DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

A. Grundlagen des Konzerns

I. Geschäftstätigkeit

Getreu dem Leitsatz der Unternehmung - MITTEN IM LEBEN - VERANTWORTUNG FÜR MENSCHEN - befinden sich unsere vollstationären Pflegeeinrichtungen an ausgewählten Standorten im innerstädtischen Bereich. Durch diese Unternehmensphilosophie bieten wir unseren Bewohnern umfassend die Möglichkeit, sich in ihrer gewohnten Umgebung zu bewegen und am Leben außerhalb der Einrichtungen aktiv teilzunehmen. Um diese Philosophie weiter zu verstärken, ist die Integration ins örtliche Gemeinwesen, die Öffnung der Einrichtungen für Anwohner sowie die Kooperation mit öffentlichen und privaten Institutionen ein weiterer Eckpfeiler unserer Unternehmensphilosophie.

Die Kernkompetenz der Unternehmensgruppe liegt in der vollstationären Betreuung und Versorgung von pflegebedürftigen Menschen mit den Pflegegraden 1 bis 5. Die bestehenden Sonderpflegebereiche für demenziell erkrankte Menschen sowie die Tagespflegen stellen dabei ein zusätzliches Angebot dar.

Neben dem vorrangigen Ziel, bei den Bewohnern eine bestmögliche physische und psychische Betreuung sowie Versorgung zu gewährleisten, ist es die ethische Zielsetzung des Unternehmens, bei den Bewohnern unter Wahrung der Würde und unter Berücksichtigung der individuellen Situation so viel Eigenständigkeit wie möglich zu erhalten, respektive diese zu fördern.

II. Zusammensetzung der Unternehmensgruppe

Zum 31. Dezember 2022 setzt sich die Unternehmensgruppe wie folgt zusammen:

Muttergesellschaft

DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE

Tochtergesellschaften

Pflegeeinrichtungen	Platzkapazität:
Stadtresidenz Ahrensburg GmbH	134
Domicil-Seniorenpflegeheim Kirchhofallee GmbH	363
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Markt GmbH	142
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Schloßpark GmbH	191
Domicil-Seniorenpflegeheim Residenzstraße GmbH	163
Domicil-Seniorenpflegeheim Marli GmbH	188
Domicil-Seniorenpflegeheim List GmbH	181
Domicil-Seniorenpflegeheim Heimfeld GmbH	151
Domicil-Seniorenpflegeheim Bergstraße GmbH	181
Domicil-Seniorenpflegeheim Baumschulenweg GmbH	142
Domicil-Seniorenpflegeheim Müllerstraße GmbH	126
Domicil-Seniorenpflegeheim Techowpromenade GmbH	170
Domicil-Seniorenpflegeheim Im Roten Feld GmbH	171
Domicil-Seniorenpflegeheim Jenfeld GmbH	188
Domicil-Seniorenpflegeheim Frobenstraße GmbH	180
Domicil-Seniorenpflegeheim Hamburger Straße GmbH	156
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Pfühlpark GmbH	168
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Schloßgarten GmbH	159
Domicil-Seniorenpflegeheim Im Westend GmbH	179
Domicil-Seniorenpflegeheim Brauereistraße GmbH	122
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Stadtpark GmbH	172
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Frankfurter Tor GmbH	197
Domicil-Seniorenpflegeheim Feuerbachstraße GmbH	121
Domicil-Seniorenpflegeheim An der Parkinsel GmbH	146
Domicil-Seniorenpflegeheim Gotlindestraße GmbH	174
Domicil-Seniorenpflegeheim Hammarskjöldring GmbH	138
Domicil-Seniorenpflegeheim Afrikanische Straße GmbH	200
Domicil-Seniorenpflegeheim im Nikolaiviertel GmbH	140
Domicil-Seniorenpflegeheim Carl-Ulrich-Straße GmbH	129
Domicil-Seniorencentrum Am Ackermannbogen GmbH	119
Domicil-Seniorenpflegeheim Amendestraße GmbH	171
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Schloss Friedrichsfelde GmbH	174
Domicil-Seniorenpflegeheim Küterstraße GmbH	142
Domicil-Seniorenpflegeheim Kapellenstraße GmbH	142
Domicil-Seniorenpflegeheim Am Holstentor GmbH	159
Domicil-Seniorencentrum Einsteinstraße GmbH	215
Domicil-Seniorenpflegeheim Theresienstraße GmbH	151
Domicil-Seniorenpflegeheim Rödelheim GmbH	138
Domicil-Seniorenpflegeheim Lichterfelde-West GmbH	189
Domicil-Seniorenpflegeheim Bad Vilbel GmbH	146
Domicil-Seniorenpflegeheim Kleefeld GmbH	115
Domicil-Seniorenpflegeheim Scheffelstraße GmbH	168
Domicil-Seniorenpflegeheim Friedberg GmbH	133
Domicil-Seniorenpflegeheim Fürstenstraße GmbH	138
Domicil-Seniorenpflegeheim Hennebergstraße GmbH	149
	7.320

sonstige Gesellschaften

	CADE Verwaltungs- und Dienstleistungsgesellschaft Hamburg mbH
	CADE Catering und Dienstleistungs GmbH
	CADE Catering und Dienstleistung Ost GmbH
	CADE Catering und Dienstleistungs Süd GmbH
	Domicil - Kindertagesstätte GmbH
	FPK Finanz- und Personalkontor Hamburg GmbH
	Domicil Akademie GmbH

B. Wirtschaftsbericht

I. Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Rahmenbedingungen

Nach Angaben des Statistischen Bundesamtes ist das Bruttoinlandsprodukt 2022 im Vergleich zum Vorjahr um 1,8% gestiegen.

