M1RE Berlin HBF GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	0,00	18.290.185,62
II. Finanzanlagen	13.209.990,00	9.990,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.877.814,25	7.652.539,09
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.660.180,09	551.359,83
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	1.605.293,82
Summe	16.747.984,34	28.109.368,36

Passiva

	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00	39.518,72
III. Gewinnrücklage	11.625,00	11.625,00
IV. Jahresfehlbetrag	-36.625,00	-1.681.437,54
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehletrag	0,00	1.605.293,82
B. Rückstellungen	1.302.906,00	3.276.985,00
C. Verbindlichkeiten	0,00	22.651.498,50
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.180.884,86
E. Passive latente Steuern	15.445.078,34	0,00
Summe	16.747.984,34	28.109.368,36

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in München und ist dort beim Amtsgericht München, Abteilung B, unter der Nr. 215988 eingetragen.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

A. Bilanzierungsgrundsätze

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Für die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB angewandt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB (Aufstellung des Lageberichtes) Gebrauch. Bei der Offenlegung gelten für die Gesellschaft die Erleichterungen des § 326 HGB.

Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB (Anhangsangaben) teilweise Gebrauch.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die darauf entfallenden Abschreibungen des Geschäftsjahres werden gemäß § 284 Abs. 3 HGB in einem Anlagenspiegel in diesem Anhang dargestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind die entsprechenden Vorjahres werte gegenübergestellt.

B. Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag, vermindert um die planmäßige Abschreibung, angesetzt. Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzierung der Herstellung des Gebäudes verwendet wird, werden, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung des Gebäudes entfallen, gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB aktiviert.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Ausleihungen sind zum Nennwert bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not wendig ist, um alle zum Bilanzstichtag ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Passive latente Steuern ergeben sich aus temporären und quasi-permanenten Bewertungsunterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz aus der Bilanzierung des Gebäudes. Die Berechnung erfolgte unter Zugrundelegung des Körperschaftsteuersatzes von 15 % und des Solidaritätszuschlags von 5,5 % sowie der Gewerbesteuer von 17,15 %.

Die Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten erfolgte unverändert zum Vorjahresabschluss.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Finanzanlagen betreffen in Höhe von EUR 9.990,00 die Beteiligung an der MO Premium Berlin HBF GmbH & Co. KG und in Höhe von EUR 13.200.000,00 ein an die Gesellschafterin Motel One Real Estate GmbH ausgereichtes langfristiges Darlehen.

Die planmäßigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bei dem Gebäude (linear) mit 3,0 % p.a.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen EUR 1.549.019,91.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00. Es wurde zum Bilanzstichtag gehalten von:

	EUR	%
Motel One Real Estate GmbH, München	23.500,00	94
Dieter Müller, Münsing	1.500,00	6
	25.000,00	100

Im Geschäftsjahr wurde die Kapitalrücklage jeweils anteilsmäßig von den Gesellschaftern um TEUR 15.713 erhöht. Zum Ausgleich des entstandenen Bilanzverlustes sowie zum Ausgleich des Erstattungsanspruches gemäß § 31 GmbHG wurde die Kapitalrücklage in voller Höhe aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten TEUR 9 (Vj. TEUR 219) sowie Rückstellungen für Instandhaltung TEUR 1.238 (Vj. TEUR 983). Im Vorjahr waren noch Rückstellungen für Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von TEUR 2.007 aus der vorzeitigen Ablösung eines Darlehens ausgewiesen, die in 2017 in Anspruch genommen wurden.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren	Restlaufzeit von über fünf Jahren	Bilanzwert
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(22.596.973,02)	0,00	0,00	(22.596.973,02)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(9.990,00)	0,00	0,00	(9.990,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(44.535,48)	0,00	0,00	(44.535,48)
	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(22.651.498,50)	0,00	0,00	(22.651.498,50)

Im Vorjahr betrafen die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten einen mit der Bayerischen Landesbank, München, geschlossenen Darlehensvertrag zur Finanzierung des erworbenen Grundstücks sowie des errichteten Hotels Motel One Berlin Hauptbahnhof, die im Rahmen des Verkaufes des Gebäudes abgelöst wurden.

