paso doble gGmbH

Radeberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

		31.12.2021	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	4.342,00	7.952,00
II.	Sachanlagen	285.842,00	168.517,00
		290.184,00	176.469,00
B.	Umlaufvermögen
I.	Vorräte	18.362,97	16.591,99
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	424.006,65	313.796,71
	davon Forderungen gegen Gesellschafter: EUR 174.551,27 (Vj. EUR 202.824,12)
III.	Guthaben bei Kreditinstituten	663.343,14	538.529,21
		1.105.712,76	868.917,91
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	4.308,70	682,39
		1.400.205,46	1.046.069,30

PASSIVA

		31.12.2021	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	37.000,00	37.000,00
II.	Ergebnisrücklagen gemäß § 62 AO	906.260,99	718.922,68
III.	Bilanzgewinn	0,00	10,46
		943.260,99	755.933,14
B.	Sonderposten aus Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen	153.189,00	70.202,00
C.	Rückstellungen	117.699,16	100.887,40
D.	Verbindlichkeiten	186.056,31	119.046,76
		1.400.205,46	1.046.069,30

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben

Die paso doble gGmbH hat ihren Sitz in Radeberg und ist beim Amtsgericht Dresden unter der Handelsregisternummer HR B 29085 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften unter Beachtung der Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß §§ 242 ff. HGB erstellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch.

Aufgrund des gemeinnützigen Charakters der Gesellschaft (keine Gewinnerzielungsabsicht) wurde die Position "Gewinnrücklagen" in "Ergebnisrücklagen gemäß § 62 AO" umbenannt und wie folgt gegliedert:

•	Rücklage für Investitionen aus Eigenmitteln,
•	Freie Rücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO,
•	Zweckgebundene Rücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO,
•	Rücklage für Wiederbeschaffung gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 2 AO.

Dem Jahresabschluss wurde eine Mittelverwendungsrechnung beigefügt. Der Jahresabschluss wurde daher unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

Der Gesellschafter der Mehrheitsgesellschafterin ist aufgrund seiner Rechtsform als eingetragener Verein kein Mutterunternehmen gemäß § 290 Abs. 1 Satz 1 HGB, die Gesellschaft kann daher kein "verbundenes Unternehmen" im Sinne des § 271 Abs. 2 Satz 1 HGB sein, obwohl bei wirtschaftlicher Betrachtungsweise die in § 290 Abs. 1 HGB beschriebenen Verhältnisse gegeben sind. Daher werden die Finanzbeziehungen zwischen der Gesellschaft und dem Gesellschafter der Mehrheitsgesellschafterin zur sachgerechten Abbildung in der Bilanzposition "Forderungen/Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen" erfasst.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die paso doble gGmbH gliedert die Bilanz zum 31. Dezember 2021 nach § 266 Abs. 2 und Abs. 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit nichts Anderes erwähnt wird, sind die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

2.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Software wurde zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über ihre wirtschaftliche Nutzungsdauer (drei bis fünf Jahre) linear abgeschrieben.

2.2 Sachanlagen

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten aktiviert und planmäßig über ihre wirtschaftliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Es wurden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

Mietereinbauten:	20 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung:	2 bis 13 Jahre.

Im Geschäftsjahr 2021 wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 im Jahr der Anschaffung vollständig abzuschreiben und in der Entwicklung des Anlagevermögens bei den Anschaffungs- und Herstellungskosten und bei den Abschreibungen als Abgang auszuweisen.

Erhaltene Zuschüsse für Investitionen zum Anlagevermögen werden auf der Passivseite der Bilanz als Sonderposten ausgewiesen, soweit diese Zuschüsse für aktivierte Vermögensgegenstände eingesetzt wurden. Die Sonderposten werden nach Maßgabe der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

2.3 Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte mit Anschaffungskosten nach dem Durchschnittsverfahren.

2.4 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Diese wurden zum Nennwert bilanziert. Für Ausfallrisiken werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

2.5 Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bilanziert.

2.6 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt und entspricht der Handelsregistereintragung sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag.

Ergebnisrücklagen wurden entsprechend den Regelungen der Abgabenordnung gebildet.

2.7 Sonderposten aus Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen

Im Sonderposten aus Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen werden die Zuschüsse erfasst, mit denen Zugänge im Anlagevermögen finanziert wurden. Der Sonderposten wird entsprechend der Abschreibung bzw. der Abgänge des bezuschussten Anlagevermögens ertragswirksam aufgelöst.

2.8 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellungen für Archivierungsverpflichtungen sowie Dienstjubiläen wurden entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB (einschließlich Erstjahr) abgezinst.

2.9 Verbindlichkeiten

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte mit ihrem Erfüllungsbetrag.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind sonstige Forderungen.

3.2 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Bezeichnung	Stand	Stand
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
Ausstehende Rechnungen	2.435,30	3.960,07
Mehrarbeit	30.673,00	29.767,00
Ausstehender Urlaub	33.304,00	21.980,00
Jahressonderzahlung	17.279,36	17.071,39
Jahresabschluss und Steuererklärung	6.379,49	7.749,48
Aufbewahrungsverpflichtungen	4.088,00	4.063,00
Jubiläum	13.760,88	12.082,29
Übrige	9.779,13	4.214,17
	117.699,16	100.887,40

3.3 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich kurzfristig.

Für die Verbindlichkeiten bestehen keine Sicherheiten.

4. Sonstige Angaben

4.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus geschlossenen Mietverträgen mit verbundenen Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag Verpflichtungen in Höhe von TEUR 35. Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen mit einer Gesamthöhe von TEUR 3 und einer Restlaufzeit zwischen drei und acht Monaten.

4.2 Mitarbeiterzahl

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich beschäftigt:

Gruppe	2021		2020
	Anzahl	Voll- kräfte	Anzahl	Voll- kräfte
Betriebsleiter	0	0,00	1	0,25
Teamleiter	3	3,00	3	3,00
Mitarbeiter	72	56,12	72	56,74
	75	59,12	76	59,99

4.3 Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführerin war im gesamten Geschäftsjahr Frau Sandra Stöhr, Dresden (Geschäftsführerin Epilepsiezentrum Kleinwachau gemeinnützige GmbH, Radeberg), bestellt.

4.4 Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2021 in den Konzernabschluss des Förderverein Epilepsiezentrum Kleinwachau e.V., Radeberg, einbezogen. Der Förderverein Epilepsiezentrum Kleinwachau e.V. erstellt den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.

4.5 Ergebnisverwendung

Aufgrund einer Ermächtigung der Gesellschafterversammlung wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Rücklagen gemäß § 62 Abgabenordnung (AO) gebildet und unter den Ergebnisrücklagen gemäß § 62 AO ausgewiesen.

Radeberg, den 30. Juni 2022

gez. Sandra Stöhr, Geschäftsführerin

Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 der paso doble gGmbH, Radeberg, wurde am 11. Juli 2022 festgestellt.