Gleichzeitig ist im Betrachtungszeitraum auch die Zahl der Erwerbstätigen mit Arbeitsort Deutschland um 592.000 Personen auf 45,57 Mio. gestiegen. Die Erwerbslosenquote ist gegenüber dem Vorjahr um 0,4% auf 2,9% gesunken.

Die Verbraucherpreise erhöhten sich im Jahresdurchschnitt 2022 um rd. 6,9% gegenüber dem Vorjahr. Im Vorjahr war die Teuerung auf der Verbraucherstufe mit rd. +3,1% noch deutlich geringer. Der in 2022 vollzogene Anstieg der Teuerungsrate und die damit verbundene Eintrübung der gesamtwirtschaftlichen Situation in Deutschland ist maßgeblich dem seit Februar 2022 andauernden russischen Angriffskrieg gegen die Ukraine geschuldet.

Aufgrund der demographischen Entwicklung in Deutschland wird langfristig eine tendenziell steigende Nachfrage nach (stationären) Pflegeplätzen bestehen. Nach Angaben des Statistischen Bundesamtes bestand die Bevölkerung 2015 zu 18% aus Menschen unter 20 Jahren, zu 61% aus 20- bis unter 65-Jährigen und zu 21% aus 65-Jährigen und Älteren. Im Jahr 2060 wird bereits jeder Dritte (31%) mindestens 65 Lebensjahre durchlebt haben. Die Alterung schlägt sich insbesondere in den Zahlen der Hochbetagten nieder. Im Jahr 2022 lebten etwa 6,1 Millionen 80-Jährige und Ältere in Deutschland. Diese Zahl wird kontinuierlich steigen und 2060 rund 9 Millionen betragen. Es ist also damit zu rechnen, dass in vierzig Jahren etwa jeder achte Mensch der Bevölkerung 80 Jahre oder älter ist. Die mit dem Alter korrelierende Wahrscheinlichkeit von Pflegebedürftigkeit wirkt sich entsprechend auf eine steigende Nachfrage nach den entsprechenden Leistungsangeboten zur Versorgung und Pflege aus.

II. Gesamtaussage zur Geschäftsentwicklung, Geschäftsverlauf

Gegenüber dem Vorjahr ist der Konzernjahresüberschuss um TEUR 4.362,0 auf TEUR 4.288,7 zurückgegangen.

Die Entwicklung des Geschäftsverlaufes ist im Wesentlichen auf die nachwirkenden Folgen der im Frühjahr 2022 ausgelaufenen CORONA-Pandemie, der hierdurch nach wie vor in vielen Einrichtungen bestehenden Minderbelegung, des im Markt bestehenden akuten Fachkräftemangels, der durch das GVWG (Tariftreuegesetz) vorgegebenen Anpassungen der Löhne und Gehälter im Pflegebereich auf Tarifniveau sowie der aus dem Ukrainekrieg resultierenden Kostensteigerungen zurückzuführen.

III. Lage der Unternehmensgruppe

1. Ertragslage

In der folgenden Übersicht sind die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aufbereitet und den Vorjahreswerten gegenübergestellt.

	2022	2021	Veränderung	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Umsatzerlöse	310.261,4	272.063,3	38.198,1	14,0
Sonstige betriebliche Erträge	6.033,8	4.095,2	1.938,6	47,3
Materialaufwand	-120.095,7	-104.876,7	-15.219,0	14,5
Personalaufwand	-168.745,0	-144.319,1	-24.425,9	16,9
Abschreibungen	-1.316,9	-1.208,9	-108,0	8,9
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-20.376,4	-14.947,3	-5.429,1	36,3
Betriebsergebnis	5.761,2	10.806,5	-5.045,3	-46,7
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6,1	5,1	1,0	19,6
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-35,9	-47,2	11,3	-23,9
Finanzergebnis	-29,8	-42,1	12,3	-29,2
Steuern	-1.442,7	-2.113,7	671,0	-31,7
Konzernjahresüberschuss	4.288,7	8.650,7	-4.362,0	-50,4
Gewinn-/Verlustvortrag aus dem Vorjahr	17,8	3.420,6	-3.402,8
Einstellung in die Gewinnrücklagen	-1.072,5	-4.400,0	3.327,5	-75,6
Konzerngewinn	3.234,0	7.671,3	-4.437,3	-57,8

Die Umsätze resultieren aus der Vergütung der in den Tochtergesellschaften erbrachten Leistungen. Der Anstieg um TEUR 38.198,1 gegenüber dem Geschäftsjahr 2021 ist auf eine Erhöhung der belegten Betten sowie auf durch das GVWG gestiegene Entgelte zurückzuführen. Die erhöhte Bewohneranzahl hat zur Folge, dass sich der Material- und Personalaufwand sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entsprechend erhöht haben.

2. Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Kapitalstruktur der Unternehmensgruppe und die wesentlichen Veränderungen ergeben sich aus der folgenden Übersicht der Passivposten der Bilanz.