Im Vorjahr wurden unter der Passiven Rechnungsabgrenzung Investitionszulagen ausgewiesen, die über die Laufzeit der Gebäudenutzung (33 Jahre) ratierlich vereinnahmt wurden. Mit Veräußerung des Gebäudes wurde der Restbetrag voll vereinnahmt.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus der Vermietung des Hotelgebäudes Berlin Hauptbahnhof an die Motel One Germany Betriebs GmbH, München, für drei Monate in Höhe von insgesamt TEUR 822 (Vj. TEUR 3.257) und Erlöse aus der Weiterberechnung von Nebenkosten in Höhe von TEUR 84 (Vj TEUR 84), welche die Weiterbelastung der Grundsteuer und Grundbesitzabgaben an das Hotel enthält.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Erträge aus der Veräußerung des Hotelgebäudes in Höhe von TEUR 47.327 enthalten sowie Erlöse aus der Auflösung der Investitionszulagen in Höhe von TEUR 2.181 (Vj. TEUR 80) und Erlöse aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 123 (Vj TEUR 4).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen betreffen Abschreibungen für drei Monate auf das Hotelgebäude Berlin Hauptbahnhof.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Kosten für Instandhaltungen in Höhe von TEUR 423 (Vj. TEUR 983) sowie Rechtsberatungs- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 6 (Vj. TEUR 214) ausgewiesen.

Die Zinsaufwendungen betreffen im Wesentlichen die Fremdkapitalzinsen für das in Anspruch genommene Darlehen für die Finanzierung der Hotelimmobilie in Höhe von TEUR 157 (Vj. TEUR 959). Im Vorjahr waren hierunter noch Aufwendungen für die Vorfälligkeitsentschädigung aus der vorzeitigen Ablösung dieses Darlehens in Höhe von TEUR 2.007 ausgewiesen.

4. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Es wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung

-> Stefan Lenze, Rechtsanwalt, München

-> Daniel Müller, Betriebswirt, München

-> Dieter Müller, Kaufmann, Münsing

-> Armin Rödel, Kaufmann, München (seit 2. Oktober 2017)

-> Ursula Schelle-Müller, Kauffrau, Münsing

-> Philippe Weyland, Hotelkaufmann, München

-> Franz Wiessler, Kaufmann, München

Die Geschäftsführer sind berechtigt, mit sich im eigenen Namen oder für Dritte Rechtsgeschäfte mit der GmbH vorzunehmen (Befreiung von den Beschränkungen des § 181 BGB) und vertreten die Gesellschaft im Übrigen satzungsgemäß. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Going Concern Prämisse

Aufgrund der Bilanzierung passiver latenter Steuern wurde das Eigenkapital der Gesellschaft zum Bilanzstichtag aufgezehrt. In den Folgejahren erwirtschaftet die Gesellschaft aus den Zinserträgen des ausgereichten Konzerndarlehens Jahresüberschüsse, so dass das Eigenkapital in Zukunft ratierlich wieder aufgestockt wird.

Die Liquidität der Gesellschaft für die Zukunft ist gesichert.

Mutterunternehmen und Konzernabschluss

94,0 % der festen, nominalen Einlagen der Gesellschaft werden zum Stichtag von der Motel One Real Estate GmbH, München, einer 100 %igen Tochtergesellschaft der Motel One GmbH, München, gehalten.

Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen zur Motel One GmbH, München, und deren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen. Die Motel One GmbH, München, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen gemäß § 290 Abs. 1 HGB auf.

München, den 26. März 2018

Die Geschäftsführung

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 23.07.2018 festgestellt worden.