SOT Vermögensverwaltungs GmbH

Bad Bergzabern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

			31.12.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
1. Gundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.890.517,53		10.538
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.638,00		0
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	753.846,19		639
		11.646.001,72	11.177
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		49
2. Sonstige Vermögensgegenstände	8.423,83		19
		8.423,83
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		618.108,43	366
		12.272.533,98	11.611

PASSIVA

			31.12.2019
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
II. Bilanzgewinn	315.802,38		85
		341.366,97	111
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	39.958,00		0
2. Sonstige Rückstellungen	36.500,00		32
		76.458,00	32
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	107.666,82		223
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.747.042,19		11.246
		11.854.709,01	11.469
		12.272.533,98	11.611

Bad Bergzabern, 28. Juli 2021

Susanne Leciejewski, Geschäftsführerin

Christian Baumbach, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020

			2019
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	1.272.000,00		708
2. Sonstige betriebliche Erträge	8.585,46		24
		1.280.585,46	732
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	7.323,48		21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-10.719,93		-3
		-3.396,45	18
4. Abschreibung auf Sachanlagen		440.533,74	264
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		47.637,27	45
Zwischenergebnis		795.810,90	405
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		199.634,48	0
davon aus verbundene Unternehmen EUR 199.634,48 (Vj. TEUR 0)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		687.032,76	471
davon an verbundene Unternehmen EUR 687.032,76 (Vj. TEUR 471)
8. Zinsergebnis		-487.398,28	-471
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		63.749,40	2
10. Ergebnis nach Steuern		244.663,22	-68
11. Sonstige Steuern		14.231,68	14
12. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)		230.431,54	-82
13. Gewinnvotrag		85.370,84	167
14. Bilanzgewinn		315.802,38	85

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die SOT Vermögensverwaltungs GmbH, Bad Bergzabern ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Landau in der Pfalz unter der Nummer HRB 2564 eingetragen. Der Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung des Vermögens der Gesellschaft. Die Gesellschaft ist berechtigt, alle Geschäfte zu tätigen, die geeignet sind, den Gesellschaftszweck mittelbar oder unmittelbar zu erfüllen, zu fördern und zu unterstützen. Die Gesellschaft kann sich zur Erreichung ihres Zweckes an gleichartigen oder ähnlichen Gesellschaften beteiligen, deren Geschäfte führen und Zweigniederlassungen errichten.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt, die zuletzt durch Artikel 5 des Gesetzes vom 21. Juni 2019 (BGBl. I S. 846) geändert worden ist.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Berichtsjahr unverändert im Vergleich zum Vorjahr.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme mit Anschaffungskosten größer EUR 1.000 über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren linear abgeschrieben. Eine Ausnahme bilden die EDV-Programme mit Anschaffungskosten unter EUR 250; diese werden sofort in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Abschreibungsdauer orientiert sich an der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter werden handelsrechtlich die steuerlichen Regelungen des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten bis zu EUR 250 netto betragen, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 250 und bis zu EUR 1.000 betragen, wird ein jährlicher Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der jährliche Sammelposten wird über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Die Anwendung der steuerlichen Vereinfachungsregelung führt handelsrechtlich zu keiner Überbewertung der Vermögengegenstände.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet sind, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Für einen Erweiterungsbau wurden im Berichtsjahr TEUR 792 aktiviert.

4.2 Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt DM 50.000 und wurde noch nicht auf Euro umgestellt.

4.3 Rückstellungen

Es bestehen sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 32).

4.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 11.747 (Vorjahr: TEUR 11.246) betreffen im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Celenus SE in Höhe von TEUR 9.800 (Vorjahr: TEUR 9.578), sowie Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.900 (Vorjahr: TEUR 1.500). Die Darlehensverbindlichkeiten sind jeweils endfällig und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verträge verlängern sich nach Ende der Laufzeit immer automatisch um ein weiteres Jahr. Aus wirtschaftlichen Gesichtspunkten ist deshalb davon auszugehen, dass die Verträge eine tatsächliche Laufzeit von über fünf Jahren haben.

5. Sonstige Angaben

5.1 Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

5.2 Organe

Geschäftsführerin ist:

―	Frau Susanne Leciejewski, Vorstandsvorsitzende Celenus SE
―	Herr Christian Baumbach, Geschäftsführer (ab dem 27.08.2020)

5.3 Konzernabschluss, Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Celenus Parkklinik GmbH, Bad Bergzabern. Der Einzelabschluss der SOT Vermögensverwaltungs GmbH wird in den Konzernabschluss der Celenus SE, Offenburg, (kleinster Kreis) und der ORPEA S.A., Paris, (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Celenus SE wird gemäß § 325 HGB im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Der Konzernabschluss der ORPEA S.A. wird gemäß den allgemeinen Vorschriften der Autorite des Marches Financiers unter der Webseite www.orpea-corp.com veröffentlicht.

Offenburg, 28. Juli 2021

Susanne Leciejewski, Geschäftsführerin

Christian Baumbach, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens nach HGB

	Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.504.618,40	792.341,63	0,00	0,00	15.296.960,03
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.148,58	2.048,11	0,00	0,00	3.196,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	638.574,12	115.272,07	0,00	0,00	753.846,19
	15.144.341,10	909.661,81	0,00	0,00	16.054.002,91
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.144.341,10	909.661,81	0,00	0,00	16.054.002,91

	Entwicklung der kumulierten Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.966.318,87	440.123,63	0,00	4.406.442,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.148,58	410,11	0,00	1.558,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.967.467,45	440.533,74	0,00	4.408.001,19
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.967.467,45	440.533,74	0,00	4.408.001,19

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.890.517,53	10.538.299,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.638,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	753.846,19	638.574,12
	11.646.001,72	11.176.873,65
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00
	0,00	0,00
	11.646.001,72	11.176.873,65