		6916892,80		7165368,80
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		130177,03		1070622,94
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		16920,65		515,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		37925,62		42731,74
D. Fehlbetrag zum Eigenkapital		566419,95		230727,01
Summe Aktiva		8683340,05		9666495,85

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25000,00		25000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-255727,01		-214914,72
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-335692,94		-40812,29
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag		566419,95		230727,01
B. Rückstellungen		45642,62		81493
C. Verbindlichkeiten		8637697,43		9585002,85
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		8683340,05		9666495,85

ANHANG

Anhang für das Geschäftsjahr 2010 der HHC Hotelbesitz GmbH, Hamburg

(HR Amtsgericht Hamburg, HRB 109211)

A. Allgemeine Angaben

Die GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Größenmerkmale nach § 267 (1) HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden lediglich im Punkt "Bilanzsumme" überschritten. Sie wurde im Jahr 2008 neu errichtet.

2010 wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Art. 67 VIII 1 HGB).Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 VIII 2 EGHGB nicht angepasst.

Zum 01.01.2010 wurde aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoG kein außerordentliches Ergebnis bilanziert und ausgewiesen (Inanspruchnahme des Beibehaltungswahlrechtes).

Zur Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage sind zusätzliche Angaben notwendig, die unter den Punkten Erläuterungen zur Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung im Einzelnen dargestellt sind.

Im Berichtsjahr war Herr Udo Chistée, von Beruf Hotelkaufmann, wohnhaft A 4600 Wels , Adlerstraße 1 als einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer bestellt.

Für die Geschäftsführertätigkeit wurden keine Entgelte bezogen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Handelsbilanz

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Dabei wurde die Gewinn- und Verlustrechnung nach der Gliederung des Gesamtkostenverfahrens erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen erfolgten die Bilanzierung sowie die Bewertung nach folgenden Grundsätzen und Methoden:

Die Bilanzierung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear oder degressiv abgeschrieben.

Auf die Zugänge des Sachanlagevermögens wird die Jahresabschreibung monatsanteilig ermittelt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 II a EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Festwerte für regelmäßig zu erneuerndes Sachanlagevermögen wurden gemäß § 240 (3) HGB gebildet bzw. fortgeführt.

Die Bewertung der Waren sowie der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB). Für die Ermittlung der Anschaffungskosten wird das Verbrauchsfolgeverfahren nach der Fifo-Methode angewendet (§ 256,1 HGB). Die Fifo-Methode bildet den Verbrauch den tatsächlichen Verhältnissen entsprechend ab.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 30,00 %.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist

(§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus der gesonderten Anlage.

Das erworbene Altgebäude wird über eine Nutzungsdauer von 33 Jahren abgeschrieben. Umbaukosten, die 2008 und 2009 anfielen, wurden ab Fertigstellung im Jahr 2009 abgeschrieben.

Mit Übernahme des Hotels am 1.10.08 wurde ein Goodwill/Kundenstamm im Wert von 277.514,15 € erworben. Dieser wird nach handelrechtlichen Grundsätzen auf eine Nutzungszeit von 4 Jahren verteilt.

Für die im Jahr 2009 gebildeten Festwerte gemäß § 240 (3) HGB ist 2010 keine Bestandsaufnahme durchgeführt worden. Die Werte aus 2009 wurden fortgeführt.

Zum Bilanzstichtag 2010 bestanden keine Fremdwährungskredite.

Bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) am Abschlussstichtag sind in der Bilanz ausgewiesen.

Streitbefangene Mietforderungen gegen den Alteigentümer wurde mit 30%, gesamt 12500,- €, einzelwertberichtigt.

In den sonstigen Erträgen wurden 65.857,74 € Erträge aus Auflösung von Rückstellungen ausgewiesen. Diese betreffen in Vorjahren zunächst rückgestellte Kosten zum Rechtsstreit mit dem Alteigentümer.

Kursverluste von 283.621,08 € resultieren aus 2 Fremdwährungskrediten in Schweizer Franken (CHF), die am 1.1.2010 über 2.692.888,75 € bestanden. Beide Darlehen sind im Laufe des Jahres abgelöst worden.

Im Berichtsjahr wurden pflichtgemäße Rückstellungen vorgenommen für externe Abschlusserstellungskosten über 7.000,- €.

Weitere Rückstellungen erfolgten für Prozesskosten aus anhängigen Klagen in Sachen Grundstücksverkauf "Hotel Moorfleet" im Jahr 2008. Für erwartete laufende Kosten wurden 38.642,62 € rückgestellt.

Aus der anhängigen Klage wird eine Kaufpreisminderung um 400.000,- € erwartet. Im Erfolgsfall wird diese Rückzahlung die Anschaffungskosten des Grundstücks mindern. Der strittige Kaufpreisteil ist treuhänderisch hinterlegt und wird im Erfolgsfall zurückfließen.

Aufgrund des negativen steuerlichen Jahresergebnisses sind keine Rückstellungen für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag gebildet worden.

Latente Steuern sind nicht ausgewiesen, da weder handelsrechtlich noch steuerlich eine Steuerbelastung besteht.

Zum Ausgleich der festzustellenden rechnerischen bilanziellen Überschuldung von 566 Tsd. € werden erhebliche stille Reserven eingeschätzt.

Für das Grundstück Hotel Moorfleet liegt ein Verkehrswertgutachten vom 2.5.2011 mit einem Wert von 10,27 Mio € vor. Somit werden gegenüber dem Buchwert des Grundstücks von 6,9 Mio € rund 3,37 Mio € stille Reserven kalkuliert. Sofern die Kaufpreisminderung erfolgreich durchgesetzt werden kann, sind weitere 400.000 € stiller Reserve vorhanden.

Insgesamt ist keine Überschuldungslage gegeben.

Im Übrigen besteht eine positive Fortführungsprognose, insbesondere aufgrund des bestehenden Pachtvertrages.

Schwerin, den 23. Juni 2011

- aufgestellt G. Krüger -

U.Chistée

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23.06.2011

Plaza Hotelinvest Hamburg Moorfleet GmbH