ASS Ehreshoven Auto Sport Service Center GmbH

Engelskirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	2.839.534,00	2.473.063,00
Summe Anlagevermögen	2.839.534,00	2.473.063,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	40.918,05	44.576,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.322.738,44	5.344.126,25
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	280.095,18	178.016,24
Summe Umlaufvermögen	5.643.751,67	5.566.718,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.500,00	2.700,00
D. Bilanzsumme	8.485.785,67	8.042.481,62

PASSIVA

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	51.129,19
II. Gewinnvortrag	5.001.915,81	4.582.870,13
III. Jahresüberschuss	899.507,85	419.045,68
Summe Eigenkapital	5.953.423,66	5.053.045,00
B. Rückstellungen	234.563,00	39.800,00
C. Verbindlichkeiten	2.297.799,01	2.949.636,62
D. Bilanzsumme	8.485.785,67	8.042.481,62

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Forderungen gegen und die Verbindlichkeiten gegenüber den BMW-Unternehmen der Kaltenbach-Gruppe sind ab dem Berichtsjahr unter den Posten "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" und "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" auszuweisen. Die Vorjahresausweise erfolgten unter den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, den Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht bzw. den sonstigen Vermögensgegenständen. Hinsichtlich debitorischer Kreditoren und kreditorischer Debitoren gegenüber den BMW-Unternehmen der Kaltenbach-Gruppe erfolgte auch die Anpassung der korrespondierenden Vorjahresausweise unter den Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" und "Sonstige Verbindlichkeiten".

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten (einschließlich Anschaffungsnebenkosten) vermindert um planmäßige Abschreibungen im Rahmen der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Beim Vorratsvermögen haben wir die Warenbestände zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind mit einem Festwert angesetzt, welcher alle drei Jahre im Rahmen einer körperlichen Bestandsaufnahme geprüft wird.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind grundsätzlich mit dem Realisationswert angesetzt. Bei Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben wir den Barwert ermittelt. Hierbei wurde ein Abzinsungsatz von 4% zugrunde gelegt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Risiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird daneben durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die Rückstellungen in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Bei Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung nach § 253 Abs. 2 HGB.

Die übrigen Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Bilanzerläuterungen

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 4) ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr. Verbindlichkeiten von TEUR 2.122 sind durch Sicherungsübereignung von Fahrzeugen besichert.

D) Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer:

Norbert Amelung, Geschäftsführer, Engelskirchen

Andreas Amelung, Geschäftsführer, Nümbrecht (seit 27. April 2015)

Anke Kaltenbach, Geschäftsführerin, Overath (seit 27. April 2015)

Engelskirchen-Ehreshoven, den 17. Mai 2016

gez. Norbert Amelung

gez. Andreas Amelung

gez. Anke Kaltenbach

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 22. Juni 2016 festgestellt.