Passiva	2022		2021
	TEUR	%	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	120,0	0,3	120,0	0,3
Kapitalrücklage	4.837,1	10,1	4.837,1	10,6
Gewinnrücklagen	18.763,5	39,4	16.537,5	36,4
Konzerngewinn	3.234,0	6,8	7.671,3	16,9
Eigenkapital	26.954,6	56,6	29.165,9	64,2
Rückstellungen	5.519,3	11,6	5.064,4	11,1
Verbindlichkeiten	13.145,8	27,6	9.370,0	20,7
Rechnungsabgrenzungsposten	2.042,4	4,2	1.834,9	4,0
Bilanzsumme	47.662,1	100,0	45.435,2	100,0

Passiva	Veränderung	Veränderung
	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	0,0	0,0
Kapitalrücklage	0,0	0,0
Gewinnrücklagen	2.226,0	13,5
Konzerngewinn	-4.437,3	-57,8
Eigenkapital	-2.211,3	-7,6
Rückstellungen	454,9	9,0
Verbindlichkeiten	3.775,8	40,3
Rechnungsabgrenzungsposten	207,5	11,3
Bilanzsumme	2.226,9	4,9

Gegenüber dem Vorjahr hat sich das Eigenkapital absolut um TEUR 2.211,3 verringert. Dies ist im Wesentlichen durch die in 2022 erfolgte Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 6.500,0 bedingt, kompensiert durch den in 2022 erwirtschafteten Konzernjahresüberschuss von TEUR 4.288,7.

Die Eigenkapitalquote ist unverändert hoch, die Kapitalausstattung des Konzerns ist weiterhin als gut zu bezeichnen. Der Konzern hat sich in 2022 zu 56,6 % aus eigenem Kapital finanziert.

Liquidität

Zur Analyse der Finanzlage wird auf die Kapitalflussrechnung im Konzernabschluss verwiesen.

Unter Berücksichtigung der Fristigkeit von Forderungen und Vermögensgegenständen wurden die folgenden Deckungsgrade im Verhältnis zu den Verpflichtungen innerhalb eines Jahres ermittelt:

―	Liquidität 1. Grades = 52,83 %
―	Liquidität 2. Grades = 222,18 %
―	Liquidität 3. Grades = 227,77 %

Die Liquidität der Unternehmensgruppe ist als positiv zu bewerten. Im Berichtsjahr sind zu keiner Zeit Liquiditätsengpässe aufgetreten. Nach der Finanzplanung für das Geschäftsjahr 2023 sind auch hier keine Engpässe zu erwarten.

3. Vermögenslage

In der folgenden Übersicht sind die Bilanzpositionen zum 31. Dezember 2022 den entsprechenden Vorjahreswerten gegenübergestellt.

Aktiva	2022		2021
	TEUR	%	TEUR	%
Immaterielle Vermögensgegenstände	206,3	0,4	305,9	0,7
Sachanlagen	4.722,6	9,9	3.734,0	8,2
Anlagevermögen	4.928,9	10,3	4.039,9	8,9
Vorräte	1.043,3	2,2	1.225,2	2,7
Forderungen und sonstige VG	31.609,1	66,3	21.300,9	46,9
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	9.861,0	20,7	18.718,5	41,2
Umlaufvermögen	42.513,4	89,2	41.244,6	90,8
Rechnungsabgrenzungsposten	219,8	0,5	150,7	0,3
Bilanzsumme	47.662,1	100,0	45.435,2	100,0

Aktiva	Veränderung	Veränderung
	TEUR	%
Immaterielle Vermögensgegenstände	-99,6	-32,6
Sachanlagen	988,6	26,5
Anlagevermögen	889,0	22,0
Vorräte	-181,9	-14,8
Forderungen und sonstige VG	10.308,2	48,4
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	-8.857,5	-47,3
Umlaufvermögen	1.268,8	3,1
Rechnungsabgrenzungsposten	69,1	45,9
Bilanzsumme	2.226,9	4,9

Das Anlagevermögen hat sich aufgrund von Investitionen um TEUR 889,0 (22,0%) erhöht, während das Umlaufvermögen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.268,8 (3,1%) nur geringfügig gestiegen ist.

Bedingt durch die Auswirkungen des GVWG sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 4.511,8 sowie die Summe der sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 5.796,4 angestiegen, während der Bestand an liquiden Mitteln um TEUR 8.857,5 gesunken ist.

IV. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren steht im Mittelpunkt der Konzernsteuerung das Konzernergebnis. Dieses hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 4.362,0 auf TEUR 4.288,7 (Vorjahr: TEUR 8.650,7) reduziert.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Für die Ergebnisse der operativ in der Betreibung von Pflegeeinrichtungen tätigen Gesellschaften ist deren Auslastungsquote entscheidend. Diese hängt einerseits von der Nachfrage nach Pflegeleistungen und andererseits von den diese Nachfrage bedienenden Personalressourcen zur Versorgung ab. Limitierender Faktor bei der Auslastung ist allein der im Pflegemarkt mittlerweile in allen Sektoren bestehende Mangel an (qualifizierten) Kräften. Dieser steht in unmittelbarer Korrespondenz zur Belegungsquote der Einrichtungen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden insgesamt drei Einrichtungen mit einer Gesamtkapazität von 431 Betten neu eröffnet. Trotz dieses Zuwachses der Gesamtbettenkapazität konnte die Belegung aller in der Unternehmensgruppe zur Verfügung stehenden Betten um insgesamt rd. 7% (durchschnittlich rd. 490 Betten) im Jahresdurschnitt gesteigert werden.

Ohne Berücksichtigung der in 2021 und 2022 angelaufenen Einrichtungen bewegt sich die Auslastung der Bestandseinrichtungen auf marktüblichem Niveau.

C. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

I. Prognosebericht

Zur Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit, der Verbesserung der Belegung durch Zuwächse in der Personalakquise und damit zur Verbesserung der Ertragskraft hat der Vorstand im 1. Halbjahr 2023 u.a. die Durchführung folgender Maßnahmen beschlossen:

―	Neugestaltung / Neuausrichtung der Unternehmenskommunikation
―	Maßnahmen der inhaltlichen Stärkung der (Arbeitgeber) - Marke DOMICIL, insbesondere im Bereich der sozialen Medien
―	Gründung der DOMICIL-Akademie zur Stärkung der (digitalen) Aus-, Fort- und Weiterbildung sowie Ausbau interner Qualifizierungsangebote aller in der Unternehmensgruppe beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
―	Diversifizierung der Leistungsangebote durch konsequenten Ausbau bzw. Weiterentwicklung spezieller (teil)-stationärer Pflegeangebote
―	Neuausrichtung der operativen Steuerungsstruktur im Sinne einer stärkeren Regionalisierung
―	Implementierung KI-gestützter Systeme für die Bereiche der Pflegedokumentation und der Dienstplanung

Das Ergebnis des Konzerns ist maßgeblich von den Erträgen aus abgeführten Gewinnen abhängig.

Aufgrund von Belegungszuwächsen in den anlaufenden Einrichtungen wird für das Geschäftsjahr 2023 von einem geringfügig unter Vorjahresniveau liegenden Zuwachs der Gesamtbelegung ausgegangen.

Wie ausgeführt ist hierbei zu berücksichtigen, dass bei gleichbleibender, tendenziell leicht steigender Nachfrage Belegungszuwächse ausschließlich durch den Faktor der Akquise von (Fach)-Personal limitiert werden. DOMICIL verfolgt den Anspruch, Belegungszuwächse nicht durch Ausbau des Einsatzes von Zeitarbeitskräften zu vollziehen. Der Einsatz von Zeitarbeitskräften ist aus wirtschaftlichen wie auch aus qualitativen Erwägungen in Bezug auf die Prozess- und Ergebnisqualität tendenziell zu reduzieren.

Den aus Belegungszuwächsen generierten Mehrerträgen stehen die durch die vorstehend beschriebenen Maßnahmen zur Neuausrichtung des Unternehmens entstehenden Mehraufwendungen sowie die Anlaufkosten der zum 01.08.2023 erfolgten Neueröffnung einer neuen Einrichtung in Saarbrücken gegenüber.

Vor diesem Hintergrund ist für die Dauer des prognostizierten Umstellungszeitraums von 18 Monaten tendenziell von leicht rückläufigen Jahressergebnissen auszugehen.

II. Risikobericht

Aus heutiger Sicht sind für die Unternehmensgruppe keine bestandsgefährdenden bzw. die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich beeinträchtigenden Risiken erkennbar.

Das hauptsächliche finanzielle Risiko der langfristig angemieteten Immobilien ist wegen der sehr guten Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft und der in konsolidierter Betrachtung insgesamt positiven Erträge der Tochtergesellschaften auch in der Zukunft überschaubar.

Die Überwachung von unternehmerischen Risiken wird permanent durch den Vorstand, die Geschäftsführung, die operativen Bereichsleitungen, den zentralen Einkauf sowie das Qualitätsmanagement vorgenommen.

Folgende Risiken werden in einer Risikomatrix budgetbasiert überwacht:

―	monatliche Ergebnisse
―	Belegungsmanagement / Pflegegradmix-Management
―	pflegerische Qualität
―	Personaleinsatz anhand von Soll-Vorgaben
―	Personalkosten anhand von Soll-Vorgaben
―	Entgeltverhandlungen
―	offene Posten

Durch ein umfassendes monatliches Berichtswesen wird sichergestellt, dass die handelnden Personen zeitnah und regelmäßig über mögliche Risiken informiert werden, um unmittelbar handlungsleitende Strategien sowie die hieraus folgenden notwendigen Gegenmaßnahmen ergreifen zu können.

III. Chancenbericht

Die Abhängigkeit des Unternehmens von der gesamtvolkswirtschaftlichen Entwicklung als Nachfrageindikator ist im Pflegesektor wesentlich geringer als in vielen anderen Wirtschaftszweigen. Die Betreuung und Versorgung pflegebedürftiger Menschen stellt eine gesellschaftlich akzeptierte Konstante in der sozialen Daseinsfürsorge dar, die nur geringfügig durch die gesamtwirtschaftliche Situation beeinflusst wird.

Gleichzeitig wird die Zahl der Pflegebedürftigen in Zukunft weiter kontinuierlich ansteigen, so dass die demographische Entwicklung eine hohe Nachfrage nach Pflegeleistungen mit sich bringt. Diese Nachfrage kann weder durch pflegende Angehörige noch durch teilstationäre oder ambulante Versorgungsangebote allein bedient werden.

Vor dem Hintergrund der positiven Ergebnisentwicklungen der Tochtergesellschaften in Vorjahren und des noch bestehenden erheblichen Steigerungspotenzials der Belegung steht die Gesellschaft der zukünftigen Entwicklung positiv gegenüber.

Änderungen in der Geschäftspolitik werden in den nächsten beiden Jahren voraussichtlich nicht vorgenommen. Die Geschäftstätigkeit wird sich nach Art und Umfang in den nächsten beiden Geschäftsjahren an den Eckwerten der Vergangenheit orientieren.

