P&G Consumer Health Germany GmbH

Schwalbach am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis zum 30.06.2020

BILANZ ZUM 30. JUNI 2020

AKTIVA

		TEUR	TEUR
	Anhang	30.06.2020	30.06.2019
A. Anlagevermögen	(2)
I. Sachanlagen		0	3.580
II. Finanzanlagen		1.629	1.629
		1.629	5.209
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(3)	171.150	12.409
II. Guthaben bei Kreditinstituten		0	12
		171.150	12.421
		172.779	17.630

PASSIVA

		TEUR	TEUR
	Anhang	30.06.2020	30.06.2019
A. Eigenkapital	(4)
I. Gezeichnetes Kapital		35	35
II. Kapitalrücklage		10.176	10.176
		10.211	10.211
C. Rückstellungen		0	25
D. Verbindlichkeiten	(5)	162.568	7.394
		172.779	17.630

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JULI 2019 BIS 30. JUNI 2020

		TEUR	TEUR
	Anhang	2019/20	2018/19
1. Umsatzerlöse		1.793	7.700
2. Sonstige betriebliche Erträge	(7)	162.319	42
3. Abschreibungen auf Sachanlagen	(8)	279	203
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	(9)	391	348
5. Betriebsergebnis		163.442	7.191
6. Finanzergebnis	(10)	-759	-1
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	(11)	-10	10
8. Ergebnis nach Steuern		162.693	7.180
9. Aufgrund eines Gewinnabführungvertrages abgeführter Gewinn		-162.693	-7.180
10. Jahresüberschuss		0	0

ANHANG ZUM 30. JUNI 2020

ALLGEMEINE VORBEMERKUNGEN

Die P&G Consumer Health Germany GmbH, mit Sitz in Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G Consumer Health oder die Gesellschaft) wird im Handelsregister am Amtsgericht Königstein im Taunus unter der Nummer HRB 10157 geführt.

Die Gesellschaft verpachtet ihren gesamten Geschäftsbetrieb an die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G Health).

Der Jahresabschluss der P&G Consumer Health für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der P&G Consumer Health wird teilweise von den Aufstellungserleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang separat aufgegliedert.

100% der Anteile an der Gesellschaft werden von der P&G Health gehalten.

Zwischen der Gesellschaft als beherrschtem Unternehmen und der P&G Health als herrschendem Unternehmen besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag sowie eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G oHG), als Organträger

Die Gesellschaft hält 1% der Anteile an der P&G Health Austria GmbH & Co. OG, Spittal an der Drau, Österreich, (ehemals: Merck KGaA & Co. Werk Spittal).

Zum 1. Juli 2019 verkaufte die Gesellschaft sämtliche Markenrechte an die The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, an die Procter & Gamble International Operations SA, Petit Laney, Schweiz und zu einem geringen Teil an die P&G Health France S.A.S., Asnieres Sur Seine, Frankreich. In diesem Zusammenhang erzielte die P&G Consumer Health einen Buchgewinn in Höhe von TEUR 162.400.

Daraus folgte für den seit dem 1. Dezember 2018 bestehenden Betriebspachtvertrag zwischen der P&G Consumer Health als Verpächterin und der P&G Health als Pächterin rückwirkend zum 1. Juli 2019 eine Anpassung des Pachtzinses. Der Pachtzins berechnetsich aus einem fixen Betrag in Höhe von TEUR 1.500 für die Abgeltung der Nutzung des nicht bilanzierten Vermögens sowie einem variablen Betrag, der sich aus den planmäßigen Abschreibungen der verpachteten Vermögensgegenstände und der Verzinsung des durchschnittlich gebundenen Kapitals der Verpächterin ermittelt. Der Pachtzins belief sich auf TEUR 1.793 für das Geschäftsjahr.

Zur Darstellung der Entwicklung im Geschäftsjahr werden bei stichtagsbezogenen Aussagen die Werte zum 30. Juni 2020 mit den Vorjahreswerten zum 30. Juni 2019 verglichen. Bei zeitraumbezogenen Aussagen wird das Geschäftsjahr 2019/20 den Vorjahreswerten für das Rumpfgeschäftsjahr 2018/19 für den Zeitraum vom 1. Dezember 2018 bis zum 30. Juni 2019 gegenübergestellt. Die nachfolgenden tabellarischen Übersichten zu zeitraumbezogenen Aussagen beziehen sich auf diese Zeiträume. Dadurch sind die Werte mit dem Vorjahr nur bedingt vergleichbar.

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Bewertung der SACHANLAGEN im Vorjahr erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger und bei dauerhafter Wertminderung außerplanmäßiger Abschreibungen. Die Sachanlagen betrafen ausschließlich technische Anlagen, deren voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauern zwischen 5 und 10 Jahren. Die Abschreibungsdauern ergaben sich aus Erfahrungswerten zu den betriebsindividuellen Nutzungsdauern. Die Sachanlagen wurden linear abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 250, aber nicht EUR 800 übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten EUR 250 nicht übersteigen, werden direkt aufwandswirksam erfasst.

Die ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN und BETEILIGUNGEN sind zu Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes erfolgt unter Anwendung eines vereinfachten Discounted-Cash-Flow-Verfahrens. Sind in Vorjahren außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen worden und sind die Gründe für die Wertminderung ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die FORDERUNGEN und SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die STEUERRÜCKSTELLUNGEN sind in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastung gebildet. Aufgrund der bestehenden Organschaftsverhältnisse werden latente Steuern auf Ebene des obersten Organträgers, der P&G oHG berücksichtigt.

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN wurden im Vorjahr für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen.

Die VERBINDLICHKEITEN sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG - Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind nicht kursgesichert und werden gemäß §256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Erträge aus der Währungsumrechnung werden unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" im Anhang auf gegliedert.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. AKTIVA

(2) ANLAGEVERMÖGEN

Die SACHANLAGEN bestanden ausschließlich aus technischen Anlagen und Maschinen, die für die Produktion von Consumer Health Produkten verwendet wurden. Diese wurden im Laufe des Geschäftsjahres 2019/20 hauptsächlich an verbundene Unternehmen veräußert. Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des ANLAGEVERMÖGENS und deren Entwicklung sind in der dem Anhang als Anlage 1 beigefügten Übersicht zur Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

Die nach § 285 Nr. 11 HGB (Anteilsbesitz) erforderlichen Angaben sind in einer gesonderten und diesem Anhang beigefügten Anlage 2 zusammengefasst.

(3) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

	TEUR	davon Restlaufzeit mehr	TEUR	davon Restlaufzeit mehr
	30.06.2020	als 1 Jahr	30.06.2019	als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0	0	3.225	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	171.140	0	9.102	0
Sonstige Vermögensgegenstände	10	0	82	0
	171.150	0	12.409	0

Die FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN des Geschäftsjahres beinhalten im Wesentlichen das Cash-Pool-Guthaben bei der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien.

Die SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDEN beinhalten zum Bilanzstichtag ausschließlich Forderungen aus Ertragsteuern.

B. PASSIVA

(4) EIGENKAPITAL

Das GEZEICHNETE KAPITAL der Gesellschaft beträgt EUR 35.000,00. Sämtliche Anteile werden von der P&G Health gehalten.

Die KAPITALRÜCKLAGE beträgt TEUR 10.176 und blieb wie das gezeichnete Kapital unverändert.

(5) VERBINDLICHKEITEN

		davon Restlaufzeit			davon Restlaufzeit
	TEUR	bis	mehr als	TEUR	bis	mehr als
	30.06.2020	1 Jahr	1 Jahr	30.06.2019	1 Jahr	1 Jahr
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0	0	1	1	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	0	79	79	0
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	162.568	162.568	0	7.180	7.180	0
Sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	134	134	0
- davon aus Steuern	(0)	(0)	(0)	(134)	(134)	(0)
	162.568	162.568	0	7.394	7.394	0

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Die VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER DEM GESELLSCHAFTER beinhalten im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführung gegenüber der P&G Health.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG

(6) UMSATZERLÖSE

Die UMSATZERLÖSE beinhalten ausschließlich die Pachtzinsen aus dem Betriebspachtvertrag mit der P&G Health.

(7) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Die SONSTIGEN BETRIEBICHEN ERTÄGE betreffen im Wesentlichen den Buchgewinn aus dem Verkauf der Markenrechte der Gesellschaft.

(8) ABSCHREIBUNGEN AUF SACHANLAGEN

Die ABSCHREIBUNGEN AUF SACHANLAGEN beinhalten ausschließlich planmäßige Abschreibungen.

(9) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

	TEUR	TEUR
	2019/20	2018/19
Verwaltungskosten und Kostenbelastungen von verbundenen Unternehmen	260	149
Aufwendungen aus Währungsumrechnung	2	0
Buchverlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	129	199
	391	348

Die VERWALTUNGSKOSTEN UND KOSTENBELASTUNGEN VON VERBUNDENEN UNTERNEHMEN betreffen im Wesentlichen Kosten für konzernintern erhaltene Dienstleistungen.

Die BUCHVERLUSTE AUS DEM ABGANG VON GEGENSTÄNDEN DES ANLAGEVERMÖGENS im Geschäftsjahr betreffen ausschließlich den Buchverlust aus dem Abgang von technischen Anlagen und Maschinen.

(10) FINANZERGEBNIS

	TEUR	TEUR
	2019/20	2018/19
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	-759	-2
- davon Negativzinsen an verbundene Unternehmen	(-759)	(-2)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0	-1
- davon Negativzinsen von verbundenen Unternehmen	0	(-1)
	-759	-1

In den SONSTIGEN ZINSEN UND ÄHNLICHEN ERTRÄGEN und den ZINSEN UND ÄHNLICHEN AUFWENDUNGEN wird das Zinsergebnis im Zusammenhang mit dem Cash Pool ausgewiesen, welches aufgrund des negativen Zinsniveaus je nach Bestand positiv oder negativ ausfallen kann.

(11) STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

Die STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG betreffen wie im Vorjahr Steuern für die Tochtergesellschaft P&G Health Austria GmbH & Co. OG, Spittal an der Drau, Österreich, (ehemals: Merck KGaA & Co. Werk Spittal).

SONSTIGE ANGABEN

(13) HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Am Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

(14) SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Am Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

(15) VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG NACH ENDE DES GESCHÄFTSJAHRES

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eintraten, liegen nicht vor.

(16) ARBEITNEHMERZAHL

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer.

(17) MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Franz-Olaf Kallerhoff (Vorsitzender)

Ressorts: Go-To-Market, Compliance, Governance, Stewardship