Hamburg, 31. März 2023/24. August 2023

DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE

gez. Dieter Scheck, Vorstand

gez. Marcel Müller, Vorstand

gez. Christian Nitsche, Vorstand

gez. Jörg Erwin, Vorstand

Konzernbilanz

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	4.928.926,70	4.039.887,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	206.329,89	305.928,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	206.329,89	305.928,00
II. Sachanlagen	4.722.596,81	3.733.959,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	379.791,00	400.841,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.342.805,81	3.333.118,00
B. Umlaufvermögen	42.513.372,82	41.244.600,25
I. Vorräte	1.043.278,46	1.225.180,00
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.043.278,46	1.225.180,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	31.609.135,44	21.300.942,15
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.533.893,51	9.022.077,19
2. sonstige Vermögensgegenstände	18.075.241,93	12.278.864,96
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	9.860.958,92	18.718.478,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten	219.831,39	150.678,90
Aktiva	47.662.130,91	45.435.166,15

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	26.954.647,46	29.165.910,49
I. Gezeichnetes Kapital	120.000,00	120.000,00
II. Kapitalrücklage	4.837.067,31	4.837.067,31
III. Gewinnrücklagen	18.763.503,49	16.537.503,49
1. gesetzliche Rücklage	12.000,00	12.000,00
2. andere Gewinnrücklagen	18.751.503,49	16.525.503,49
IV. Bilanzgewinn	3.234.076,66	7.671.339,69
B. Rückstellungen	5.519.348,44	5.064.358,20
1. Steuerrückstellungen	415.588,44	3.288.603,20
2. sonstige Rückstellungen	5.103.760,00	1.775.755,00
C. Verbindlichkeiten	13.145.780,21	9.369.981,08
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.923.213,11	5.212.435,55
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	6.923.213,11	5.212.435,55
2. sonstige Verbindlichkeiten	6.222.567,10	4.157.545,53
davon aus Steuern	1.316.193,08	983.048,62
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	40.391,94	25.706,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	6.222.567,10	4.157.545,53
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.042.354,80	1.834.916,38
Passiva	47.662.130,91	45.435.166,15

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022	1.1.2021 - 31.12.2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	310.261.362,07	272.063.294,84
2. sonstige betriebliche Erträge	6.033.820,17	4.095.210,97
3. Materialaufwand	120.095.748,67	104.876.670,36
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	16.567.408,42	17.310.681,49
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	103.528.340,25	87.565.988,87
4. Personalaufwand	168.745.019,70	144.319.149,05
a) Löhne und Gehälter	140.426.166,35	119.447.726,22
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	28.318.853,35	24.871.422,83
davon für Altersversorgung	227.760,21	233.719,81
5. Abschreibungen	1.316.869,94	1.208.914,86
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.316.869,94	1.208.914,86
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	20.376.365,46	14.947.313,55
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.125,91	5.142,16
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	35.903,00	47.153,62
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.416.228,41	2.088.123,13
10. Ergebnis nach Steuern	4.315.172,97	8.676.323,40
11. sonstige Steuern	26.436,00	25.589,00
12. Jahresüberschuss	4.288.736,97	8.650.734,40
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	17.839,69	3.420.605,29
14. Einstellungen in Gewinnrücklagen	1.072.500,00	4.400.000,00
a) in andere Gewinnrücklagen	1.072.500,00	4.400.000,00
15. Bilanzgewinn	3.234.076,66	7.671.339,69

Konzernkapitalflussrechnung

Kapitalflussrechnung nach den Grundsätzen des Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr. 21 (DRS 21)

Laufende Geschäftstätigkeit	2022	2021
	Euro	Euro
Einzahlungen für Dienstleistungen	303.158.213,47	266.087.201,10
Auszahlungen an Lieferanten	-118.203.069,57	-106.048.684,35
Auszahlungen an Beschäftigte	-166.154.650,46	-144.171.214,57
Sonstige Einzahlungen, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	3.508.944,67	3.702.363,05
Sonstige Auszahlungen, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-17.577.635,09	-11.913.626,44
Ertragsteuerzahlungen	-4.853.694,72	-458.390,54
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-121.891,70	7.197.648,25
Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-106.981,89	-41.504,23
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	4.968,25	0,00
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.103.836,75	-888.947,63
Erhaltene Zinsen	6.125,91	5.142,16
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-2.199.724,48	-925.309,70
Finanzierungstätigkeit
Auszahlung aus der Tilgung von Krediten	0,00	0,00
Gezahlte Zinsen	-35.903,00	-47.153,62
Gezahlte Dividenden an Gesellschafter	-6.500.000,00	-2.000.000,00
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-6.535.903,00	-2.047.153,62
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-8.857.519,18	4.225.184,93
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	18.718.478,10	14.493.293,17
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	9.860.958,92	18.718.478,10

Die Zusammensetzung des Finanzmittelfonds entspricht dem Bilanzposten "Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks".

Konzerneigenkapitalspiegel

in TEUR	Mutterunternehmen
			Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	Gewinnvortrag/ Konzerngewinn	Konzerneigenkapital
Stand zum 31.12.2020	120	4.837	12.137	5.421	22.515
Ausschüttung				-2.000	-2.000
Konzernjahresüberschuss				8.651	8.651
Einstellung in Rücklagen			4.400	-4.400	0
Stand zum 31.12.2021	120	4.837	16.537	7.672	29.166
Ausschüttung				-6.500	-6.500
Konzernjahresüberschuss				4.289	4.289
Einstellung in Rücklagen			2.227	-2.227	0
Stand zum 31.12.2022	120	4.837	18.764	3.234	26.955

Vom Konzern-Eigenkapital entfallen TEUR 27.877 (im Vorjahr TEUR 30.088) auf Rücklagen und Bilanzgewinn der Muttergesellschaft, die zur Disposition der Gesellschafter stehen und ausgeschüttet werden könnten.

Konzeranhang

A. Allgemeine Angaben

Die DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 120950 eingetragen. Die DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE ist nach § 290 HGB zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet.

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der gültigen Fassung aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes sowie des SE Ausführungsgesetzes zu beachten.

Die Wertansätze aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021 sind unter Beachtung der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches als Vortrag unverändert übernommen worden.

Der Konzernabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Das betrifft den Materialaufwand und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Ursächlich hierfür ist eine Vereinheitlichung der Aufwandskonten, die einen zutreffenden Ausweis der Konten nach für die Konzernrechnungslegung maßgeblichen handelsrechtlichen Ausweisvorschriften als auch nach den Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung für die Erstellung der Einzelabschlüsse ermöglicht.

Aus diesem Anlass sind zur besseren Darstellung der Ertragslage des Konzerns als wesentlichster Posten die Gasbezugskosten aus den Aufwendungen für bezogene Leistungen in die sonstigen Aufwendungen umgegliedert worden. Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die entsprechenden Vorjahreswerte angepasst.

Die nachfolgende Aufstellung zeigt die Auswirkungen auf die betroffenen Posten des Jahresabschlusses:

		Geschäftsjahr	Vorjahr
Jahresabschlussposten	Bemerkung	Euro	Euro
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	Ansatz 2021	16.561.541,77	17.301.970,39
	Ausweisumgliederung	5.866,65	8.711,10
	Ansatz 2022	16.567.408,42	17.310.681,49
Aufwendungen für bezogene Leistungen	Ansatz 2021	107.460.836,14	90.169.870,15
	Ausweisumgliederung	-3.932.495,89	-2.603.881,28
	Ansatz 2022	103.528.340,25	87.565.988,87
sonstige betriebliche Aufwendungen	Ansatz 2021	16.449.736,22	12.352.143,37
	Ausweisumgliederung	3.926.629,24	2.595.170,18
	Ansatz 2022	20.376.365,46	14.947.313,55

B. Grundsätze der Konsolidierung

Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss werden die DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE und ihre Tochtergesellschaften einbezogen, an denen die DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE unmittelbar oder mittelbar die Stimmrechtsmehrheit hält oder die Leitung ausübt.

Zum Konzern gehörten neben der Muttergesellschaft am 31. Dezember 2022 die nachstehenden Gesellschaften, an denen die DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE unmittelbar jeweils einen Kapital- und Stimmrechtsanteil von 100% hält:

Firmenname, Sitz

CADE Catering und Dienstleistungs GmbH, Hamburg

CADE Catering und Dienstleistung Ost GmbH, Hamburg

CADE Catering und Dienstleistungs Süd GmbH, Hamburg

CADE Verwaltungs- und Dienstleistungsgesellschaft Hamburg mbH, Hamburg

FPK Finanz- und Personalkontor Hamburg GmbH, Hamburg

Domicil Akademie GmbH, Hamburg

Domicil - Kindertagesstätte GmbH, München

Domicil - Seniorenpflegeheim Afrikanische Straße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorencentrum Am Ackermannbogen GmbH, München

Domicil - Seniorenpflegeheim Amendestraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Frankfurter Tor GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Holstentor GmbH, Lübeck

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Markt GmbH, Heide

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Pfühlpark GmbH, Heilbronn

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Schloss Friedrichsfelde GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Schloßgarten GmbH, Hanau

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Schloßpark GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Am Stadtpark GmbH, Frankfurt am Main

Domicil - Seniorenpflegeheim An der Parkinsel GmbH, Ludwigshafen

Domicil - Seniorenpflegeheim Bad Vilbel GmbH, Hamburg

Domicil - Seniorenpflegeheim Baumschulenweg GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Bergstraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Brauereistraße GmbH, Worms

Domicil - Seniorenpflegeheim Carl-Ulrich-Straße GmbH, Neu-Isenburg

Domicil - Seniorencentrum Einsteinstraße GmbH, München

Domicil - Seniorenpflegeheim Feuerbachstraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Friedberg GmbH, Friedberg (Hessen)

Domicil - Seniorenpflegeheim Frobenstraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Fürstenstraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Gotlindestraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Hamburger Straße GmbH, Ahrensburg

Domicil - Seniorenpflegeheim Hammarskjöldring GmbH, Frankfurt am Main

Domicil - Seniorenpflegeheim Heimfeld GmbH, Hamburg

Domicil - Seniorenpflegeheim Hennebergstraße GmbH, Schweinfurt

Domicil - Seniorenpflegeheim im Nikolaiviertel GmbH, Hannover

Domicil - Seniorenpflegeheim Im Roten Feld GmbH, Lüneburg

Domicil - Seniorenpflegeheim Im Westend GmbH, Offenbach

Domicil - Seniorenpflegeheim Jenfeld GmbH, Hamburg

Domicil - Seniorenpflegeheim Kapellenstraße GmbH, Hamburg

Domicil - Seniorenpflegeheim Kleefeld GmbH, Hannover

Domicil - Seniorenpflegeheim Küterstraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Kirchhofallee GmbH, Kiel

Domicil - Seniorenpflegeheim Lichterfelde-West GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim List GmbH, Hannover

Domicil - Seniorenpflegeheim Marli GmbH, Lübeck

Domicil - Seniorenpflegeheim Müllerstraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Residenzstraße GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Rödelheim GmbH, Frankfurt am Main

Domicil - Seniorenpflegeheim Scheffelstraße GmbH, Bayreuth

Domicil - Seniorenpflegeheim Techowpromenade GmbH, Berlin

Domicil - Seniorenpflegeheim Theresienstraße GmbH, Schweinfurt

Stadtresidenz Ahrensburg GmbH, Ahrensburg

Für diese Unternehmen hat die Offenlegung des Konzernabschlusses befreiende Wirkung nach § 264 Absatz 3 Nr. 4 HGB.

Konsolidierungsgrundsätze

Die Einzelabschlüsse aller einbezogenen Gesellschaften sind nach der Methode der Vollkonsolidierung konsolidiert worden. Hierbei sind die Aktiva und Passiva sowie die Erträge und Aufwendungen vollständig in den konsolidierten Jahresabschluss aufgenommen worden.

Die Einzelabschlüsse der einbezogenen Tochtergesellschaften sind zum Bilanzstichtag der Muttergesellschaft aufgestellt.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode. Dabei werden die Anschaffungskosten der erworbenen Anteile mit dem anteiligen, dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entsprechenden Eigenkapitals des Tochterunternehmens grundsätzlich zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss verrechnet. Danach verbleibende Unterschiedsbeträge aus dieser Verrechnung werden aktiviert und planmäßig linear abgeschrieben. Passivische Unterschiedsbeträge mit überwiegendem Eigenkapitalcharakter, deren Entstehung durch die Konsolidierungstechnik bedingt ist, werden erfolgsneutral in die Kapitalrücklagen aufgenommen.

Forderungen und Verbindlichkeiten bzw. Rückstellungen zwischen konsolidierten Gesellschaften werden gegeneinander verrechnet bzw. eliminiert. In Einzelabschlüssen vorgenommene Wertberichtigungen und Abschreibungen auf diese Forderungen werden erfolgswirksam zurückgenommen oder, wenn aus Konzernsicht Risiken bestehen, in die Rückstellungen umgegliedert.

Umsatzerlöse und sonstige konzerninterne Erträge werden mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet.

Zwischenergebnisse aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen, die noch nicht durch Umsätze mit Dritten realisiert sind, werden im Konzernabschluss grundsätzlich eliminiert, falls sie für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind.

Abschreibungen auf Anteile an einbezogenen Unternehmen werden, soweit die jeweiligen Risiken durch die Einbeziehung der Einzelabschlüsse bereits berücksichtigt sind, erfolgswirksam zurückgenommen, falls nicht aus Konzernsicht eine Umgliederung in Rückstellungen erforderlich ist.

C. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 250,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von Euro 250,00 bis Euro 1.000,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte zu dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ertragsteuern

Für alle im Konzernabschluss berücksichtigten Geschäftsvorfälle werden laufende und latente Steuern nach den Bestimmungen der deutschen Steuergesetze erfasst. Aktive und passive latente Steuern werden für zukünftige Steuereffekte gebildet, die aus Differenzen zwischen den im Abschluss angesetzten Buchwerten der Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten und deren steuerrechtlichen Ansätzen resultieren. Aktive latente Steuern für Verlustvorträge werden nur gebildet, wenn ihnen zu versteuernde zeitliche Differenzen gegenüberstehen oder die Realisierbarkeit dieser Steuervorteile mit hinreichender Sicherheit bestimmt werden kann. Aktive latente Steuern werden, soweit erforderlich, auf den Betrag abgeschrieben, der auf der Grundlage verfügbarer Informationen als wahrscheinlich realisierbar eingeschätzt wird. Aktive und passive latente Steuern werden in der Periode um Änderungen der Steuergesetze und Steuersätze bereinigt, in der die Änderungen beschlossen werden.

D. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie die Geschäftsjahresabschreibung je Posten sind aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Konzernanlagenspiegel zum 31.12.2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.222.970,33	106.981,89		1.329.952,22
- Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung	950.700,00			950.700,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	2.173.670,33	106.981,89	0,00	2.280.652,22
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	994.983,01	37.035,41		1.032.018,42
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.430.994,66	2.066.801,34	4.968,25	14.492.827,75
Sachanlagen	13.425.977,67	2.103.836,75	4.968,25	15.524.846,17
	15.599.648,00	2.210.818,64	4.968,25	17.805.498,39

	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	917.042,33	206.580,00		1.123.622,33
- Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung	950.700,00			950.700,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.867.742,33	206.580,00	0,00	2.074.322,33
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	594.142,01	58.085,41		652.227,42
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.097.876,66	1.052.204,53	59,25	10.150.021,94
Sachanlagen	9.692.018,67	1.110.289,94	59,25	10.802.249,36
	11.559.761,00	1.316.869,94	59,25	12.876.571,69

	Buchwert	Buchwert
	31.12.2022	31.12.2021
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	206.329,89	305.928,00
- Geschäfts- oder Firmenwert aus der Kapitalkonsolidierung	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände	206.329,89	305.928,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	379.791,00	400.841,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.342.805,81	3.333.118,00
Sachanlagen	4.722.596,81	3.733.959,00
	4.928.926,70	4.039.887,00

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von Euro 120.000,00 ist eingeteilt in 120.000 Stückaktien mit einem rechnerischen Wert von je Euro 1,00. Die Aktien sind Namensaktien, die nur mit Zustimmung der Gesellschaft übertragbar sind.

Ergebnisvortrag

In den Konzerngewinn wurde ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von Euro 17.839,69 einbezogen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung des Mutterunternehmens

Der Bilanzgewinn des Mutterunternehmens beträgt Euro 3.234.076,66. Der Vorstand schlägt vor, den gesamten Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen hat die Unternehmensgruppe DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 64.022,9 für das Folgejahr und TEUR 1.508.028,9 für weitere Jahre.

E. Erläuterungen zur Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 2.968,5 in den Umsatzerlösen und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 613,8 in den Aufwendungen für bezogene Leistungen enthalten. Im Wesentlichen stammen diese aus Umsatzrückvergütungen sowie aus Nebenkostenabrechnungen der Pflegeeinrichtungen für Vorjahre.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Der Konzern ist überwiegend gewerbesteuerbefreit. Der erwartete Steuersatz beträgt daher für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 15,83%. Nur in geringem Umfang entsteht Gewerbesteuer.

TEUR	2022	2021
Konzernergebnis vor Steuern vom Einkommen und Ertrag	5.731	10.764
Ertragsteuersatz	15,83%	15,83%
erwarteter Steueraufwand	907	1.704
abweichender Steuersatz (Gewerbesteuer)	509	384
Körperschaft- und Gewerbesteuerzahlungen für Vorjahre	0	0
nicht steuerwirksame Konsolidierungsmaßnahmen	0	0
Steueraufwand laut Gewinn- und Verlustrechnung	1.416	2.088

F. Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Arbeitnehmergruppen	Anzahl	(Vorjahr)
Vollzeitarbeitnehmer	2.037,00	(1.830,0)
Teilzeitarbeitnehmer	3.355,50	(3.274,0)
	5.392,50	(5.104,0)

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Dem Vorstand gehörten während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:

―	Herr Dieter Scheck, Geschäftsführer der HBB Hanseatische Betreuungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH
―	Herr Marcel Müller, Vorstand der DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE
―	Herr Christian Nitsche, Vorstand der DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE (ab 14. Juli 2022)
―	Herr Jörg Erwin, Vorstand der DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE (ab 14. Juli 2022)

Dem Aufsichtsrat gehörten während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:

―	Herr Marcus Scheck, Vorsitzender, Geschäftsführer der MCCJ Scheck Projektsteuerungsgesellschaft mbH
―	Herr Burkhard Scheck, stellvertretender Vorsitzender, Geschäftsführer der Scheck Projektentwicklung GmbH
―	Frau Tanja Müller, Immobilienverwalterin
―	Frau Tatjana Knoop-Scheck, Vorständin der Scheck Stiftung

Vergütungen der Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates

Die Gesamtbezüge des Vorstandes für das Geschäftsjahr betrugen TEUR 940. Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhielten für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr Gesamtbezüge in Höhe von TEUR 54.

Angaben zu den für den Abschlussprüfer des Konzernabschlusses im Geschäftsjahr als Aufwand erfassten Honoraren gemäß § 314 Nr.9 HGB

Die für Dienstleistungen des Abschlussprüfers im Geschäftsjahr 2022 angefallenen Honorare betrafen in Höhe von TEUR 308 Abschlussprüfungsleistungen, in Höhe von TEUR 100 Steuerberatungsleistungen sowie in Höhe von TEUR 28 sonstige Leistungen.

Hamburg, 31. März 2023/24. August 2023

DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE

gez. Dieter Scheck, Vorstand

gez. Marcel Müller, Vorstand

gez. Christian Nitsche, Vorstand

gez. Jörg Erwin, Vorstand

Bericht des Aufsichtsrats

Sehr geehrte Aktionäre,

der Vorstand hat den Aufsichtsrat im Rahmen der jeweiligen Sitzungen umfassend über die Geschäftsentwicklung, die wirtschaftliche Situation des Unternehmens und der einzelnen Geschäftsbereiche sowie über die Finanz- und Investitionsplanung informiert. Des Weiteren haben sich Aufsichtsratsmitglieder in Einzelgesprächen laufend vom Vorstand über wesentliche Entwicklungen und Entscheidungen unterrichten lassen.

Im Geschäftsjahr 2022 fanden mehr als zwei Aufsichtsratssitzungen statt.

Mitglieder des Aufsichtsrats:

•	Marcus Scheck, Kaufmann, Harvestehuder Weg 32 in 22145 Hamburg,
•	Burkhard Scheck, Kaufmann, Geffckenstraße 10 in 20249 Hamburg,
•	Tanja Müller, Kauffrau, Friedrich-Kirsten-Straße 21 in 22391 Hamburg
•	Tatjana Knoop-Scheck, Kauffrau, Arnold-Heise-Straße 20 in 20249 Hamburg.

Der Jahresabschluss und der Konzernabschluss zum 31.12.2022 sowie der Lagebericht und Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022 der DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE sind von der SKN GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Rathausmarkt 5, 20095 Hamburg, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Wir haben diese Unterlagen selbst geprüft.

Die Berichte der SKN GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, über die Prüfung des Jahresabschlusses sowie des Konzernabschlusses lagen allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurden in unserer Sitzung am 31. August 2023 in Gegenwart des Abschlussprüfers ausführlich behandelt.

In dieser Sitzung hat der Vorstand auch detailliert über Umfang und Schwerpunkt der Abschlussprüfung berichtet. Wir hatten keine Einwendungen und stimmen dem Ergebnis der Abschlussprüfung zu. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss und den vom Vorstand aufgestellten Konzernabschluss gebilligt; der Jahresabschluss und der Konzernabschluss sind damit festgestellt.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE für ihren Einsatz und ihre Leistungen im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Hamburg, den 31. August 2023

Für den Aufsichtsrat

gez. Marcus Scheck, Vorsitzender des Aufsichtsrats

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE, Hamburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der DOMICIL Senioren-Residenzen Hamburg SE, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 24. August 2023

SKN GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Gerold Winter, Wirtschaftsprüfer

gez. Olaf Oestreich, Wirtschaftsprüfer

Domicil-Seniorenpflegeheim Am Schloßpark GmbH